0": avans ödemesinin ayarlanması ve yeni "İcra Yazısı" belgesinin ayrıştırılması. “1C Kurumsal Muhasebe” baskısı “3.0”: avans ödemesinin ayarlanması ve yeni “Muhasebe 3.0 İcra Yazısı Avansı” belgesinin analiz edilmesi

Rusya Federasyonu mevzuatına göre, çalışanın maaşının en az yarım ayda bir ödenmesi gerekiyor. Bunu yapmak için, 1C: Bir devlet kurumunun maaşları ve personeli 8 (baskı 3) ve 1C: Maaşlar ve personel yönetimi 8 (baskı 3) programlarında avansların ve ancak o zaman maaşların hesaplanması ve ödenmesi için bir mekanizma uygulanmıştır. Yazılım, avans hesaplamak için üç seçeneği destekler: sabit bir tutar, tarifenin bir yüzdesi ve ayın ilk yarısı için hesaplama.

Avans ödemesini hesaplama seçeneği “İşe Alma” belgesinde belirlenir. Seçeneğin bir birey için değil, bir çalışan için belirlendiğine dikkatinizi çekmek isterim. Bu, bir kişinin ana pozisyonda bulunabileceği, yarı zamanlı çalışabileceği ve her faaliyet için farklı türde avans ödemeleri alabileceği anlamına gelir.

Bu yazıda, gerekli ayarların yapılması ve ayın ilk yarısı için hesaplama yoluyla bir çalışandan avans tahsil edilmesi döngüsünün tamamını ele alacağız ve makalenin sonunda başka, daha basit bir yöntem hakkında da rezervasyon yapacağım. avans ödeme - sabit bir miktar.

Herhangi bir seçenek için öncelikle avans ödemesinin ve maaşın ödeneceği tarihleri ​​belirlemeniz gerekir. Bunu yapmak için "Ayarlar" bölümündeki "Kuruluş ayrıntıları" köprüsünü izleyin:

Aşağıdaki pencere açılacaktır:

Son sekmeye gidelim, orada şekilde gösterildiği gibi köprüyü kullanacağız:

Avans ödeme tarihini belirledikten sonra “Çalışanlar” dizininde yeni bir çalışan oluşturarak çalışmaya başlayacağız:

Çalışanlar listesindeki “Oluştur” düğmesine tıkladıktan sonra:

Formu gerekli verilerle dolduruyoruz, ardından buna dayanarak bir "İşe Alma" belgesi oluşturuyoruz:

Açılan formda gerekli alanları doldurunuz:

Yazılım, avans ödemesini hesaplama seçeneğini otomatik olarak ayarlar - “Ayın ilk yarısı için hesaplama”; gerekirse program tarafından sağlanan diğer hesaplama seçeneklerini seçebilirsiniz:

Yeni bir çalışanı kabul ettikten sonra onunla ilgili tüm bilgiler girilip kaydedildi, zaman ve devam belgelerinin oluşturulması gerekiyor. Makalede ayın ilk yarısı için hesaplama seçeneği seçilmiş olup, çalışma saatlerinin kaydedilmesine ilişkin belgelerin 15 günlük artışlarla girilmesi gerekmektedir. Bu “Tablet” belgesi kullanılarak yapılabilir:

Yeni bir belge oluşturmak için listedeki "Oluştur" düğmesini tıklayın:

"Veriler" özelliğini "Ayın ilk yarısı" türüne değiştirin:

Daha sonra “Doldur” butonuna basılarak çalışanların çalışma saatleri üretim takvimine ve çalışma programına göre otomatik olarak oluşturulacaktır. Kurumda mevcut tüm çalışma programlarının tamamlanması ve güncellenmesi (yılda bir kez tamamlanacak şekilde) gerektiğine dikkatinizi çekmek isterim.

Doğrudan avans ödemesini hesaplamaya geçiyoruz. "Maaş" bölümünde yeni bir "Ayın ilk yarısına ilişkin tahakkuk" belgesi oluşturun:

Tahakkuk ayını seçmeniz, ardından “Doldur” düğmesini kullanmanız ve belgeyi otomatik olarak oluşturmanız gerekir:

Avans tahakkukları tamamlandı, artık çalışanlara avans ödeyeceğiz. Yazının başında maaş ve avans ödeme tarihleri ​​belirlenirken maaş projesi belirtilmeden ödeme türü de “Krediden karta” seçildi. Avans ödemesini “Hesaplara Transfer Beyanı” belgesini kullanarak yapacağız. Buna göre yazarkasa üzerinden yapılan ödemelerde “Kasiyeye Ekstre” belgesi, kurumun bordro projesinde oluşturulan kişisel hesaplara transfer yapılması durumunda “Bankaya Ekstre” belgesi kullanılmaktadır.

Her çalışanın maaş ödemesi türünü belirtmesi gerekmektedir. Bunu, aşağıdaki şekilde olduğu gibi karttaki köprüyü kullanarak yapabilirsiniz:

Anahtarı istediğiniz konuma ayarlayın ve çalışanın banka hesabını girin:

Gerekli ayarlar yapıldığında “Hesaplara Transfer Beyanı” belgesini oluşturun:

Yeni bir bildirim oluşturmak için “Oluştur” düğmesine tıklayın. Belgede, "Ödeme ayı" satırına mevcut ayı yazın ve "Ödeme" ayrıntılarını ve "Avans" atamasını değiştirin:

Tekrar "Doldur" butonunu kullanalım. Bu, "Banka hesabına havale yoluyla ödeme" seçeneğini seçen çalışanlar tarafından doldurulur.

