So füllen Sie eine Quittungsbestellung aus. Registrierung einer Kassenbonbestellung: Ausfüllen und Beispiele. Vorgehensweise zum Ausfüllen des PQS

22.08.2019

Unter den verschiedenen Primärdokumenten ist die Empfangsbestätigung oder das Formular KO-1 eines der wichtigsten Dokumente bei Bargeldtransaktionen.

Mit diesem Formular wird der Eingang aller Gelder an der Kasse des Unternehmens erfasst, was die Norm für die Dokumentation der Zahlungsströme durch die Kasse darstellt.

Warum brauchen Sie PKO - Konzept

Die Organisation erhält Geld, indem sie es auf ein Girokonto (bargeldlose Zahlung) oder in bar an die Kasse überweist. Es ist erforderlich, Banknoten an der Kasse gemäß der Geschäftsordnung durch Erteilung einer Geldeingangsbestellung zu registrieren.

Einzelunternehmer, die eine Geschäftstätigkeit im Rahmen des vereinfachten Steuersystems ausüben, dürfen dieses Dokument nicht verwenden.

Warum wird PKO benötigt?

Die Zahlungsanweisung überwacht den Kassenbestand und ist ein wichtiges Dokument mit den notwendigen Informationen in der Buchhaltung.

Möglichkeiten, Geld an der Kasse zu erhalten:

Die Annahme von Bargeld an der Kasse ohne Erteilung einer Empfangsanweisung ist nicht gestattet und stellt einen Verstoß gegen die Bargelddisziplin dar, der mit einer Geldbuße geahndet wird.

Welches Formular kann ich zum Ausfüllen verwenden?

Für die Buchung von Bargeld hat das Staatliche Statistikkomitee Russlands ein Sonderformular (KO-1) vom 18. August 1998 genehmigt.

Wie sieht das KO-1-Formular aus (gemäß OKUD 0310001)? Das Formular enthält die Kassenbonbestellung selbst und eine Quittung dafür, bei der es sich um einen Abreißcoupon handelt.

Ablauf und Regeln der Registrierung

Der Empfangsauftrag kann handschriftlich oder mit technischen Mitteln zur Datenverarbeitung (Personalcomputer, Software) erstellt werden.

Das Formular KO-1 wird von einem Buchhalter in einer einzigen Kopie erstellt und vom Hauptbuchhalter oder einem Mitarbeiter mit ähnlichen Befugnissen unterzeichnet.

Auf die Nummerierung der Formulare sollten Sie achten: Sie sollte nicht über das gesamte Kalenderjahr unterbrochen werden. Diese Anforderung wird von Unternehmern oft vernachlässigt.

Die Verpflichtung zur Erstellung von Belegen ist den meisten Arbeitgebern bekannt, die Einzelheiten der Erstellung sind jedoch nicht jedem bekannt.

Der oft außer Acht gelassene Punkt ist, dass am Tag der Ausstellung des KO-1 das Geld an der Kasse eintreffen muss, sonst gilt die Bestellung nicht als gültig.

In der Praxis kommt es vor, dass zuerst ein Quittungsauftrag erteilt wird und nach einiger Zeit Gelder in die Kasse eingezahlt werden oder umgekehrt – das Geld erscheint zuerst und die notwendigen Papiere werden später erstellt.

Es ist verboten, Änderungen oder Ergänzungen an dem Dokument vorzunehmen; wenn sie auftreten, muss das Dokument erneut erstellt werden.

Wie fülle ich die Angaben des einheitlichen Formulars KO-1 korrekt aus?

Es ist zu beachten, dass eine Kassenbonbestellung aus zwei Komponenten besteht: einer Bestellung und einer Quittung.

Die Registrierung erfolgt in allgemeiner Kopie, die Quittung wird dem Bürger ausgehändigt, der das Geld überwiesen hat.

Um das genehmigte Bestellformular korrekt auszufüllen, sollten Sie die Daten nacheinander, beginnend mit der obersten Zeile, eingeben.

Der erste Block sollte mit einer Einleitungszeile beginnen, in der der vollständige Name des Unternehmens, der Struktureinheit und seines Codes gemäß der gesetzlichen Dokumentation erfasst wird.

Fehlt letzteres, wird ein Bindestrich in die Zeile eingefügt. Informationen zum OKPO-Code werden ebenfalls gemäß den Informationen des Landesstatistikausschusses eingegeben.

In der Zeile „Belegnummer“ wird eine fortlaufende Nummer eingetragen, deren Nummerierung ab Jahresbeginn beginnt.

Bei der Eingabe des Erstellungsdatums ist die Schreibreihenfolge einzuhalten: Tag, Monat, Jahr. Zum Ausfüllen werden arabische Ziffern verwendet, wobei vor der einzelnen Ziffer eine „Null“ steht. Der Fixtermin muss mit dem Geldeingang übereinstimmen.

Der zweite Block ist der Hauptblock und enthält Informationen über Finanzeingänge an der Kasse des Unternehmens.

