Kako popuniti nalog za prijem. Registracija blagajničkog naloga: popunjavanje i primjeri. Procedura za popunjavanje PQS-a

22.08.2019

Među raznovrsnom primarnom dokumentacijom, nalog za prijem ili obrazac KO-1 jedan je od važnih dokumenata među gotovinskim transakcijama.

Koristeći ovaj obrazac, evidentira se prijem svih sredstava na blagajni preduzeća, što je norma za dokumentovanje tokova gotovine kroz kasu.

Zašto vam je potreban PKO - koncept

Organizacija prima novac prenoseći ga na tekući račun (bezgotovinsko plaćanje) ili na blagajnu u gotovini. Novčanice je potrebno registrovati na blagajni u skladu sa Postupkom za obavljanje poslova izdavanjem naloga za prijem gotovine.

Pojedinačni preduzetnici koji obavljaju djelatnost po pojednostavljenom sistemu oporezivanja ne smiju koristiti ovaj oblik dokumenta.

Zašto je potreban PKO?

Nalog za gotovinu prati stanje gotovine i važan je dokument koji odražava potrebne informacije u računovodstvu.

Opcije za primanje novca na kasu:

Primanje gotovine na blagajni bez izdavanja uplatnice nije dozvoljeno i smatra se kršenjem gotovinske discipline, kažnjivo novčanom kaznom.

Koji obrazac mogu koristiti za popunjavanje?

Za knjiženje gotovine Državni komitet za statistiku Rusije odobrio je poseban obrazac (KO-1) od 18. avgusta 1998. godine.

Kako izgleda obrazac KO-1 (prema OKUD 0310001)? Obrazac sadrži sam nalog i račun za njega, koji je kupon za otkidanje.

Procedura i pravila registracije

Nalog za prijem može se sastaviti rukopisom ili korištenjem tehničkih sredstava namijenjenih za obradu podataka (lični računar, softver)

Obrazac KO-1 sastavlja računovođa u jednom primjerku, a potpisuje ga glavni računovođa ili službenik sa sličnim ovlaštenjima.

Treba obratiti pažnju na numeraciju obrazaca: ona se ne bi trebala prekidati tokom cijele kalendarske godine. Ovaj zahtjev poduzetnici često zanemaruju.

Većina poslodavaca upoznata je sa obavezom izrade računa, ali specifičnosti njihove pripreme nisu svima poznate.

Ono što se često zanemaruje je da na dan izdavanja KO-1 novac mora stići na blagajnu, inače se nalog smatra nevažećim.

U praksi se dešavaju situacije kada se prvo izda nalog za prijem, a sredstva se nakon nekog vremena polažu u kasu ili obrnuto - prvo se pojavi novac, a kasnije se sastavljaju potrebni papiri.

Zabranjeno je vršiti izmjene ili dopune dokumenta, a ako do njih dođe, dokument se mora ponovo sastaviti.

Kako ispravno popuniti podatke jedinstvenog obrasca KO-1?

Treba napomenuti da nalog za prijem gotovine uključuje 2 komponente: nalog i račun.

Registracija se vrši u općoj kopiji, račun se predaje građaninu koji je prenio gotovinu.

Da biste precizno popunili odobreni obrazac za narudžbu, potrebno je unositi podatke redom, jedan za drugim, počevši od gornjeg reda.

Prvi blok treba da počne uvodnim redom, gde se upisuje puni naziv preduzeća, strukturne jedinice i njegova šifra u skladu sa statutarnom dokumentacijom.

Ako ovo drugo nedostaje, onda se u liniji stavlja crtica. Podaci o OKPO kodu se također unose u skladu sa podacima Državnog odbora za statistiku.

U red „Broj dokumenta“ upisuje se redni broj na osnovu , čiji broj počinje od početka godine.

Prilikom unosa datuma sastavljanja potrebno je poštovati redoslijed pisanja: dan, mjesec, godina. Za popunjavanje se koriste arapski brojevi, a ispred jednocifrene cifre se stavlja nula. Fiksni datum mora odgovarati prijemu novca.

Drugi blok je glavni i uključuje informacije o novčanim primanjima na blagajni kompanije.