“Ödeme” şartı altında, ekstrenin doldurulacağı tahakkuk eden tutarların (faizlerin) ödeme payını yapılandırmak mümkündür. Peşin ödeme ekstresi oluşturmak için yüzde 100'ü ayarlamanız gerekir:

Ayrıca şunu da belirtmek isterim ki, kurumun standart tahakkuklarının yanı sıra başka tahakkukları da varsa, bu tahakkukların avans hesaplamasına da dahil edilecek şekilde yapılandırılması gerekir:

Masraf listesi formunda ihtiyacınız olanı seçin:

Tahakkuk formunun en alt satırında, "Ayın ilk yarısını hesaplarken tahakkuk etti" özelliğindeki bayrağı ayarlayın:

Bu makalede “Ayın ilk yarısı için hesaplama” seçeneği kullanılarak avans ödemesinin hesaplanması için gerekli tüm ayarlar ve belgeler ele alınmıştır.

Ve sonuç olarak, yazılımda, avans ödemesini hesaplamak için dikkate alınan seçeneğe ek olarak, "Sabit tutar" seçeneğinin de oldukça sık kullanıldığını eklemek isterim. Avans hesaplamaya yönelik bu seçenek seçilirse çalışma saatleri ve tahakkukların girilmesine ilişkin ek belgeler girilmez ve hemen ödeme belgesi oluşturulur.

Standart 1C işlevselliğinin işleyişine bakalım ("1C: Ukrayna için İmalat İşletme Yönetimi", "1C: Ukrayna için Maaşlar ve Personel Yönetimi" ve "1C: Ukrayna için Tarımsal İşletme Yönetimi" yapılandırmalarında (sürüm 2.1.40 ve daha yüksek).

Yukarıdaki yapılandırmalarda avans hesaplamak ve ödemek için, avansın ödenme tarihi ile birlikte "Ön hesaplama" bayrağı açıkken "Kuruluş çalışanları için maaş tahakkuku" belgesi oluşturun. Belgeyi otomatik olarak doldurmak ve hesaplamak için “Tümünü doldur ve hesapla” düğmesine tıklayın (Şekil 1).

Şekil 1. “Kuruluş çalışanları için bordro” belgesi

Çalışılan zamanı kaydetmek için şunları yapmalısınız:
Sapma yöntemini kullanırken devamsızlıkları, tatilleri, hastalık izinlerini vb. kaydedin. ilgili belgeler;
Direkt zaman çizelgesi yöntemini kullanırken “Çalışma Zaman Çizelgesi” belgesinin oluşturulması gerekmektedir. Belge ayın ilk yarısı için (kesinlikle 1'den 15'e kadar) veya isteğe bağlı bir süre için doldurulabilir.
Yapılandırmalar bu belgenin uygun şekilde doldurulması için seçenekler sunar. Örneğin, avans tutarının hesaplandığı çalışanların listesini içeren bir belgeyi doldurabilir ("Çalışanlar" tablo bölümündeki "Doldur" düğmesi), tahakkukları doldurabilirsiniz ("Doldur" düğmesi belge komutunda) panelinde veya “Tahakkuklar” tablo bölümünde) ve hesaplamayı gerçekleştirin (belgenin komut panelinde veya “Hesapla” tablo bölümünde “Tahakkuklar” düğmesi “Hesapla”.

“Hesapla” ve “Yorumlu çalışana göre” düğmelerini kullanarak belirli bir çalışan için tahakkuk sürecini analiz edebilirsiniz (Şekil 2).

Şekil 2. Yorumlarla birlikte “Kuruluş çalışanları için maaş bordrosu” belgesi

Çalışan Lutskova L.P. örneğine bakalım. Muhasebeci, 15 Eylül 2015 tarihli belge olan Eylül ayı için avans ödemesini hesaplar. Tüm birincil veriler “Kuruluş için işe alım” belgesi kullanılarak girildi ve “Kuruluş çalışanlarının planlanan tahakkukları” bilgi kaydında saklandı (Şekil 3) .

Şekil 3. “Bir kuruluşta işe alım” belgesi

“Kuruluş çalışanları için maaşların hesaplanması” belgesine yapılan yorumlarda (Şekil 2), “Günlük maaşın” bir hesaplama türü olduğu (işe alım sırasında belirtilir), hesaplama yönteminin “Aylık tarife oranında” olduğu açıktır. ”, hesaplama prosedürü “Hesaplama tipi planları”\”Kuruluşların temel tahakkukları” hesaplama tipinde belirtilmiştir (Şekil 3).

Örneğimizde gün cinsinden ödenen süre, belge tarihine (09.15.15) kadar “Beş günlük” çalışma planına göre (program işe alımda belirtilir) göre hesaplanır ve 11 gün olarak hesaplanır. 22 günlük zaman standardı da çalışma programından alınmıştır (Şekil 4).

Şekil 4. “Çalışma Programları” Dizini

Tarife oranı “Kuruluşların işe alınması” belgesinde belirtilmiştir ve “Kuruluş çalışanlarının planlanan tahakkuklarına ilişkin bilgilerin girişi”, “Kuruluşların personel transferi” belgeleri kullanılarak değiştirilebilir.