Informationen zur Kassenbuchhaltung und deren Höhe werden in den Spalten dargestellt:

„Soll“ – Geben Sie die Nummer des Buchhaltungskontos ein, auf dessen Belastung das Geld eingeht (in der Regel wird 50 angezeigt – „Bargeld“), die Zelle muss nicht ausgefüllt werden und kann leer gelassen werden;
„Kredit“ – Geben Sie den Code der Abteilung ein, bei der das Bargeld eingeht (falls nicht vorhanden, wird ein Bindestrich gesetzt) und die Nummer des entsprechenden Kontos, das den Bargeldeingang an der Kasse widerspiegelt (71 – Rückgabe der kalkulatorischen Beträge, 51 - Abhebung eines Betrags von einem Kreditinstitut, 90 - Einnahmen, 62 - Einnahmen von Kunden, 73 - sonstige Abrechnungen mit Mitarbeitern, 75 - Einlagen in das genehmigte Kapital).
„Analytischer Buchhaltungscode“ wird ausgefüllt, wenn das Unternehmen über genehmigte Codes für Analysen verfügt;
„Betrag“ – gibt den erhaltenen Geldbetrag an (in Zahlen);
„Zielzweckcode“ – wird nur von gemeinnützigen Institutionen verwendet, bei denen eine gezielte Finanzierung impliziert ist.

Einzelunternehmer können die Spalten mit Daten zu Krediten leer lassen.

Unterhalb der Tabelle sind Name, Vorname und Vatersname der Person aufgeführt, von der das Geld erhalten wurde, sowie die Gründe für die Überweisung.

Was soll ich unten schreiben? Die Grundlage kann die Rückgabe nicht ausgegebener Mittel, die Zahlung im Rahmen des Vertrags, Einzelhandelsumsätze und die Zahlung von Rechnungen sein.

Anschließend wird der in die Kasse eingezahlte Betrag erneut notiert, allerdings unter Verwendung einer Buchstabenbezeichnung.

Ganze Zahlen werden mit Großbuchstaben geschrieben, Brüche nach dem Komma werden in Zahlen geschrieben und Währungen werden ohne Abkürzungen geschrieben.

Wenn nach dem Schreiben des Betrags in der zum Schreiben vorgesehenen Spalte noch ein leerer Platz übrig ist, müssen Sie ihn mit einem Bindestrich füllen. Dies schützt vor der Möglichkeit einer Auftragsfälschung.

Es muss auch angegeben werden, ob die Mehrwertsteuer angerechnet wird oder nicht (der Steuersatz wird in Zahlen angegeben oder es wird ein Hinweis auf die Befreiung davon angegeben).

Die Daten der beigefügten Primärpapiere (Vorabmeldung) sind als Anlage angegeben; Kopien davon sind dem Formular beigefügt.

Wie fülle ich eine Quittung aus?

Nachdem Sie die Quittungsbestellung ausgefüllt haben, können Sie mit der Eingabe von Informationen in die Quittung beginnen – einem Abreißcoupon für die PKO. Alle Informationen werden wie bei einer Bestellung erfasst.

Nachdem das Geld an der Kasse angekommen ist, reißt der Kassierer den Bon entlang der Schnittlinie ab und überreicht ihn der Person, die das Geld eingezahlt hat. Die Bestellung selbst verbleibt beim Kassierer.

Über akzeptiertes Bargeld wird ein entsprechender Vermerk gemacht.

Nach Prüfung aller Angaben nimmt der Kassierer das Geld entgegen und verbucht es entsprechend der Kasse, sofern es sich dabei um Einkünfte des Unternehmens handelt.

Wer ist unterschriftsberechtigt?

Das Formular KO-1 wird erstellt von:

Hauptbuchhalter;
Buchhalter oder Kassierer, der im Verwaltungsdokument des Unternehmens angegeben ist;
Direktor der Organisation (wenn das Unternehmen keinen Buchhalter hat).

Die PKO muss die Unterschriften des Hauptbuchhalters und Buchhalters bzw. des Geschäftsführers und des Kassierers enthalten.

Ist der unmittelbare Geschäftsführer des Unternehmens an der Durchführung von Bargeldtransaktionen beteiligt, werden alle Unterlagen von ihm persönlich unterzeichnet.

Wie stempelt man richtig?

Der Siegelabdruck muss auf der Markierung „M“ angebracht werden. P.“, befindet sich auf der Quittung.

Die Möglichkeit, gleichzeitig einen Abdruck auf der Quittung und auf der Bestellung anzubringen, ist in den geltenden Vorschriften nicht vorgesehen.

Laden Sie ein kostenloses Blankoformular und ein ausgefülltes Muster im Word- und Excel-Format herunter

Laden Sie das Kassenbon-Bestellformular KO-1-Formular gemäß OKUD 0310001 herunter – im Format , .

Laden Sie ein Beispiel für das Ausfüllen des PQR für die Einbringung in das genehmigte Kapital herunter –

Laden Sie ein Musterformular für den Erhalt von Bargeld von der Bank herunter -.

Ein Beispiel für den Erhalt von Geld von einem Käufer ist.

Muster-PKO für einen Beitrag:

Beispiel-PQR für den Erhalt von Bargeld von der Bank:

Muster-PKO für den Erhalt von Geld vom Käufer:

Haltbarkeitsdatum

Das Formular KO-1 wird wie alle Primärdokumente 5 Jahre nach Ende des Berichtszeitraums aufbewahrt.

Nützliches Video

Wie Sie eine Kassenbonbestellung richtig ausfüllen, erfahren Sie in diesem Video:

Schlussfolgerungen

Barzahlungen zwischen Organisationen sind auf 100.000 Rubel begrenzt. Wird der Kassierer aufgefordert, einen größeren Betrag über die Kasse entgegenzunehmen, muss er die Annahme von Bargeld verweigern, andernfalls wird er wegen Nichteinhaltung der Bargelddisziplin bestraft

Ein teilweiser oder vollständiger Nichterhalt von Bargeld im Rahmen der PKO verzerrt die Buchhaltungs- und Steuerbuchhaltungsdaten.