Podaci o gotovinskom računovodstvu i njegovom iznosu prikazani su u kolonama:

“debit” - upisuje se broj računovodstvenog računa na čije zaduženje su primljena sredstva (u pravilu je naznačeno 50 - “Gotovina”), ćelija se ne mora popunjavati i može se ostaviti prazna;
"kredit" - unesite šifru odjela u kojem je gotovina primljena (ako je nema, stavlja se crtica) i broj odgovarajućeg računa koji odražava prijem gotovine na blagajni (71 - vraćanje imputiranih iznosa, 51 - povlačenje iznosa od kreditne institucije, 90 - prihod, 62 - primici klijenata, 73 - ostala obračuna sa zaposlenima, 75 - ulozi u osnovni kapital).
“Analitički računovodstveni kod” se popunjava ako preduzeće ima odobrene šifre za analitiku;
“iznos” - označava iznos primljenog novca (u brojevima);
“kod ciljane namjene” - koristi se samo od strane neprofitnih institucija gdje se podrazumijeva ciljano finansiranje.

Poduzetnici mogu ostaviti prazne kolone sa podacima o kreditima.

Ispod tabele nalazi se prezime, ime i prezime osobe od koje je gotovina primljena, kao i razlozi za njen prenos.

Šta napisati u dnu? Osnova može biti povraćaj neutrošenih sredstava, plaćanje po ugovoru, prihod od maloprodaje, plaćanje faktura.

Zatim se ponovo upisuje iznos uplaćen u kasu, ali slovnom oznakom.

Cijeli brojevi se pišu velikim slovima, razlomci nakon decimalnog zareza brojevima, a valuta bez skraćenica.

Ako nakon upisivanja iznosa u koloni za upis ostane prazan prostor, potrebno ga je popuniti crticom. Ovo će zaštititi od mogućnosti falsifikovanja naloga.

Takođe je potrebno naznačiti da li se PDV izdvaja ili ne (porezna stopa se upisuje brojkama, ili postoji napomena o oslobađanju od iste).

Podaci priloženih primarnih radova (unapredni izvještaj) su navedeni u prilogu, a njihove kopije se prilažu uz obrazac.

Kako popuniti račun?

Nakon što popunite nalog za prijem, možete početi unositi podatke u račun - kupon za otkidanje za PKO. Sve informacije se bilježe na isti način kao i narudžba.

Nakon što gotovina stigne u kasu, blagajnik otkida račun duž linije reza i predaje ga osobi koja je uplatila novac. Sam nalog ostaje kod blagajnika.

O primljenoj gotovini pravi se odgovarajuća napomena.

Nakon provjere svih podataka, blagajnik prima sredstva i upisuje ih prema kasi, ako je to prihod kompanije.

Ko je ovlašten da potpiše?

Obrazac KO-1 priprema:

Glavni računovođa;
računovođa ili blagajnik određen administrativnim dokumentom kompanije;
direktor organizacije (ako kompanija nema računovođu).

PKO mora sadržavati potpise glavnog računovođe i računovođe ili menadžera i blagajnika.

Ako je neposredni rukovodilac preduzeća uključen u obavljanje gotovinskih transakcija, svu dokumentaciju on lično potpisuje.

Kako pravilno staviti pečat?

Otisak pečata se mora staviti na oznaku „M“. P.”, koji se nalazi na priznanici.

Važeći propisi ne predviđaju mogućnost istovremenog stavljanja otiska na račun i na nalog.

Preuzmite besplatni prazan obrazac i popunjeni uzorak u Word i Excel formatu

Preuzmi obrazac potvrde o prijemu gotovine Obrazac KO-1 prema OKUD 0310001 – u formatu , .

Preuzmite primjer popunjavanja PQR-a za upis u osnovni kapital –

Preuzmite uzorak obrasca za primanje gotovine od banke -.

Primjer primanja novca od kupca je.

Uzorak PKO za davanje doprinosa:

Uzorak PQR za primanje gotovine od banke:

Uzorak PKO za primanje novca od kupca:

Rok trajanja

Obrazac KO-1, kao i sva primarna dokumentacija, čuva se 5 godina po isteku izvještajnog perioda.

Koristan video

Iz ovog videa možete naučiti kako pravilno popuniti nalog za gotovinski račun:

zaključci

Gotovina plaćanja između organizacija ograničena su na ograničenje od 100 hiljada rubalja. Ako se od blagajnika traži da prihvati veći iznos preko blagajne, on mora odbiti da primi gotovinu, inače će biti kažnjen zbog nepoštivanja blagajničke discipline

Djelomično ili potpuno neprimanje gotovine pod PKO iskrivljuje računovodstvene i poreske računovodstvene podatke.