Hesaplama sonucu 8500 =17000/22*11
Çalışılan süre için avansın ödenmesi, “Avans (ön hesaplamaya göre)” ödeme türüyle “Kuruluşlara ödenecek maaşlar” belgesinde belgelenmiştir (Şekil 5).
Bu belge, “Vergileri hesapla” butonu tıklandığında bu avans ödemesinden aktarılması gereken tüm vergileri hesaplar. “Tutar” sütunu ödenecek hesaplanan tutarı gösterecektir.

Şekil 5. “Kurumlar tarafından ödenen maaşlar” belgesi

Program, banka ve yazarkasa aracılığıyla ödeme yöntemleri sağlar. Banka aracılığıyla ödeme yapabilmek için “Çalışanların banka kartlarına ilişkin bilgilerin girilmesi” belgesini doldurmanız gerekmektedir.

Şekil 6. “Çalışanların banka kartlarına ilişkin bilgilerin girilmesi” belgesi

Ödeme yöntemine bağlı olarak, “Kuruluşlara ödenecek maaşlar” belgesine dayanarak, “Giden ödeme emri” belgesi (“Ücret transferi” işlem türüyle) veya “Harcama nakit emri” belgesi (tipi ile) “Maaşların beyannameye göre ödenmesi”) işleminin oluşturulması.

Şekil 7. “Giden ödeme emri” belgesi

Şekil 8. “Nakit makbuz emri” belgesi

Avans ödemesi ve vergi ödemelerine ilişkin ödeme belgeleri, “Kurumlara ödenecek maaşlar” belgesinden “Git” düğmesine basılarak çağrılan işlemler kullanılarak otomatik olarak oluşturulabilir.

Şekil 9. “Fonlara katkılar için ödeme belgelerinin oluşturulması”nın işlenmesi

“Oluştur” ve “Kaydet” butonlarına tıkladığınızda “Vergi Transferi” işlem türü ile “Giden Ödeme Talimatı” belgeleri oluşturulacaktır.

Vergi ödemeye ilişkin ödeme belgelerini otomatik olarak oluşturmak için, “Fonlara katkılar için ödeme belgelerinin parametreleri” bilgi kaydını doldurmanız gerekir.

Her çalışan, iş sözleşmesi kapsamındaki görevlerini titizlikle yerine getirmekle, her işveren ise ücretini tam ve zamanında ödemekle yükümlüdür. İş Kanunu'nun 136. maddesinde belirtildiği üzere ücretlerin en az her yarım ayda bir ödenmesi gerekmektedir. Ödeme tarihi, tahakkuk ettiği dönemin sonundan itibaren 15 takvim günü içinde olmalıdır. Ayın ilk yarısına ilişkin ödeme geleneksel olarak "peşin" olarak belirlenir.

Medeni kanun açısından avans ödemesi, malların temini, işin yapılması veya hizmetlerin sağlanması için yapılan avans ödemesidir. Bir taraf, karşı borcun veya sözleşme ilişkisinin mevcut olması durumunda, karşı borcun yerine getirilmesine başlamadan önce, yükümlülüklerinin yerine getirilmesinin teminatı olarak diğerine bir avans aktarır.

Avans ile depozito birbirinden ayrılmalıdır. Avansın depozitodan farkı, sözleşmenin yerine getirilmemesi durumunda, sözleşmenin yerine getirilmemesinden sorumlu devreden tarafın depozitoyu kaybetmesidir. Sözleşmenin yerine getirilmemesinden depozitoyu kabul eden tarafın sorumlu olması durumunda depozito iki katı olarak iade edilir. Avans verirken bu kural geçerli değildir. Avans, bir teminat biçimi değil, yükümlülüklerin yerine getirilmesinin bir parçasıdır.

İş mevzuatında “avans” teriminin doğrudan bir tanımı bulunmamaktadır. Bu terimin anlamı, çalışana ay ortasında ödenen ve işin miktarına ve kalitesine doğrudan bağlı olmayan belirli bir şartlı miktar olarak yorumlanabilir. Ay sonunda hesaplanıp ödenen maaştan, daha önce ödenen avans tutarı kadar kesinti yapılır.

Bu nedenle, "avans" terimi yerine, daha resmi olan "ayın ilk yarısına ait maaş" terimi sıklıkla kullanılır. “Avans ödemesi” yerine - “Ayın ilk yarısı için ücretlerin ödenmesi”, “1C ZUP'ta avans ödemesi tahakkuku” yerine - “Tahakkuk ...” ve “Avans ödemesini değiştir” yerine - “ Değiştir ...” vb. sırasıyla. Bu makaleden tüm bu işlemlerin 1C ZUP 3.1 (8.3)'te nasıl gerçekleştirileceğini öğrenebilirsiniz.

Hesaplama

Bu üç şekilde gerçekleşebilir ve her birinin kendine özgü farklılıkları vardır:

• Ayın ilk yarısı için hesaplanan;
• Sabit miktar;
• Tarifenin yüzdesi.

Sabit bir miktar öderken, çalışılan süre dikkate alınmadan hesaplama yapılır. Tarifenin bir yüzdesi ise, hesaplama çalışılan süre dikkate alınmadan da yapılır ve belirtilen döneme ilişkin ücret miktarını hesaplamak için çalışanın ücret fonunun tamamı dikkate alınır (planlanan tüm tahakkuklar atanır) çalışana). Yani ödeme tarifenin yüzdesi olarak belirlenmişse, ödeme yaparken planlanan ücretlerin yalnızca bir kısmının dikkate alınması mümkün değildir. Örneğin tarife yüzdesi olarak hesaplama yöntemini seçerken, aylık ikramiyeyi dikkate almadan yalnızca maaş tutarından ayın ilk yarısına ait ücret tutarını hesaplayamazsınız.