Bei einer Inspektion durch die Aufsichtsbehörden wird ein autorisierter Mitarbeiter diesen Umstand als groben Verstoß einstufen und das Unternehmen zur Rechenschaft ziehen.

Bei grober Nichteinhaltung der Regeln für die Bilanzierung von Einkommen oder steuerpflichtigen Posten, die während eines Steuerzeitraums begangen wurden und keine Anzeichen einer Steuerstraftat vorliegen, wird eine Geldstrafe von 10.000 Rubel erhoben.

Ein grober Verstoß gegen die aktuellen Vorschriften zur Kassenbuchhaltung ist das Fehlen primärer Kassenformen.

Außerdem kann ihre Abwesenheit beim Käuferunternehmen als Grundlage dafür dienen, dass die Steuerbehörde die Anerkennung der ausgewiesenen Aufwendungen des Unternehmens für Zwecke der Gewinnsteuer oder der Einzelsteuer verweigert.

PKO ist ein Dokument, das beim Empfang von Bargeld immer von einem Buchhalter-Kassierer erstellt wird. Das Bestellformular für Geldeingänge hat ein einheitliches Formular (KO-1) und wird durch den Beschluss des Staatlichen Statistikausschusses der Russischen Föderation vom 18. August 1998 Nr. 88 geregelt. Haushaltsorganisationen sind verpflichtet, es zu verwenden, daher können Sie es unten herunterladen (Word) das Bestellformular für den Kassenbon.

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Wie wird eine PKO ausgestellt?

Das Dokument wird in einer einzigen Kopie erstellt. Korrekturen sind beim Ausfüllen nicht zulässig. Sollte das Formular plötzlich beschädigt sein, müssen Sie es nur noch einmal ausfüllen.

Sie können es entweder handschriftlich oder mit einem Buchhaltungsprogramm auf Ihrem Computer ausfüllen. Darüber hinaus können Sie auf einigen Websites online eine Bareingangsbestellung erstellen.

Die wichtigsten Anweisungen zum korrekten Ausfüllen des PQS sind in der Bank of Russia-Anweisung Nr. 3210-U (in der Fassung vom 19. Juni 2017 Nr. 4416-U) vorgeschrieben.

Bitte beachten Sie, dass das Formular durch eine Trennlinie in zwei Teile geteilt ist, die beide gleichzeitig ausgefüllt werden müssen.

Auf der linken Seite befindet sich der Beleg selbst; dieser Teil verbleibt in der Haushaltsorganisation. Es wird vom Hauptbuchhalter und Kassierer unterzeichnet.

Rechts ist die Quittung. Es wird unterzeichnet und mit dem Siegel der Haushaltsorganisation beglaubigt und dann der Person ausgehändigt, die das Geld einzahlt.

PKO kann zusammengestellt werden:

für jeden Vorgang der Bargeldannahme an der Kasse;
für den gesamten Geldbetrag, der pro Tag an der Kasse einer Haushaltsorganisation eingeht. Eine solche PKO wird auf der Grundlage eines von der Kassenausrüstung entfernten Kontrollbandes, strenger Meldeformulare, die einer Kassenquittung entsprechen, und anderen im Gesetz Nr. 54-FZ vom 22. Mai 2003 vorgesehenen Dokumenten erstellt.

Das Kassenbuch wird vom Kassierer geführt (Ziffer 4, Ziff. 4.6, Ziff. 4 der Richtlinie Nr. 3210-U). Die Zentralbank erlaubt jedem Mitarbeiter, das Buch auszufüllen. Wenn die Änderungen in Kraft treten, kann der Direktor beispielsweise das Buch ausfüllen (Absatz 4 der Richtlinie Nr. 3210-U).

Anleitung zum Befüllen

Sie konnten die Kassenbonbestellung (Formular) am Anfang des Artikels kostenlos studieren und herunterladen. Lassen Sie uns nun herausfinden, wie Sie es richtig ausfüllen.

Schauen wir uns dieses Verfahren Schritt für Schritt an.

Schritt 1: Füllen Sie die Kopfzeile aus

Wir geben den vollständigen Namen der Organisation an. Wenn in einer Struktureinheit eine Kasse vorhanden ist, geben Sie deren Namen ein, andernfalls einen Bindestrich.

Hier werden auch die vom Statistikamt vergebenen OKUD- und OKPO-Codes angezeigt.

Schritt 2. Füllen Sie die Abschnitte „Soll“ und „Gutschrift“ aus

Die Dokumentennummer entspricht der Seriennummer im Registrierungsjournal (Formular Nr. KO-3) ab Beginn des Kalenderjahres. Das Datum muss mit dem Tag der Geldüberweisung übereinstimmen.

Die Zeilen „Soll“ und „Haben“ werden entsprechend dem genehmigten Kontenplan ausgefüllt.

Schritt 3. Wir geben an, wer die Mittel gespendet hat und warum

Geben Sie in der Zeile „Akzeptiert“ Ihren vollständigen Namen ein. die Person, von der das Geld angenommen wurde.

In der Zeile „Basis“ müssen Sie den Geschäftsvorfall klären. Zum Beispiel die Bezahlung bezahlter Bildungsdienstleistungen.

Schritt 4. Geben Sie den Betrag ein

Der Betrag wird in Worten angegeben.