Prilikom vršenja inspekcijskog nadzora od strane regulatornih organa, ovlašteni zaposlenik će ovu činjenicu smatrati grubim prekršajem i pozvati kompaniju na odgovornost.

Za grubo nepoštivanje pravila računovodstva prihoda ili oporezivih stavki, počinjeno tokom jednog poreskog perioda, u nedostatku znakova poreskog prekršaja, podliježe naplati novčane kazne od 10.000 rubalja.

Grubo kršenje važećih pravila računovodstva gotovine je nepostojanje primarnih gotovinskih oblika.

Takođe, njihovo odsustvo iz kompanije otkupa može poslužiti kao osnov da poreska služba odbije da prizna iskazane troškove preduzeća za potrebe poreza na dobit ili jedinstvenog poreza.

PKO je dokument koji uvijek sastavlja računovođa-blagajnik prilikom prijema gotovine. Obrazac blagajničkog naloga ima jedinstvenu formu (KO-1) i regulisan je Rezolucijom Državnog komiteta za statistiku Ruske Federacije od 18. avgusta 1998. br. 88. Proračunske organizacije su dužne da ga koriste, pa u nastavku možete preuzeti (Word) obrazac naloga za prijem gotovine.

Besplatno preuzmite gotovinski nalog, obrazac 2020

Kako se izdaje PKO?

Dokument je sastavljen u jednom primjerku. Ispravke prilikom popunjavanja nisu dozvoljene. Ako se obrazac iznenada ošteti, potrebno je samo da ga ponovo popunite.

Možete ga popuniti ručno ili pomoću računovodstvenog programa na vašem računaru. Osim toga, neke web stranice vam omogućavaju da kreirate narudžbenicu na mreži.

Glavna uputstva za pravilno popunjavanje PQS-a propisana su Uputstvima Banke Rusije br. 3210-U (sa izmenama i dopunama od 19. juna 2017. br. 4416-U).

Napominjemo da je formular podijeljen linijom kidanja na dva dijela, od kojih se oba moraju popuniti u isto vrijeme.

Na lijevoj strani je sam dokument o prijemu, ovaj dio ostaje u organizaciji budžeta. Potpisuje ga glavni računovođa i blagajnik.

Na desnoj strani je račun. Potpisuje se i ovjerava pečatom budžetske organizacije, a zatim se daje licu koje polaže gotovinu.

PKO se može sastaviti:

za svaku operaciju prihvatanja gotovine na blagajni;
za cjelokupan iznos novca primljen na blagajni budžetske organizacije dnevno. Takav PKO se sastavlja na osnovu kontrolne trake koja je uklonjena sa opreme za kase, obrasca striktnog izvještavanja koji je ekvivalentan računu kase i drugih dokumenata predviđenih Zakonom br. 54-FZ od 22. maja 2003. godine.

Knjigu blagajne vodi blagajnik (tačka 4, tačka 4.6, tačka 4 Direktive br. 3210-U). Centralna banka dozvoljava svakom zaposlenom da popuni knjigu. Kada izmjene stupe na snagu, direktor će moći popuniti knjigu npr. (klauzula 4 Direktive br. 3210-U).

Uputstvo za punjenje

Na početku članka ste mogli besplatno da proučite i preuzmete račun (obrazac). Sada ćemo shvatiti kako ga ispravno popuniti.

Pogledajmo ovaj postupak korak po korak.

Korak 1. Popunite zaglavlje

Navodimo puni naziv organizacije. Ako u strukturnoj jedinici postoji blagajna, unesite njen naziv, a ako ne, stavite crticu.

Ovdje su također naznačeni OKUD i OKPO kodovi koje je dodijelila agencija za statistiku.

Korak 2. Popunite odjeljke “Debit” i “Kredit”.

Broj dokumenta odgovara serijskom broju u upisnom dnevniku (obrazac br. KO-3) od početka kalendarske godine. Datum se mora poklopiti sa danom transfera novca.

Redovi „Dug” i „Kredit” popunjavaju se prema odobrenom kontnom planu.

Korak 3. Naznačavamo ko je dao sredstva i zašto

U redak “Prihvaćeno” unesite svoje puno ime. osoba od koje je gotovina primljena.

U redu „Osnova“ potrebno je da razjasnite poslovnu transakciju. Na primjer, plaćanje plaćenih obrazovnih usluga.