1C ZUP 3.1'deki ödeme hesaplama yöntemi her çalışana atanır. Yöntemin amacı “İşe Alma” belgesinde belirtilir. Yöntem “Ödeme” sekmesinde belirtilmiştir (Şekil 1).

Seçilen yöntem “Sabit tutar” ise, döneme ait tutarı girmeniz gereken bir alan görünecektir. “Tarife yüzdesi” ise, yüzde miktarını girmeniz gereken bir alan görünecektir.

Daha önce hesaplamalar için başka bir program kullanan bir kuruluş 1C ZUP 3.1'i kullanarak maaşları hesaplamaya başladığında, hesaplama yöntemi “İlk personel” belgesinde atanabilir (Şekil 2).

Pirinç. 2

Belirli bir çalışana atanan tahakkuk yöntemini doğrudan çalışanın kartında (Şekil 3) “Avans” detayında görebilirsiniz.

Şek. 3

Veri düzeltme

Aşağıdaki belgeleri kullanarak önceden atanan yöntemi değiştirebilirsiniz:

• Personel transferi;
• Personel transfer listesi;
• Ücretlerdeki değişiklikler;
• Ön değişiklik.

“Personel Transferi” dokümanında hesaplama yöntemini değiştirmek için “Ödeme” sekmesindeki “Avans” onay kutusunu işaretleyip yeni bir hesaplama yöntemi seçmeniz gerekmektedir (Şekil 4). “Personel Transferi” belgesini kullanarak bir çalışan için yöntemi değiştirebilirsiniz.

Pirinç. 4

“Personel transfer listesinde” tahakkuk şemasını değiştirmek için, tahakkuk yöntemini değiştirmek istediğiniz çalışanlara ilişkin bilgilerle belgenin tablo kısmını doldurmanız gerekmektedir. Çalışana çift tıklayarak açılan pencerede "Ödeme" sekmesini seçin, "Avans" onay kutusunu işaretleyin ve listeden ihtiyacımız olan yöntemi seçin. Olası liste değerleri (sırayla):

• Sabit miktar;
• Tarifenin yüzdesi;
• Ayın ilk yarısı için hesaplama (Şekil 5).

“Listeye Göre Personel Transferi” belgesini kullanarak birden fazla çalışan için tahakkuk yöntemini değiştirebilirsiniz.

Pirinç. 5

“Ücret değişikliği” belgesindeki hesaplama yöntemini değiştirmek için “Avans ödemesini değiştir” onay kutusunu etkinleştirmeniz ve istediğiniz yöntemi seçmeniz gerekir (Şekil 6). “Ücret değişikliği” belgesini kullanarak bir çalışan için hesaplama yöntemini değiştirebilirsiniz.

Pirinç. 6

“Peşin Ödemeyi Değiştir” belgesini kullanarak hesaplama yöntemini değiştirmek için “Peşin ödeme yöntemi” alanında yeni bir değer seçmelisiniz. Hesaplama yöntemini (seçim veya ekleme yoluyla) değiştirmesi gereken çalışanlar hakkında bilgilerle tablo kısmını doldurduktan sonra, tutar veya yüzde için yeni bir değer belirleyin (“Sabit tutar” veya “Tarife yüzdesi” yöntemleri için), yazın aşağı indirin ve yayınlayın. “Peşin Ödemeyi Değiştir” belgesini kullanarak yöntemi birkaç çalışan için değiştirebilirsiniz (Şekil 7). Bu durumda yöntemin çalışan için önceki değeri tablo bölümünde gösterilir.

Şekil 7

Tahakkuk

“Ayın ilk yarısına ilişkin hesaplama” yöntemi kullanılarak tahakkuk, çalışılan süre dikkate alınarak yapılır. Bu nedenle “Ayın ilk yarısına ilişkin tahakkuk” belgesi bu yöntemle tahakkuk ettirilmek üzere tasarlanmıştır. “Maaş” bölümünden ulaşılabilir (Şek. 8).

Pirinç. 8

Avans ödemesini hesaplamak için şunları yapmalısınız:

1. Tahakkukun yapılacağı ayı belirtin;
2. Ayın ilk yarısının hesaplanacağı tarih (varsayılan olarak mevcut ayın 15'inci günü);
3. Maaş bordrosu departmana göre hesaplanıyorsa, çalışanlarına avans hesaplamanız gereken departmanı seçin;
4. “Doldur” düğmesine tıklayın.

"Doldur" düğmesine tıkladıktan sonra, belgenin tablo kısmında yalnızca şirketin veya seçilen departmanın "Ayın ilk yarısı için hesaplama" yöntemi olan çalışanları görünecektir.

Ek olarak, tablo kısmı yalnızca "Ayın ilk yarısı için hesaplanırken tahakkuk eden" bayrağının aktif olduğu ödeme türlerini içerir (Şekil 9). “Ayın ilk yarısına ilişkin tahakkuk” tablo bölümünün, “Tatil”, “Hastalık izni”, “Devamlık (hastalık, devamsızlık, işe gelmeme) belgeleriyle devamsızlıkları kaydedilen çalışanları içermeyeceği dikkate alınmalıdır. show)”, “İş gezisi” veya “Zaman Çizelgesi” belgesi » devamsızlığa karşılık gelen zaman türü kaydedildi.