Denken Sie daran, dass die Höhe der Barzahlungen im Rahmen einer Vereinbarung nicht mehr als 100.000 Rubel betragen darf. Auch die Annahme mehrerer PKOs für einen Gesamtbetrag, der über dem zulässigen Betrag liegt, stellt einen Verstoß dar!

Die Zeile „Inklusive“ gibt den Betrag der Mehrwertsteuer an, der in Zahlen erfasst wird, bzw. der Eintrag „Ohne Steuer (MwSt.)“.

Schritt 5. Füllen Sie die Quittung aus

Die Quittung für die PKO wird auf die gleiche Weise ausgefüllt.

Wir stempeln lediglich die Quittung ab. Der linke Teil der PKO wird ohne Siegel ausgestellt.

Ein primärer Buchhaltungsbeleg, nach dem der Kassierer Bargeld an der Kasse des Unternehmens erhält – eine Geldeingangsbestellung.

Zahlungseingang: Standardformular für den Dokumentenfluss

Neben anderen Rechnungslegungsdokumenten genehmigte der Beschluss des Staatlichen Statistikausschusses der Russischen Föderation Nr. 88 vom 18. August 1998 die Standardform einer Bargeldanweisung, nach der Bargeld an der Kasse einer Wirtschaftseinheit entgegengenommen wird, die das erhalten hat Kennzeichnung nach dem einheitlichen Standard - KO-1.

Prikhodnik (KO-1) hat ein Zwei-Modul-Format:

der Quittungsauftrag wird nach dem Ausfüllen im Bargeldtransaktionsjournal registriert und (nach dem aufsteigenden Prinzip) im Ordner des belasteten Privatkontos abgelegt;
Die Quittung für die Bareingangsbestellung wird gleichzeitig mit der Bestellung von einer bevollmächtigten Person ausgefüllt, unterschrieben und mit einem Siegel beglaubigt.

In der einheitlichen Form der PKO können Sie das Formular unten im Word-Format herunterladen.

Registrierung einer Bargeldbestellung

Die PKO als Hauptdokument zur Darstellung der Geldeingangstransaktionen wird vom Kassierer oder einer durch das Verwaltungsdokument des Unternehmens bevollmächtigten Person ausgefüllt.

Zusätzlich zur autorisierten Person hat das Ausfüllen einer Bareingangsbestellung das Recht:

Hauptbuchhalter (während seiner Abwesenheit die Person, die ihn vertritt);
Aufsicht

Im Rahmen des Einzelunternehmertums oder in Fällen, in denen die Durchführung von Bargeldtransaktionen und die Erstellung der Bargelddokumentation durch den Geschäftsführer erfolgt, wird die PKO vom Geschäftsführer ausgefertigt und unterzeichnet.

Pro Belegtransaktion kann nur ein Beleg ausgestellt werden. Das ausgestellte Dokument wird durch die Unterschriften der Beamten und das Siegel des Kassierers beglaubigt.

Der Einsatz elektronischer Formen der Buchhaltung und Berichterstattung in einem Unternehmen entbindet nicht von der Notwendigkeit, Aufzeichnungen über Geldeingänge auf Papier zu führen. Zu den Pflichten des Kassierers gehört daher auch die Notwendigkeit, nach dem elektronischen Ausfüllen des Kassenbonauftrags das Formular auszudrucken und es nach dem vorgeschriebenen Ausfüllen (vom Hauptbuchhalter unterzeichnet und mit einem Nasssiegel beglaubigt) einzureichen in einem Ordner für das belastete Konto.

Es ist wichtig zu bedenken, dass im PKO keine Fehler oder Korrekturen zulässig sind; das Formular wird von einer autorisierten Person zum Zeitpunkt der Bargeldannahme ausgefüllt und ist kein Benachrichtigungsdokument, das per Kurier oder per Post verschickt wird.

Das sollte jeder Profi wissen

Vor kurzem bzw. seit 2011-2012 erhielten die Empfänger erstmals Briefe mit der Aufschrift „PKO FM (Name der Stadt)“, was wie jede Neuerung zu Missverständnissen bei den Empfängern führte. Da die Ähnlichkeit des ersten Teils der Abkürzung, nämlich „ PKO...„Eine Assoziation mit der Arbeitsabkürzung einer Geldeingangsbestellung verursachte, die bereits zur Norm geworden ist, die Empfänger hatten natürliche Fragen – wie wird die Abkürzung PKO FM richtig entziffert, was ist das und hat dieses mysteriöse Dokument irgendeinen Bezug zu einem regulären Dokument? Bestellung per Kassenbon?

Korrekte Entschlüsselung der Abkürzung „Sammelservicestelle für Frankiergeräte (Maschine)“. Die Organisation hinter diesem Namen ist eine eigene Abteilung der Russischen Post, die sich auf die Verteilung von Steuerdienstsendungen – Benachrichtigungen sowie Quittungen für die Zahlung verschiedener Arten von Steuern – spezialisiert hat.

Unter Berücksichtigung dessen ist es ganz offensichtlich, dass der einheitliche Buchhalter KO-1 nichts mit PKO FM zu tun hat, diese Dokumente nicht miteinander verbunden sind und diese beiden Abkürzungen nicht verwechselt werden können.

Wie fülle ich eine Kassenbonbestellung aus?

Die Dateneingabe in das PQS erfolgt in einer streng vorgeschriebenen Form.

Sie sollten sich bei der Pflege, Verarbeitung und Abrechnung von Geldeingangstransaktionen auf die Geldeingangsbestellung verlassen, deren Muster vom Staatlichen Statistikausschuss genehmigt wurde, um viele unerwünschte Fehler zu vermeiden.