Korak 4. Unesite iznos

Iznos je naznačen riječima.

Zapamtite da iznos gotovinskih plaćanja po jednom sporazumu ne može biti veći od 100.000 rubalja. Prihvatanje nekoliko PKO za ukupan iznos veći od dozvoljenog takođe će biti prekršaj!

U liniji „Uključujući“ označava se iznos PDV-a koji se evidentira u brojevima, odnosno unos „Bez poreza (PDV)“.

Korak 5. Popunite račun

Potvrda za PKO se popunjava na isti način.

Stavljamo samo pečat na račun. Lijevi dio PKO se izdaje bez pečata.

Primarni računovodstveni dokument, prema kojem blagajnik prima gotovinu na blagajni preduzeća - nalog za prijem gotovine.

Primni gotovinski nalog: standardni obrazac za tok dokumenata

Između ostalih računovodstvenih dokumenata, Rezolucijom Državnog komiteta za statistiku Ruske Federacije br. 88 od 18. avgusta 1998. odobren je standardni obrazac naloga za gotovinu, prema kojem se gotovina prima na blagajni privrednog subjekta koji je primio označavanje prema jedinstvenom standardu - KO-1.

Prikhodnik (KO-1) ima format od dva modula:

nalog za prijem, nakon popunjavanja, registruje se u Dnevnik gotovinskog prometa i pohranjuje (po rastućem principu) u fasciklu zaduženog ličnog računa;
Potvrdu za prijemni nalog popunjava i potpisuje ovlašćeno lice istovremeno sa nalogom i overava pečatom.

U objedinjenom obliku PKO-a možete preuzeti obrazac u word formatu ispod.

Registracija gotovinskog naloga

PKO, kao glavni dokument koji odražava transakcije primanja gotovine, popunjava blagajnik ili lice ovlašćeno administrativnim dokumentom za preduzeće.

Pored ovlašćenog lica, popunjavanjem naloga za prijem gotovine ima pravo da:

glavni računovođa (za vrijeme njegove odsutnosti, osoba koja ga zamjenjuje);
supervizor

U okviru individualnog preduzetništva ili u slučajevima kada izvršenje gotovinskih transakcija i pripremu gotovinske dokumentacije vrši upravnik, PKO ispisuje i potpisuje upravnik.

Za svaku transakciju prijema može se izdati samo jedan račun. Izvršeni dokument je ovjeren potpisima službenih lica i pečatom blagajnika.

Upotreba elektronskih oblika računovodstva i izvještavanja u preduzeću ne oslobađa potrebe vođenja evidencije o novčanim primanjima na papiru. Dakle, u obaveze blagajnika spada i potreba da, nakon što je nalog za prijem gotovine popunjen elektronskim putem, odštampa obrazac, a nakon što ga popuni na propisan način (potpisao šef računovodstva i ovjeren mokrim pečatom) podnese u folderu zaduženog računa.

Važno je zapamtiti da u PKO-u nisu dozvoljene nikakve vrste grešaka ili ispravki; obrazac popunjava ovlašćena osoba u trenutku preuzimanja gotovine i nije dokument sa obaveštenjem koji se šalje kurirskom službom ili poštom.

To bi svaki profesionalac trebao znati

Nedavno, odnosno od 2011-2012, primaoci su počeli da dobijaju pisma sa natpisom „PKO FM (ime grada)“, koja su, kao i svaka inovacija, izazvala nerazumevanje među primaocima. Budući da je sličnost prvog dijela kratice, odnosno “ PKO…"izazvao asocijaciju na radnu skraćenicu naloga za prijem gotovine, koja je već postala norma, primaoci su imali prirodna pitanja - kako je skraćenica PKO FM ispravno dešifrovana, šta je to i da li ovaj misteriozni dokument ima veze sa redovnim blagajnički nalog?

Ispravno dekodiranje kratice “Collective Service Point for Franking Equipment (Machine)”. Organizacija koja stoji iza ovog imena je posvećena divizija Ruske pošte, specijalizovana za distribuciju pošiljki poreskih usluga - obaveštenja, kao i priznanica za plaćanje raznih vrsta poreza.

Uzimajući ovo u obzir, sasvim je očigledno da jedinstveni računovođa KO-1 nema nikakve veze sa PKO FM, ovi dokumenti nisu međusobno povezani, te se ove dvije skraćenice ne mogu brkati.

Kako popuniti nalog za prijem gotovine?