Pirinç. 9

Bir çalışanın maaşından kesintiler varsa, "Ayın ilk yarısı için hesaplama" yalnızca "Ayın ilk yarısı hesaplanırken kesinti yapıldı" onay kutusuyla işaretlenenleri içerecektir (Şekil 10). Hesaplamalarımızda faydalar ve katkılar hesaplanmamaktadır.

Pirinç. 10

Ödemek

Ödeme şu şekilde kaydedilir:

• Bankaya yapılan beyan;
• Hesap ekstresi;
• Yazar kasaya beyan.

Bunlar "Ödemeler" bölümünde mevcuttur. Örneğin bir banka aracılığıyla ödeme yapmak için ihtiyacınız vardır (Şekil 11):

• Yeni bir “Bankaya Açıklama” belgesi oluşturun;
• Ödemenin yapılacağı ayı seçin;
• Maaş bordrosu departmana göre hesaplanıyorsa gerekli olanı işaretleyin;
• “Ödeme” alanında listeden “Avans”ı seçin;
• Maaş projeleri dizininden, ücretlerin aktarılacağı gerekli maaş projesini seçin;
• "Doldur"a tıklayın.

Pirinç. on bir

Bundan sonra tablo kısmı çalışanları ve avans tutarlarını içeren bilgilerle doldurulacaktır. Tutarlar belirlenen yönteme göre hesaplanacaktır. Gerektiğinde veriler görüntülenebilir ve düzenlenebilir. Örneğin kişisel hesap numaralarına ilişkin eksik verileri girebilirsiniz.

Tablo kısmını kontrol ettikten ve gerekirse ayarladıktan sonra “Gönder ve kapat” butonuna tıklamanız gerekir.

Peşin ödeme, bordro muhasebecilerinin aylık olarak gerçekleştirdiği en basit işlemlerden biridir. Ancak, düzenli olarak gerçekleştirilen herhangi bir işlem gibi, bunu da mümkün olduğunca az emek yoğun ve doğal olarak hesaplamaların mevcut mevzuatla tamamen tutarlı olmasını sağlayacak şekilde yapmak istiyorsunuz. Bu makalede A.V., "1C: Maaş ve Personel Yönetimi 8" programının kullanıcılarının bu sorunu çözmesine nasıl yardımcı olduğundan bahsediyor. Yarvelyan (C Veri şirketi, St. Petersburg).

Rusya Federasyonu İş Kanunu'nun 136. Maddesi

Rusya Federasyonu İş Kanunu 09/08/2006 No. 1557-6

Rusya Federasyonu İş Kanunu'nun 136. Maddesinin Uygulanması

Ön hesaplama prosedürü

Rusya Federasyonu İş Kanunu'nun 136. maddesi, ücretlerin en az yarım ayda bir ödenmesini düzenlemektedir. Bu nokta çoğu zaman işveren tarafından “ayda iki kez” olarak anlaşılmaktadır ki bu da genellikle yanlıştır. Rusya Federasyonu İş Kanunu'na göre ücretlerin en az 15 günde bir ödenmesi gerekiyor.

Ayrıca, “avans” kavramının Rusya Federasyonu İş Kanunu ve avans miktarını hesaplama prosedürü tarafından tanımlanmadığına da dikkat edilmelidir. Ancak Federal Çalışma ve İstihdam Servisi, SSCB Bakanlar Kurulu'nun 05/23/1957 tarih ve 566 sayılı Kararına atıfta bulunarak 09/08/2006 sayılı 1557-6 tarihli mektubunda “Ücret ödeme usulü hakkında Ayın ilk yarısında işçilere verilecek” şeklinde bir açıklama yapan Avans ödemesi tutarının iç iş mevzuatı, toplu sözleşme ve iş sözleşmesi ile belirlendiği, ancak avans tutarı belirlenirken gerçekte sürenin belirlendiği ifade edildi. çalışanın yaptığı iş (fiilen yapılan iş) dikkate alınmalıdır.

Rusya Federasyonu İş Kanunu'nun 136. Maddesine uygunluk zorunludur. Ücretler çalışana ayda tam olarak iki kez ödenmelidir; çalışanın buna karşılık gelen yazılı bir başvurusu veya iş ve toplu sözleşmede ilgili bir madde bulunsa bile işverenin avans ödememe hakkı yoktur.

Tipik olarak işletmeler avans tutarını hesaplamak için üç seçenekten birini kullanır: her çalışan için belirlenen sabit bir tutar; çalışanın kazancının yüzdesi (%30-50); ayın ilk yarısına ilişkin kazanç hesaplama sonuçlarına göre.

"1C: Maaş ve Personel Yönetimi 8" programında yukarıdaki seçeneklerden ikisi uygulanmaktadır: sabit bir tutar ve ayın ilk yarısına ilişkin maaş hesaplamasının sonuçlarına göre.

Avans - sabit tutar

1C: Maaş ve Personel Yönetimi 8 programında her çalışana kendisine ait sabit miktarda avans ödemesi yapılmaktadır. Tipik olarak avans tutarı, çalışanın aylık kazancının yaklaşık %40'ı olarak belirlenir.