Im Bestellformular für den Geldeingang werden im Jahr 2017 eine Reihe obligatorischer Daten zur Bargeldtransaktion eingegeben:

Nummer (laut Register der Kassendokumente, Formular KO-3) und Datum der Auftragserstellung im Format „tt.mm.jjjj“ für das aktuelle Datum;
Die Spalte „Soll“ gibt die Kontonummer an, auf der das in der Kasse des Unternehmens eingezahlte Geld gutgeschrieben wird (meistens ist dies Konto 50 „Kassierer“);
In der Spalte „Gutschrift“ müssen Sie die Kontonummer (und ggf. das Unterkonto) angeben, deren Gutschrift den an der Kasse eingegangenen Betrag widerspiegelt (dies können die Konten 90.1, 51, 71, 73.75 sein);
Angaben zur Person, die Bargeld einzahlt;
die Höhe der über die Registrierkasse akzeptierten Beträge und der Zweck der Zahlung;
In den Zeilen „Einschließlich“ wird das Vorhandensein/Fehlen von Mehrwertsteuer angegeben (falls vorhanden, wird der Betrag in numerischen Zahlen unter Verwendung der Geldausdrücke „Rubel“ und „Kopeken“ angegeben) und in der Zeile „Anhang“ - zusätzliche Dokumente ( wenn überhaupt) .

Im zweiten Teil des PKO – der Quittung – werden die Daten aus der Bestellung dupliziert, mit Ausnahme der Informationen aus der Zeile „Anhänge“.

Nachdem der Kassierer oder Buchhalter alle erforderlichen Felder ausgefüllt hat (wenn die Ausfüllung elektronisch erfolgt ist, drucken Sie das Quittungsformular auf Papier aus), werden die Bestellung und die Quittung dafür von autorisierten Personen unterzeichnet und das ausgefüllte Formular mit dem Kassenstempel entwertet "ERHALTEN"

Um Fehler im Bargeldbelegfluss zu vermeiden, empfehlen Spezialisten von Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Inspektionsdiensten, eine Standard-Kasseneingangsbestellung aus offiziellen Quellen herunterzuladen und bei der Durchführung von Bargeldtransaktionen zu verwenden.

Registrierung eines Bargelddokuments und seiner Aufbewahrungsfristen

Jeder Beleg, für den an der Kasse des Unternehmens Bargeld eingegangen ist, muss im „Cash Transactions Log“ – einem standardisierten Formular KO-3 – registriert werden. Dem registrierten Dokument wird eine Seriennummer zugewiesen, deren Berechnung schrittweise ab dem ersten Finanztag des laufenden Jahres erfolgt.

An die Registrierung von Bargelddokumenten werden strenge Anforderungen gestellt – Korrekturen, Verzerrungen, Ungenauigkeiten und Abweichungen von den Daten des Primärdokuments sind im Journal nicht zulässig. Es sollte daran erinnert werden, dass alle diese Fehler einen Verstoß gegen die Bargelddisziplin darstellen, für den sowie für das Fehlen der PKO selbst Strafen in Bezug auf Finanzaktivitäten verhängt werden können.

Die Aufbewahrungsfrist für PKOs beträgt, wie für alle Bargeldbelege, fünf Jahre. Zur Aufbewahrung können nur vorschriftsmäßig registrierte Belege angenommen werden, die nicht nur die Daten zur Finanztransaktion, sondern auch die Installationsdaten des Unternehmens enthalten. Vor diesem Hintergrund ist zu beachten, dass das von einem Unternehmen verwendete elektronische Buchhaltungsformular nicht immer alle erforderlichen Informationen (Name der Organisation, Struktureinheit, OKUD, OKPO-Codes) enthält. Daher ist es ratsam, einen Standard zu verwenden Geldeingangsreihenfolge im Dokumentenfluss, was für den Testamentsvollstrecker am bequemsten und visuellsten ist.

Hinter der Kurzbezeichnung M-4 verbirgt sich das Quittungsbestellformular. Dieses Dokument bezieht sich auf primäre Buchhaltungsdokumente und wird ausgestellt, wenn das Lager des Unternehmens Produkte von Lieferanten erhält, die empfangen werden müssen.

Wer erteilt den Empfangsauftrag?

Da der Wareneingang direkt im Lager erfolgt, wird das Dokument von einem Lagermitarbeiter – dem Lagerhalter oder seinem Chef, also finanziell verantwortliche Person. Ein Empfangsauftrag ist eine dokumentarische Bestätigung der Tatsache der Übertragung von Inventargegenständen von einer Vertragspartei auf die andere.

DATEIEN

Grundregeln zum Ausfüllen des Formulars M-4

Seit 2013 ist die Verwendung dieses Formulars nicht mehr zwingend vorgeschrieben, wird jedoch in Unternehmen und Organisationen immer noch häufig verwendet.

Die Empfangsbestellung besteht aus zwei Seiten und enthält alle notwendigen Informationen zum Lieferanten, Verbraucher und zum Produkt selbst: Name, Sorte, Größe, Menge, Kosten usw. (es ist zu beachten, dass einige Zellen leer bleiben können). Enthält das Inventar Edelmetalle oder Steine, müssen in diesem Dokument Angaben aus dem beigefügten technischen Pass enthalten sein.