Podaci se unose u PQS u strogo propisanom obliku.

Prilikom održavanja, obrade i računovodstva transakcija gotovinskih računa treba se osloniti na nalog za prijem gotovine, čiji je uzorak odobren od strane Državnog odbora za statistiku, što će vam omogućiti da izbjegnete mnoge neželjene greške.

U obrazac za uplatnicu u 2017. godini unosi se niz obaveznih podataka o gotovinskom prometu:

broj (prema Registru novčanih dokumenata, obrazac KO-3) i datum sastavljanja naloga u formatu „dd.mm.gggg“ za tekući datum;
kolona „Dug” odražava broj računa na koji će biti odobren novac uplaćen u blagajnu preduzeća (uglavnom je to račun 50 „Blagajna”);
u koloni "Kredit" morate navesti broj računa (i podračuna, ako je potrebno), čiji će kredit odražavati sredstva primljena na blagajni (to mogu biti računi 90.1, 51, 71, 73.75);
podatke o licu koje polaže gotovinu;
iznos primljenih sredstava putem kase i svrhu plaćanja;
u redovima „Uključujući“ je naznačeno prisustvo/odsustvo PDV-a (ako postoji, iznos je naveden u numeričkim izrazima pomoću monetarnog izraza „rub.“ i „kopecks“, au redu „Dodatak“ - dodatni dokumenti ( ako iko) .

U drugom delu PKO - priznanice, podaci iz naloga se dupliraju, osim podataka iz reda „Prilozi“.

Nakon što blagajnik ili računovođa popune sva potrebna polja (ako je popunjavanje obavljeno elektronski, odštampajte upisnicu na papiru), nalog i račun za istu potpisuju ovlaštene osobe, a popunjeni obrazac se poništava pečatom blagajne. “PRIMLJENO”

Kako bi se izbjegle greške u protoku gotovinskih dokumenata, stručnjaci iz revizorskih kuća i inspekcijskih službi preporučuju preuzimanje standardnog naloga za prijem gotovine sa službenih izvora i korištenje pri obavljanju gotovinskih transakcija.

Registracija gotovinskog dokumenta i rokovi njegovog skladištenja

Svaki račun za koji je gotovina primljena na blagajni preduzeća mora biti upisana u „Evidencija gotovinskih transakcija” - standardizovani obrazac KO-3. Registrovanom dokumentu se dodjeljuje redni broj, čiji se obračun vrši postupno, počevši od prvog finansijskog dana tekuće godine.

Za registraciju gotovinskih dokumenata postavljaju se strogi zahtjevi - ispravke, iskrivljavanja, netačnosti i neslaganja sa podacima primarnog dokumenta nisu dozvoljeni u Dnevniku. Treba imati na umu da sve ove greške predstavljaju kršenje gotovinske discipline, za koje se, kao i za odsustvo samog PKO-a, mogu primijeniti kazne na subjekt finansijske aktivnosti.

Period skladištenja za PKO je, kao i za sve gotovinske dokumente, određen na pet godina. Na čuvanje se mogu prihvatiti samo priznanice koje su registrovane na propisan način - navodeći ne samo podatke o finansijskoj transakciji, već i podatke o instalaciji preduzeća. Uzimajući to u obzir, treba imati na umu da elektronski računovodstveni obrazac koji koristi poslovni subjekt ne sadrži uvijek sve potrebne podatke (naziv organizacije, strukturne jedinice, OKUD, OKPO kodove), stoga je preporučljivo koristiti standardni blagajnički nalog u toku dokumenta, što je najpogodnije za izvršitelja i vizuelno očitavanje.

Kratka oznaka M-4 skriva obrazac naloga za prijem. Ovaj dokument se odnosi na primarne računovodstvene dokumente i izdaje se kada skladište preduzeća primi sve proizvode od dobavljača koji moraju biti primljeni.

Ko izdaje nalog za prijem?

S obzirom da se direktan prijem ulazne robe odvija u skladištu, dokument popunjava skladištar – skladištar ili njegov šef, tj. finansijski odgovorna osoba. Nalog za prijem je dokumentarna potvrda činjenice prenosa zaliha sa jedne strane na ugovor na drugu.

DATOTEKE

Osnovna pravila za popunjavanje obrasca M-4

Od 2013. godine ovaj obrazac nije striktno obavezan za upotrebu, ali se i dalje široko koristi u preduzećima i organizacijama.