Planlanan avans tutarını doğrudan bir dizin listesi biçiminde bir çalışanla karşılaştırabilirsiniz. Çalışanlar. Bu durumda sistem mevcut tüm iş sözleşmeleri için otomatik olarak yüklenecektir (dizinin unsurları) Çalışanlar) belirli bir organizasyondaki belirli bir bireyin aynı avans miktarını (Şekil 1).

Pirinç. 1

Avans ödemesinin miktarına ilişkin bilgiler bilgi kaydında saklanır (İncir. 2). Kayıt listesi formu alt menüden görüntüleme ve düzenleme için açılabilir. Yazar kasa ve menü bankası Maaş hesaplama Emrinle Kuruluş çalışanlarına yönelik avanslar. Belirli bir kişinin planlanan avans miktarı, düğmeyi açarak bulunabilir. Go/Kuruluş çalışanlarına yönelik avanslarönceden ayarlanmış seçimle bireyin kart kayıt formunun komut paneli.

Pirinç. 2

Planlanan avansın büyüklüğü ile çalışanın program açısından kazanç miktarının hiçbir şekilde ilişkili olmadığını belirtmek gerekir. Bu, çalışan için planlanan avans miktarını bizim bildiğimiz bir algoritmayı kullanarak hesaplayarak kendimiz belirlediğimiz, ancak bu formülü programa söylemediğimiz anlamına gelir. Bu nedenle maaşı, saatlik ücreti veya kazanç miktarını etkileyen diğer parametreleri değiştirirseniz, planlanan avansın boyutu biz manuel olarak değiştirene kadar değişmeyecektir.

Ayrıca program açısından planlanan avansın tahakkuk değil, ödeme olduğunu, dolayısıyla belirtilen fatura dönemi için avans tutarını gösteren (hesaplayan) tek belgenin belge olduğunu unutmayın. .

Bir belgeyi otomatik olarak doldurmak için Kuruluşlara ödenecek maaşlar sahada planlı bir avansın ödenmesi için gerekli Ödemek belirtmek Planlanan ilerleme. Bu durumda otomatik olarak doldururken (düğme Doldurmak), belgenin tablo kısmı, belgede belirtilen koşulları (organizasyon, bölüm, ücretlerin ödeme yöntemi vb.) karşılayan çalışanların bir listesi ve sicilden karşılık gelen avans tutarları ile doldurulur. Kuruluşun çalışanlarına verilen avanslar. Bir çalışan için planlı avans belirlenmemişse bu çalışan belgeye dahil edilmeyecektir.

Planlanan bir avans öderken devamsızlığın muhasebeleştirilmesi

Program, tatil, hastalık izni ve diğer bazı nedenlerle ayın ilk yarısında işyerinde bulunmayan çalışanlara avans ödemelerinin sınırlandırılmasına olanak sağlıyor. Bu prosedür yukarıdaki yasal normlara aykırı değildir, çünkü avans ayın ilk yarısında fiilen çalışılan süre için ödemedir ve bu durumda çalışan belirtilen süre boyunca çalışmamıştır.

Bu sürenin ödemesi, ödenmesi gerekiyorsa, yerleşimler arası ödemeler (örneğin tatil ücreti) şeklinde veya genel olarak aylık ücretler ödenirken yapılır.

Böyle bir kısıtlamayı uygulamak için sekmede muhasebe parametrelerini ayarlama şeklinde gereklidir. Maaş ödemesi Bölümde Planlanan ilerleme bayrak ayarla Devamsızlığı dikkate alın ve planlanan ilerlemenin tahmini tarihini belirtin (bkz. Şekil 3).

Pirinç. 3

Belgeyi otomatik olarak doldururken, çalışan ayın başından planlanan avansın hesaplanan tarihine kadar tam olarak çalışmadıysa Kuruluşlara ödenecek maaşlar, sistem bir uyarı verecektir (Şek. 4).

Pirinç. 4

Çalışan ayın başından planlanan avansın hesaplandığı tarihe kadar tek bir çalışma saati bile çalışmamışsa bu çalışan belgeye dahil edilmeyecektir. Kuruluşlara ödenecek maaşlar bir belgenin otomatik olarak tamamlanması üzerine avans ödenmesi için.

Yukarıda belirtildiği gibi, açıklanan mekanizma herhangi bir çalışanın devamsızlığını dikkate almaz, ancak bunların çok spesifik bir listesini dikkate alır. Örneğin bir çalışanın iş gezisi nedeniyle işe gelmemesi avans ödemesini hiçbir şekilde etkilemez.

Devamsızlığın programdaki avans hesaplamasını etkilemesi için, bunun tanımlandığı hesaplama türünün aşağıdaki koşulları karşılaması gerekir: geçiş Zaman türü yer iminde Zaman Hesaplama türü formu şu şekilde ayarlanmalıdır: İşlenmemiş tam vardiyalar ve iş gezileri(Şekil 5); Sınıflandırıcıya göre zaman türü olarak Tablo 1'de verilen seçeneklerden biri seçilmelidir.

Pirinç. 5

Elbette bordro satırlarını manuel olarak düzenlemek, eklemek veya silmek her zaman mümkündür.

Ayın ilk yarısı için avans

Avans tutarını belirlemenin bir diğer yolu da çalışanın ayın ilk yarısına ait fiili kazancını hesaplamaktır. Tahakkuk modu bunun için tasarlanmıştır. İçinde bulunduğumuz ayın ilk yarısı belgede Kuruluş çalışanları için maaşların hesaplanması.