Beim Ausfüllen einer Bestellung sollten Sie Fehler und Auslassungen vermeiden und bei Ungenauigkeiten besser ein neues Formular ausfüllen.

Gemäß den Regeln kann das Formular entweder handschriftlich oder am Computer ausgefüllt werden, das Dokument muss jedoch in jedem Fall unbedingt „lebende“ Unterschriften des Vertreters des Lieferanten und des Verbrauchers enthalten.

Nach der Registrierung muss die Nummer der Quittungsbestellung in die Materialbuchhaltungskarte eingetragen und zur Aufbewahrung an die Buchhaltung des Unternehmens übermittelt werden, wo sie wie andere Primärdokumente mindestens fünf Jahre lang aufbewahrt werden muss.

Das Dokument wird genau am Tag des Wareneingangs ausgestellt und spiegelt den tatsächlichen Wareneingang wider. Eine Empfangsbestellung wird in einer Ausfertigung erstellt und bei mehreren Lieferungen desselben Lieferanten innerhalb eines Tages können diese alle in einem Dokument erfasst werden.

Anleitung zum Ausfüllen einer Quittungsbestellung

Es kann nicht gesagt werden, dass diese Art von Dokument beim Ausfüllen Schwierigkeiten bereiten kann, da es sich um ein völlig einfaches und verständliches Formular handelt. Das Standard-Quittungsbestellformular kann in mehrere Teile unterteilt werden, die drei Tabellen enthalten.

Ausfüllen der „Kopfzeile“ und der ersten Tabelle des Formulars M-4

Die erste Tabelle ist der „Kopf“ des Dokuments. Erstens gibt es die Auftragsnummer für den unternehmensinternen Dokumentenfluss an. Geben Sie dann den Namen der Organisation ein, die die Waren erhält, unter Angabe ihrer Rechtsform (IP, LLC, OJSC, CJSC) und den OKPO-Code (Allrussischer Klassifizierer von nach Organisationen benannten Unternehmen – der Code ist in den Gründungspapieren des Unternehmens enthalten). ), sowie (falls erforderlich) die Struktureinheit , die den Auftrag erteilt.

Als nächstes enthält die Tabelle das Datum, an dem das Dokument erstellt wurde, den Code der Transaktionsart (falls eine solche Codierung verwendet wird), die Lagernummer des Lieferanten, seinen vollständigen Namen, Code (falls vorhanden) und den Versicherer (falls die Inventargegenstände versichert sind). Anschließend werden hier die Buchhaltungskontonummern, der analytische Buchhaltungscode (sofern ein solches System verwendet wird) sowie die Nummern der Begleit- und Zahlungsbelege angegeben.

Ausfüllen der zweiten Tabelle des Formulars M-4

Die zweite Empfangsauftragstabelle bezieht sich direkt auf eingehende Produkte. Zuerst werden der Name des Produkts und seine Artikelnummer angegeben, dann die Maßeinheit: sein Code – gemäß dem Unified Classifier of Measurement und der Name (Stück, Kilogramm, Würfel, Meter usw.). Als nächstes werden Informationen über die Anzahl der akzeptierten Inventargegenstände (nach Dokumenten und tatsächlich) eingegeben – diese müssen übereinstimmen.

Danach folgt die Information über die Kosten: In der siebten Spalte wird der Stückpreis eingetragen, dann die Gesamtkosten ohne Mehrwertsteuer, dann die zugeordnete Mehrwertsteuer und schließlich der Gesamtpreis inklusive Mehrwertsteuer. Die Passnummer wird angegeben, wenn Inventargegenstände über dieses Begleitdokument verfügen (z. B. Schmuck). Abschließend wird die Kartennummer laut Lagerkartei in die Tabelle eingetragen.

Die restlichen nicht ausgefüllten Zeilen müssen durchgestrichen werden (in Form des Buchstabens Z oder kreuzweise).

Füllen Sie die Rückseite des M-4-Formulars aus

Auf der Rückseite des Dokuments ist es zusammengefasst Gesamteinkommen: die Gesamtmenge der angenommenen Waren, ihre Gesamtkosten ohne Mehrwertsteuer, die Höhe der Mehrwertsteuer und die Kosten mit Mehrwertsteuer. Eine schriftliche Entschlüsselung der Beträge ist nicht erforderlich.

Abschließend muss der Empfangsauftrag vom direkten Empfänger der Ware (in diesem Fall dem Lagerhalter) und dem Vertreter des Lieferanten (in diesem Fall dem Spediteur) mit obligatorischer Dekodierung unterzeichnet werden. Es ist nicht erforderlich, die Bestellung mit einem Siegel zu bescheinigen, denn Seit 2016 dürfen juristische Personen ihre Dokumente nicht mehr stempeln lassen.

Zu den Bargelddokumenten gehören: ausgehende Bargeldbestellung (RKO), eingehende Bargeldbestellung (PKO), Kassenbuch. Schauen wir uns Beispiele für das Ausfüllen einer Kassenbonbestellung (Verbrauchsmaterialien) an.

Ausfüllen einer Spesenabrechnung (RKO).

Für die Ausgabe von Bargeld aus der Kasse wird ein Ausgabenauftrag verwendet. Dies ist ein einheitliches Dokument (Formular KO-2). Es wird vom Kassierer oder einer anderen autorisierten Person in einer Ausfertigung ausgefertigt.

Wie fülle ich eine Spesenabrechnung richtig aus?