Prijemni nalog ima dvije strane i sadrži sve potrebne podatke o dobavljaču, potrošaču i samom proizvodu: njegov naziv, sortu, veličinu, količinu, cijenu itd. (treba napomenuti da se neke ćelije mogu ostaviti prazne). Ako inventar sadrži plemenite metale ili kamenje, tada u ovom dokumentu moraju biti navedeni podaci iz pratećeg tehničkog pasoša.

Prilikom popunjavanja narudžbe treba izbjegavati greške i propuste, a ako ima netačnosti, bolje je popuniti novi obrazac.

Prema pravilima, obrazac se može popuniti ručno ili na kompjuteru, ali u svakom slučaju dokument mora obavezno sadržavati „žive“ potpise predstavnika dobavljača i potrošača.

Nakon registracije, broj naloga za prijem mora se upisati u knjigovodstvenu karticu materijala i prenijeti na skladištenje u računovodstvo preduzeća, gdje se, kao i ostali primarni dokumenti, mora čuvati najmanje pet godina.

Dokument se izdaje tačno na dan prijema robe i odražava stvarni prijem. Prijemni nalog se sastavlja u jednom primjerku, a ako postoji više isporuka od istog dobavljača u jednom danu, sve se mogu upisati u jedan dokument.

Upute za popunjavanje naloga za prijem

Nemoguće je reći da ova vrsta dokumenta može izazvati bilo kakve poteškoće prilikom popunjavanja, jer ima potpuno jednostavnu i razumljivu formu. Standardni obrazac naloga za prijem može se podijeliti na nekoliko dijelova, koji sadrže tri tabele.

Popunjavanje “zaglavlja” i prve tabele obrasca M-4

Prva tabela je “zaglavlje” dokumenta. Prvo, označava broj naloga za interni tok dokumenata kompanije. Zatim unesite naziv organizacije koja prima robu, navodeći njen pravni oblik (IP, LLC, OJSC, CJSC), OKPO kod (Sve-ruski klasifikator preduzeća nazvanih po organizacijama - šifra je sadržana u osnivačkim dokumentima kompanije ), kao i (po potrebi) strukturna jedinica koja izdaje nalog.

Zatim, tabela uključuje datum sastavljanja dokumenta, šifru vrste transakcije (ako se koristi takvo kodiranje), broj skladišta dobavljača, njegov puni naziv, šifru (ako postoji) i osiguravatelja (ako su artikli zaliha osigurani). Zatim se ovdje navode brojevi računovodstvenih računa, analitička računovodstvena šifra (ako se koristi takav sistem), te brojevi prateće i uplatne dokumentacije.

Popunjavanje druge tabele obrasca M-4

Druga tabela naloga za prijem se direktno odnosi na dolazeći proizvodi. Prvo se navodi naziv proizvoda i njegov broj artikla, zatim jedinica mjere: njegov kod - u skladu sa Jedinstvenim klasifikatorom mjernih jedinica i naziv (komadi, kilogrami, kocke, metri itd.). Zatim se unose podaci o broju prihvaćenih inventarnih artikala (prema dokumentima i stvarno) - moraju se podudarati.

Nakon toga dolazi podatak o trošku: u sedmu kolonu upisuje se cijena po komadu, zatim ukupni trošak bez PDV-a, zatim raspoređeni PDV, a zatim ukupna cijena sa PDV-om. Broj pasoša je naznačen ako artikli inventara imaju ovaj prateći dokument (na primjer, nakit). Na kraju se u tabelu unosi broj kartice prema kartoteci skladišta.

Preostale nepopunjene linije moraju biti precrtane (u obliku slova Z ili poprečno).

Popunjavanje poleđine obrasca M-4

Na poleđini dokumenta to je sažeto ukupan prihod: ukupna prihvaćena količina robe, njen ukupni trošak bez PDV-a, iznos PDV-a i trošak sa PDV-om. Nema potrebe da se iznose dešifruju pismeno.

Na kraju, nalog za prijem moraju potpisati direktni primatelj robe (u ovom slučaju skladištar) i predstavnik dobavljača (u ovom slučaju špediter) uz obavezno dešifriranje. Narudžbu nije potrebno ovjeravati pečatom, jer Od 2016. godine pravna lica ne smiju imati pečat na dokumentima.

Gotovinski dokumenti uključuju: izlazni nalog za gotovinu (RKO), ulazni nalog za gotovinu (PKO), blagajnu. Pogledajmo primjere popunjavanja naloga za prijem gotovine (potrošni materijal).