Belge, cari aya ilişkin olağan maaş hesaplamasında olduğu gibi, planlanan tüm tahakkuk ve kesintilerin yanı sıra bu tahakkuklardan elde edilen kişisel gelir vergisi tutarlarını da hesaplıyor. Alışılmış hesaplamanın aksine, hesaplama dönemi, içinde bulunulan ayın 1'inden kullanıcı tarafından belirlenen 11 ile 22 arasındaki tarihe kadar alınır. Sistem varsayılan olarak ayın 1'inden 15'ine kadar olan süreyi sunar. geçerli ay (bkz. Şekil 6).

Pirinç. 6

Hesaplama sonrasında belgenin dışsal olarak ay sonunda hesaplanan belgeye çok benzemesine rağmen kasalarda yaptığı hareketler farklıdır. Yani bu belgenin hesaplanıp postaya verilmesi durumu hiçbir şekilde maaş bordrosuna yansımayacaktır. Belge, avans ödemesi için bordronun daha sonra doldurulması amaçlanan bilgiler olan hizmet kaydında hareketler yapar. Bir belgeyi gönderirken Ayın ilk yarısında kurum çalışanlarına maaşların hesaplanması, tahakkuk tutarları eksi kişisel gelir vergisi dikkate alınır, diğer kesintiler ve krediler dikkate alınmaz.

Avansın ödenmesi için önceki durumda olduğu gibi bir belge oluşturulur. Kuruluşlara ödenecek maaşlarödeme türü belirtilir Ayın ilk yarısı için ön ödeme. Belge, belge gönderilirken alınan verilerle otomatik olarak doldurulur .

Doğrudan bir belgeden bordro oluşturabilirsiniz Kuruluş çalışanları için maaşların hesaplanması düğme aracılığıyla Maaş ödemesi için belgeler oluşturunüst komut çubuğunda.

Yönetim muhasebesinde ilerleme

Yönetim muhasebesi çerçevesinde avans ödemesi için yalnızca bir mekanizma uygulanmıştır - planlanmıştır. Yönetim muhasebesindeki bir çalışan için planlanan avans tutarını bilgi kaydında ayarlayabilirsiniz. Çalışanlara sağlanan avanslar.

Kayıt formunu menüden açabilirsiniz. Gitmek dizin öğesi formları Bireyler veya komut aracılığıyla Çalışanlara maaş/avans ödenmesi Menü Personelli yerleşim yerleri.

Avans ödendiğinde otomatik olarak bir belge doldurulur Ödenecek maaşödeme türü ile Planlanan ilerleme. Bir yönetim avansı öderken program, rezervasyonun kullanılmaması durumunu otomatik olarak dikkate almaz. Avans tutarındaki tüm değişiklikler manuel olarak yapılmalıdır.

Karşılıklı ödemelerin basitleştirilmiş muhasebesi

Çalışanlara maaş ödemenin nüanslarından bahsederken, son konfigürasyon sürümlerinde kullanıcılara sağlanan yeni fırsatı göz ardı etmek mümkün değil.

Artık kullanıcılar programdaki maaş ödemelerini işleme koyma prosedürünü basitleştirebiliyor ve ödeme emirleri ve nakit makbuzları düzenlemeleri gerekmiyor.

Basitleştirilmiş mekanizmayı "açmak" için sekmedeki muhasebe ayarlarına gitmeniz yeterlidir Maaş ödemesi bayrak ayarla Karşılıklı ödemelerin basitleştirilmiş muhasebesi.

Basitleştirilmiş muhasebe ihtiyaca göre bir veya birden fazla kuruluşa uygulanabilir. Karşılıklı uzlaşmaların basitleştirilmiş muhasebesi etkinleştirildiğinde, ücretlerin bilgi sisteminde ödenmesi gerçeği bir belgenin yayınlanmasıdır. Kuruluşlara ödenecek maaşlar.

Aynı zamanda, bordronun görünümü de biraz değişiyor - sütun kayboluyor Belge ve sütunda İşaret doldurulduğunda tüm satırlarda varsayılan değer ayarlanır Paralı.

Böyle bir sistemde ücretlerin ödendiği tarih, bordro tarihi olarak kabul edilir.

Yönetim muhasebesinde, karşılıklı yerleşimlerin basitleştirilmiş muhasebesi henüz sağlanmamıştır.

Her muhasebeci er ya da geç avans ödemeleriyle (tedarikçilerine veya alıcılardan avanslarla) karşılaşır ve teorik olarak bunu Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun gereklerine göre bilir (Madde 154, paragraf 1; Madde 167, paragraf 1, paragraf 2). ) Avans ödemesinin alındığı tarihte KDV hesaplanmalıdır. Bugünkü yazımız 1C 8.3 programında avans faturalarla bunun pratikte nasıl yapılacağı hakkındadır.

Başlangıç ​​ayarlarının yapılması

Şirketin muhasebe politikasına bir göz atalım ve belirttiğimiz vergi rejiminin doğru olup olmadığını kontrol edelim: OSNO. "KDV" sekmesindeki "Vergiler ve Raporlar" bölümünde program bize avans faturalarını kaydetmek için çeşitli seçenekler sunar (Şekil 1) (satıcı olarak hareket ettiğimizde bu ayara ihtiyacımız vardır).