Oben auf dem Verbrauchsmaterial steht der Name der Organisation und ihre Struktureinheit (falls vorhanden). Wenn keine Struktureinheit vorhanden ist, setzen Sie einen Bindestrich. Oben rechts sind die Organisationscodes auf der Grundlage eines Zertifikats des staatlichen Statistikausschusses aufgeführt.

Die „Belegnummer“ wird in der Reihenfolge vergeben, in der Geld aus der Registrierkasse ausgegeben wird. Die Nummerierung beginnt mit Beginn des Jahres.

Belegdatum – das Datum, an dem das Geld aus der Registrierkasse ausgegeben wurde. Es stimmt mit dem Datum im Journal zur Erfassung eingehender und ausgehender Bargeldaufträge (KO-3) überein. Das Datum wird im Format TT.MM.JJJJ angezeigt.

In der Spalte „Soll“ und „Haben“ werden die Abrechnungskonten der Bargeldtransaktion angezeigt. Sie werden von einem Buchhalter ausgefüllt. Die Spalte „Soll, Code der Struktureinheit“ wird ausgefüllt, wenn das Unternehmen über eine solche Einheit verfügt und darin Geld ausgegeben wird.

In der Spalte „Debit, analytischer Buchhaltungscode“ wird der Code angegeben, wenn er in der Organisation verwendet wird, oder es wird ein Bindestrich gesetzt.

„Guthaben“ ist das Kassenkonto, von dem Geld ausgegeben wird. In der synthetischen Buchhaltung ist dies das Konto 50 „Bargeld“.

„Betrag, Rubel. Kopeken.“ - Der an der Kasse ausgegebene Betrag wird in Zahlen angezeigt.

In der Spalte „Zweckcode“ werden die Codes angezeigt, sofern diese vom Unternehmen akzeptiert werden.

Geben Sie in der Zeile „Problem“ Ihren vollständigen Namen ein. Mitarbeiter der Organisation, der das Geld gegeben wird, im Genitiv.

Der Inhalt der Finanztransaktion wird in die Zeile „Basis“ geschrieben.

In der Zeile „Betrag“ wird der oben für die Geldeingangsbestellung angegebene Betrag wiederholt. Es wird in Worten zuerst mit einem Großbuchstaben geschrieben. Kopeken werden in Zahlen angegeben.

Im „Anhang“ sind die Dokumente angegeben, auf deren Grundlage Geld aus der Registrierkasse ausgegeben wird. Erhält ein Mitarbeiter einer Drittorganisation Geld, ist in der Vollmacht die Angabe der Daten erforderlich, nach denen das Geld aus der Kasse ausgegeben wird. Die Vollmacht ist der Zahlungseingangsbestellung beigefügt.

RKO ist im Register der Kassendokumente KO-3 eingetragen und durch die Unterschriften des Leiters der Organisation und des Hauptbuchhalters beglaubigt.

Die Zeile „Received“ wird vom Empfänger des Geldes ausgefüllt. Es umfasst den erhaltenen Betrag in Worten und Kopeken in Zahlen. Der Empfänger des Geldes unterschreibt und datiert es dann. Nachfolgend finden Sie den Namen des Dokuments, auf dessen Grundlage das Geld an den Empfänger ausgezahlt wird. Meistens handelt es sich dabei um einen Reisepass oder ein Ausweisdokument. Warum benötigen Sie Passdaten in einem Verbrauchsmaterial? Dies ist erforderlich, wenn es zu einer Konfliktsituation bezüglich des Geldeingangs kommt. Nehmen wir an, ein Mitarbeiter behauptet Ihnen gegenüber, dass nicht er das Geld erhalten hat, dann können Sie dies mit seinen Passdaten und seiner Unterschrift beweisen. Dies ist besonders wichtig, wenn Sie Geld im Rahmen einer Vollmacht ausgeben, da die Vollmacht zwar gefälscht sein kann, wenn beispielsweise ein Mitarbeiter kündigt, er aber noch über das Vollmachtsformular verfügt (ja, das kommt in der Praxis vor).

Die Zeile „Ausgegeben durch den Kassierer“ wird vom Kassierer oder einer autorisierten Person nach der Geldausgabe an der Registrierkasse ausgefüllt. Demnach beglaubigt der Kassierer das Verbrauchsmaterial mit seiner Unterschrift und deren Abschrift.

RKO wird den Geldempfängern nicht ausgehändigt. Es verbleibt beim Kassierer.

Sie können das Kassenbon-Formular verwenden.

Ausfüllen einer Geldeingangsbestellung (RKO).

Ein Kassenbonauftrag dient der Bearbeitung von Bargeld, wenn es an der Kasse der Organisation eintrifft. Dies ist ein einheitliches Dokument (Formular KO-1). Es wird vom Kassierer oder einer anderen autorisierten Person in einer Ausfertigung ausgefertigt.

Wie fülle ich eine Kassenbonbestellung richtig aus?

Eine Kassenbonbestellung (PKO) besteht aus zwei Teilen: der Kassenbonbestellung selbst und einer Quittung, die nach dem Ausfüllen an die Person ausgestellt wird, die das Geld in die Kasse eingezahlt hat. Die Ausgabe des Verbrauchsmaterials kann entweder manuell oder elektronisch erfolgen. Markierungen und Korrekturen in Quittungen sind nicht zulässig. In diesem Fall müssen sie neu geschrieben werden.

Geben Sie oben im RKO den Namen der Organisation und ihrer Struktureinheit (falls vorhanden) ein. Wenn keiner vorhanden ist, wird ein Bindestrich hinzugefügt.