Popunjavanje troškovnog naloga (RKO).

Za izdavanje gotovine iz blagajne koristi se rashodni blagajnički nalog. Ovo je jedinstveni dokument (obrazac KO-2). Ispisuje ga blagajnik ili drugo ovlašteno lice u jednom primjerku.

Kako pravilno popuniti troškovni nalog?

Na vrhu potrošnog materijala ispisuje se naziv organizacije, njene strukturne jedinice (ako postoji). Ako nema strukturne jedinice, onda stavite crticu. U gornjem desnom uglu ispisane su šifre organizacije na osnovu sertifikata Državnog komiteta za statistiku.

„Broj dokumenta“ se dodeljuje po redosledu izdavanja novca iz kase. Numeracija počinje od početka godine.

Datum dokumenta – datum izdavanja novca iz kase. Poklapa se sa datumom u dnevniku evidentiranja ulaznih i odlaznih naloga (KO-3). Datum je naveden u formatu - DD.MM.GGGG.

U koloni "Dug" i "Kredit" su naznačeni računovodstveni računi gotovinske transakcije. Popunjava ih računovođa. Kolona “Dug, šifra strukturne jedinice” se popunjava ako preduzeće ima takvu jedinicu i u njoj se izdaje novac.

U koloni „Debitna, analitička računovodstvena šifra“ označava se šifra ako se koristi u organizaciji ili se stavlja crtica.

“Kredit” je račun kase sa kojeg se izdaje novac. U sintetičkom računovodstvu to je račun 50 „Gotovina“.

"Iznos, rub. kopejki." - količina ispuštena iz kase je označena brojevima.

U koloni “Šifra namjene” označavaju se šifre ako ih preduzeće prihvata.

U retku “Problem” unesite svoje puno ime. radnik organizacije kojoj se daje novac, u genitivu.

Sadržaj finansijske transakcije upisuje se u red „Osnova“.

Red „Iznos“ ponavlja iznos koji je gore naveden za nalog za prijem gotovine. Prvo se piše velikim slovom u riječima. Kopejke su označene brojevima.

U "Prilogu" - navedeni su dokumenti na osnovu kojih se izdaje novac iz kase. Ako zaposlenik treće organizacije primi novac, potrebno je u punomoćju navesti podatke prema kojima se novac izdaje iz kase. Punomoćje je priloženo uz blagajnički nalog.

RKO je upisan u registar novčanih dokumenata KO-3 i ovjeren potpisima rukovodioca organizacije i glavnog računovođe.

Red “Primljeno” popunjava primalac novca. Uključuje primljeni iznos riječima i kopejke u brojevima. Primalac sredstava ga zatim potpisuje i stavlja datum. Ispod je naziv dokumenta na osnovu kojeg se novac izdaje primaocu. Najčešće je to pasoš ili lični dokument. Zašto su vam potrebni podaci iz pasoša u potrošnom materijalu? Ovo je neophodno ako dođe do konfliktne situacije oko prijema novca. Recimo da vam zaposleni tvrdi da nije on primio novac, onda to možete dokazati njegovim podacima iz pasoša i potpisom. Ovo je posebno važno kada dajete novac na osnovu punomoći, jer punomoćje može biti lažno, na primjer, kada zaposlenik da otkaz, ali i dalje ima punomoć (da, to se dešava u praksi).

Red „Izdao blagajnik” popunjava blagajnik ili ovlašćeno lice nakon izdavanja novca u kasu. Po njemu, blagajnik ovjerava potrošni materijal svojim potpisom i njegovim prepisom.

RKO se ne predaje primaocima novca. Ostaje kod blagajnika.

Možete koristiti obrazac za gotovinski račun.

Popunjavanje naloga za prijem gotovine (RKO).

Nalog za prijem gotovine se koristi za obradu gotovine kada stigne na blagajnu organizacije. Ovo je jedinstveni dokument (obrazac KO-1). Ispisuje ga blagajnik ili drugo ovlašteno lice u jednom primjerku.

Kako pravilno popuniti nalog za prijem gotovine?

Nalog za prijem novca (PKO) se sastoji iz dva dela: samog prijemnog naloga i priznanice, koja se nakon popunjavanja izdaje licu koje je uplatilo novac u kasu. Potrošni materijal se može izdati ručno ili elektronski. Oznake i ispravke na računima nisu dozvoljene. U ovom slučaju, potrebno ih je prepisati.