Aşağıdaki durumlarda avans faturalarını 1C'ye kaydedemeyiz:

• avans beş gün içinde hesaba yatırıldı;
• avans ay sonuna kadar hesaba yatırıldı;
• avans vergi döneminin sonuna kadar alacaklandırıldı.

Bunlardan herhangi birini seçmek bizim hakkımızdır.

Verilen avanslar ile alıcıdan alınan avansların mahsupunu analiz edelim.

Verilen avanslar için 1C'de muhasebe.

Örneğin, toptan satış şirketi OPT LLC ile mal tedariki için anlaşma yapan Buttercup LLC (biz) ticaret organizasyonunu ele alalım. Sözleşme şartlarına göre tedarikçiye %70 avans ödüyoruz. Bundan sonra malları alıyoruz ve parasını tamamen ödüyoruz.

BP 3.0'da “Cari hesaptan borç” adlı bir banka ekstresi hazırlıyoruz (Şekil 2).

Lütfen önemli ayrıntılara dikkat edin:

• işlem türü “Tedarikçiye ödeme”;
• sözleşme (mal gönderirken sözleşme banka hesap özetiyle aynı olmalıdır);
• KDV faiz oranı;
• avans ödemesinin otomatik olarak KDV ile mahsup edilmesi (istisnai durumlarda farklı bir gösterge belirtiriz);
• Bir belgeyi gönderirken tedarikçinin avans faturasıyla 51 faturanın yazışmalarını almamız gerekir, örneğimizde bu 62.02'dir. Aksi takdirde, 1C'deki avans ödemesine ilişkin fatura verilmeyecektir.

Ödemeyi aldıktan sonra OPT LLC bize, 1C programımıza da göndermemiz gereken bir avans faturası düzenler (Şekil 3).

Buna dayanarak avans üzerinden ödenecek KDV tutarını indirim olarak kabul etme hakkımız bulunmaktadır.

“KDV indirimini satın alma defterine yansıt” onay kutusu sayesinde fatura otomatik olarak satın alma defterine gider ve belgeyi gönderirken 76.VA fatura oluşumuyla bir muhasebe girişi alırız. Lütfen işlem türü kodunun 02 program tarafından bağımsız olarak atandığını unutmayın.

Gelecek ay OPT LLC malları bize gönderiyor, onları “Malların Makbuzu” belgesini kullanarak programa alıyoruz ve bir fatura kaydediyoruz. Karşı tarafla yapılan hesaplaşmalarda hesapları düzeltmiyoruz; borç geri ödemesi için “Otomatik” seçeneğini seçiyoruz. “Mal Makbuzu” belgesini gönderirken, avans mahsupunun kaydını almalıyız (Şekil 4).

Şubat ayı için "Satış defteri girişleri oluşturma" belgesini doldururken, "KDV İadesi" sekmesinin otomatik olarak tamamlanmasını alıyoruz (Şekil 5) ve geri yüklenen bu KDV tutarı, işlem koduyla birlikte raporlama dönemi için satış defterine düşüyor. 22.

Nihai ödemeyi tedarikçiye yansıtmak için, gerekli tutarı belirten mevcut bir "Cari hesaptan silme" belgesini kopyalayıp yayınlayabiliriz.

02 kodlu ön ödemede KDV indirimimizin tutarını yansıtan bir satın alma defteri ve 21 işlem türü kodlu malları aldıktan sonra iade edilen KDV tutarını gördüğümüz bir satış defteri oluşturuyoruz.

Alınan avanslar için 1C'de muhasebe

Örneğin, bize tanıdık gelen bir kuruluşu ele alalım, LLC "Lutik" (biz), LLC "Atlant" şirketi ile mal teslimat hizmetlerinin sağlanması için bir anlaşma imzaladık. Anlaşma şartlarına göre Atlant LLC'nin alıcısı bize %30 avans ödüyor. Sonrasında kendisine gerekli hizmeti veriyoruz.

Programda çalışma yöntemi önceki versiyondakiyle aynıdır.

Alıcıdan 1C'de bir avans alındığını “Cari hesaba makbuz” (Şekil 6) belgesiyle resmileştiriyoruz, ardından avans üzerinden KDV hesaplamak için bize muhasebe girişleri veren bir avans faturasının kaydedilmesini takip ediyoruz (Şekil 6). 7).

1C'de avans ödemesi için faturayı doğrudan “Cari hesaba makbuz” belgesinden kaydedebilir veya “Banka ve kasa” da bulunan “Avans ödemesi için faturaların kaydedilmesi” işlemini kullanabilirsiniz. bölüm. Her durumda, hemen satış defterine girer.

“Hizmet satışları” belgesi sırasında, alıcının avansı alacaklandırılacaktır (Şekil 8) ve “Satın alma defteri girişleri oluşturma” (Şekil 9) belgesi yürütüldüğünde, alınan avans üzerinden KDV tutarı düşülecek, 76.AB hesabı kapatılacaktır (Şekil 10).

Bir muhasebecinin, işinin meyvelerini kontrol etmek için genellikle yalnızca alım ve satım defterleri oluşturması ve ayrıca "KDV Muhasebesi Analizi" raporunu analiz etmesi gerekir.

1C'de zevkle çalışın!

1C 8.3'teki avans faturalarıyla ilgili hâlâ sorularınız varsa, özel hat üzerinden bize sormaya çekinmeyin. Haftanın 7 günü çalışıyorlar ve vergi ve muhasebe konularında en zor durumlarda yardımcı olacaklar.