„Codes“ werden auf der Grundlage einer Bescheinigung des staatlichen Statistikausschusses ausgefüllt.

Die Belegnummer wird entsprechend der Reihenfolge der Bargeldtransaktionen angegeben. Die Nummerierung beginnt mit Beginn des Jahres. RKOs werden im KO-3-Registrierungsprotokoll registriert.

„Datum der Zusammenstellung“ – das Datum des Geldeingangs (Geldeingang an der Kasse). Das verbrauchbare Datumsformat ist TT.MM.JJJJ (z. B. 25.05.2012).

Die Spalten „Soll“ und „Haben“ werden wie bei der Geldeingangsbestellung vom Buchhalter ausgefüllt. Die Kontobelastung umfasst immer ein Konto für Bargeldtransaktionen (synthetisches Konto 50 „Bargeld“).

In der Spalte „Betrag, Rubel. Kopeken.“ Der in die Kasse eingezahlte Geldbetrag wird geschrieben. Es wird in Zahlen angegeben. Die Spalte „Zweckcode“ wird ausgefüllt, wenn die Organisation ein Kodierungssystem verwendet.

In der Spalte „Akzeptiert von___“ wird im Genitiv der vollständige Name der Person geschrieben, die das Geld in die Kasse eingezahlt hat, und wenn die Zahlung durch einen Vertreter einer Drittorganisation erfolgt ist, dann „Name der Organisation“. ” und den vollständigen Namen der autorisierten Person.

In der Spalte „Basis“ wird der Inhalt der Finanztransaktion bzw. des Dokuments angezeigt, auf dessen Grundlage die Zahlung akzeptiert wird.

Die Zeile „Betrag“ gibt den an der Kasse akzeptierten Zahlungsbetrag an. Der Betrag wird vom Anfang der Zeile an mit einem Großbuchstaben in Worten und Kopeken in Zahlen geschrieben. Wenn die Zeile „Betrag“ nicht vollständig ausgefüllt ist, werden die leeren Stellen durchgestrichen.

Geben Sie in der Zeile „Inklusive“ den Mehrwertsteuerbetrag in Zahlen ein oder geben Sie „ohne Steuer (MwSt.)“ ein.

Der „Anhang“ gibt die primären Dokumente an, die der Bestellung beigefügt werden müssen.

In der Quittung zur PKO werden die gleichen Einträge vorgenommen wie in der PKO. Der Stempel „BEZAHLT“ wird auf der Quittung und der PKO angebracht. Die Quittung wird abgerissen und der Person ausgehändigt, die das Geld eingezahlt hat.

Der Kasseneingangsauftrag wird vom Kassierer unterzeichnet und vom Hauptbuchhalter oder einer anderen bevollmächtigten Person bestätigt.

Ein Bestellformular für Barzahlungen steht zur Verfügung.

Ausfüllen des Kassenbuches.

Ein Kassenbuch ist ein konsolidiertes Dokument, das alle Bargeldtransaktionen aufzeichnet: sowohl den Empfang als auch die Ausgabe von Bargeld. Die einheitliche Form des Buches ist Form KO-4.

Das Ausfüllen des Buches kann sowohl manuell als auch elektronisch erfolgen.

Das Verfahren zur elektronischen Führung eines Kassenbuchs.

Am Morgen des nächsten Arbeitstages muss der Kassierer zwei Ausdrucke vorbereiten: „Kassiererbericht“ und „Kassenbuch-loses Blatt“. Sie enthalten die gleichen Angaben zum Ausfüllen. Die Nummerierung erfolgt in der Reihenfolge ab Jahresbeginn.

Der Ausdruck des letzten losen Blattes des Monats und Jahres gibt die Gesamtzahl der Blätter für jeden Monat (Jahr) an. Der Kassierer muss die Ausdrucke auf Richtigkeit prüfen und sie dann unterschreiben. Die losen Blätter des Kassenbuchs verbleiben in der Kasse und werden ein Jahr lang aufbewahrt, der Bericht mit beigefügten Kassenbelegen und Ausgabenaufträgen wird an die Buchhaltung übermittelt.

Alle losen Blätter des Kassenbuchs werden bei Bedarf oder am Jahresende geheftet und versiegelt, beglaubigt durch die Unterschriften des Hauptbuchhalters und des Geschäftsführers unter Angabe der Gesamtzahl der Blätter.

Das Verfahren zur manuellen Führung eines Kassenbuchs.

Bei der manuellen Führung eines Kassenbuchs wird dieses entsprechend der Anzahl der Transaktionen für einen bestimmten Zeitraum geöffnet. Noch vor der Verwendung werden die Buchblätter geschnürt, nummeriert, versiegelt und durch die Unterschriften des Geschäftsführers und Hauptbuchhalters auf der letzten Seite beglaubigt. Das Kassenbuch wird mit Wachs oder einem normalen Siegel versiegelt.

Sind die Blätter des Kassenbuches nicht vollständig ausgefüllt, werden sie durchgestrichen.

Am Ende eines jeden Tages zeigt das Kassenbuch den Gesamtbetrag der Einnahmen und den Gesamtbetrag der im Laufe des Tages gebuchten Ausgabenbelege an und berechnet außerdem den Saldo am Ende des Tages. Die Führung des Kassenbuchs obliegt dem Hauptbuchhalter.

Um ein kostenloses Buch zu erhalten, geben Sie Ihre Daten in das untenstehende Formular ein und klicken Sie auf die Schaltfläche „Buch erhalten“.