Na vrhu RKO-a unesite naziv organizacije i njene strukturne jedinice (ako postoji). Ako je nema, dodaje se crtica.

“Šifre” se popunjavaju na osnovu potvrde Državnog komiteta za statistiku.

Broj računa je naznačen prema redosledu gotovinskih transakcija. Numeracija počinje od početka godine. RKO se upisuju u registar KO-3.

“Datum sastavljanja” je datum prijema novca (prijem novca na blagajni). Potrošni format datuma je DD.MM.GGGG (na primjer, 25.05.2012.).

Kolone „Dug” i „Kredit”, kao u nalogu za prijem gotovine, popunjava računovođa. Debit računa uvijek uključuje račun za gotovinske transakcije (sintetički račun 50 „Gotovina“).

U koloni "Iznos, rub. kopejki." Upisuje se iznos uplaćenog novca u kasu. To je označeno brojevima. Kolona "Šifra svrhe" se popunjava ako organizacija koristi sistem kodiranja.

U koloni „Prihvaćeno od___“ upisuje se puno ime osobe koja je uplatila novac u kasu u genitivu, a ako je uplatu izvršio predstavnik treće strane, onda „Naziv organizacije ” i puni naziv ovlaštene osobe.

U koloni „Osnova“ – prikazuje se sadržaj finansijske transakcije ili dokumenta na osnovu kojeg se prima plaćanje.

Red "Iznos" označava iznos plaćanja prihvaćen na blagajni. Iznos se ispisuje od početka reda velikim slovom u riječima, a kopejke u brojevima. Ako red „Iznos“ nije u potpunosti popunjen, prazni prostori se precrtavaju.

U red “Uključujući” unesite iznos PDV-a u brojkama ili unesite “bez poreza (PDV)”.

U "Dodatku" su naznačeni primarni dokumenti koji se moraju priložiti uz nalog.

Isti unosi se unose u priznanicu za PKO kao i u PKO. Pečat “PLAĆENO” stavlja se na račun i PKO. Račun se otkida i daje licu koje je uplatilo novac.

Nalog za prijem gotovine potpisuje blagajnik, a overava glavni računovođa ili drugo ovlašćeno lice.

Obrazac za blagajnički nalog je dostupan.

Popunjavanje knjige blagajne.

Blagajna knjiga je objedinjeni dokument koji bilježi sve gotovinske transakcije: i prijem gotovine i njeno izdavanje. Jedinstveni oblik knjige je obrazac KO-4.

Knjiga se može popuniti ručno ili elektronski.

Postupak vođenja knjige blagajne elektronskim putem.

Ujutro svakog narednog radnog dana, blagajnik treba da pripremi dva ispisa: „Izvještaj blagajne“ i „Oglasni list blagajne“. Sadrže iste detalje za popunjavanje. Numerisani su redom od početka godine.

Ispis posljednjeg lista u mjesecu i godini pokazuje ukupan broj listova za svaki mjesec (godinu). Blagajnik mora provjeriti tačnost ispisa, a zatim ih potpisati. Raspoloženi listovi blagajne ostaju u kasi i čuvaju se godinu dana, a izvještaj sa priloženim blagajničkim računima i utroškim nalozima prenosi se u računovodstvo.

Svi raspušteni listovi blagajne, po potrebi ili na kraju godine, prošiveni su i zapečaćeni, ovjereni potpisima šefa računovodstva i rukovodioca, sa naznakom ukupnog broja listova.

Postupak ručnog vođenja blagajne.

Prilikom ručnog vođenja blagajne, ona se otvara na određeni period, na osnovu broja transakcija. I prije upotrebe, listovi knjige su vezani, numerirani, zapečaćeni i ovjereni potpisima direktora i šefa računovodstva na posljednjoj stranici. Blagajna knjiga je zapečaćena voskom ili običnim pečatom.

Ako listovi blagajne nisu u potpunosti popunjeni, precrtavaju se.

Na kraju svakog dana blagajnička knjiga prikazuje ukupan iznos računa i ukupan iznos rashodnih dokumenata knjiženih u toku dana, a takođe se izračunava stanje na kraju dana. Održavanje blagajne kontroliše šef računovodstva.

Da biste dobili besplatnu knjigu, unesite svoje podatke u obrazac ispod i kliknite na dugme "Preuzmi knjigu".