У дома · уреди · Как да попълните поръчка за получаване. Регистрация на касова бележка: попълване и примери. Процедура за попълване на PQS

Как да попълните поръчка за получаване. Регистрация на касова бележка: попълване и примери. Процедура за попълване на PQS

22.08.2019

Сред разнообразието от първична документация, разписката за получаване или формуляр KO-1 е един от важните документи сред касовите операции.

С помощта на този формуляр се записва получаването на всички средства в касата на предприятието, което е норма за документиране на паричните потоци през касовия апарат.

Защо се нуждаете от PKO - концепция

Организацията получава пари, като ги превежда по разплащателна сметка (безкасово плащане) или на каса в брой. Необходимо е да се регистрират банкноти в касата в съответствие с Процедурата за извършване на операции чрез издаване на касов ордер.

Индивидуалните предприемачи, извършващи стопанска дейност по опростената система за данъчно облагане, не могат да използват тази форма на документ.

Защо е необходим PKO?

Касовият ордер следи касовото състояние и е важен документ, отразяващ необходимата информация в счетоводството.

Опции за получаване на пари в касата:

Приемането на пари в брой в касата без издаване на приходен ордер не е разрешено и се счита за нарушение на касовата дисциплина, което се наказва с глоба.

Какъв формуляр мога да използвам за попълване?

За осчетоводяването на парични средства Държавният статистически комитет на Русия одобри специален формуляр (KO-1) от 18 август 1998 г.

Как изглежда формулярът KO-1 (съгласно OKUD 0310001)? Формулярът съдържа самия приходен касов ордер и разписка към него, представляваща талон за откъсване.

Процедура и правила за регистрация

Заповедта за получаване може да бъде съставена ръкописно или с помощта на технически средства, предназначени за обработка на данни (персонален компютър, софтуер).

Формуляр KO-1 се съставя от счетоводител в един екземпляр, подписан от главния счетоводител или служител, натоварен с подобни правомощия.

Трябва да обърнете внимание на номерирането на формулярите: то не трябва да се прекъсва през цялата календарна година. Това изискване често се пренебрегва от предприемачите.

Повечето работодатели са запознати със задължението за изготвяне на разписки, но спецификата на изготвянето им не е известна на всички.

Моментът, който често се пренебрегва е, че в деня на издаване на КО-1 парите трябва да пристигнат на касата, в противен случай поръчката не се счита за валидна.

На практика възникват ситуации, когато първо се издава разписка и средствата се внасят в касата след известно време или обратното - първо се появяват пари, а необходимите документи се изготвят по-късно.

Забранено е да се правят промени или допълнения в документа, ако възникнат, документът трябва да бъде съставен отново.

Как правилно да попълните данните на унифицирания формуляр KO-1?

Трябва да се отбележи, че касовият ордер включва 2 компонента: поръчка и разписка.

Регистрацията се извършва в общ екземпляр, разписката се предава на гражданина, превел парите в брой.

За да попълните точно одобрената форма за поръчка, трябва да въведете данните последователно, една след друга, започвайки от горния ред.

Първият блок трябва да започне с уводен ред, където се записва пълното наименование на предприятието, структурната единица и неговият код в съответствие с нормативната документация.

Ако последното липсва, тогава на реда се поставя тире. Информацията за кода OKPO също се въвежда в съответствие с информацията на Държавния статистически комитет.

В ред “Номер на документа” се въвежда пореден номер на база , чиято номерация започва от началото на годината.

При въвеждане на датата на съставяне трябва да се спазва последователността на изписване: ден, месец, година. За попълване се използват арабски цифри, като пред единичната цифра се поставя „нула“. Фиксираната дата трябва да съответства на получаването на парите.

Вторият блок е основен и включва информация за финансовите постъпления в касата на компанията.

Информацията за касовата отчетност и нейната сума е представена в колоните:

  • „дебит“ - въведете номера на счетоводната сметка, по дебита на която се получават средства (по правило се посочва 50 - „Пари“), клетката не се попълва и може да се остави празна;
  • „кредит“ - въведете кода на отдела, където се получават парите (ако липсва, се поставя тире) и номера на съответната сметка, отразяваща получаването на пари в касата (71 - връщане на условни суми, 51 - теглене на сума от кредитна институция, 90 - приходи, 62 - приходи от клиенти, 73 - други разплащания със служители, 75 - вноски в уставния капитал).
  • „Код за аналитично счетоводство” се попълва, ако предприятието има утвърдени кодове за анализи;
  • “сума” - посочва сумата на получените пари (в цифри);
  • „код на целевата цел“ - използва се само от организации с нестопанска цел, където се предполага целево финансиране.

Индивидуалните предприемачи могат да оставят празни колони с данни за заеми.

Под таблицата е фамилията, собственото име и бащиното име на лицето, от което са получени парите, както и причините за прехвърлянето им.

Какво да напиша в дъното? Основата може да включва връщане на неизразходвани средства, плащане по договор, приходи на дребно, плащане на фактури.

След това внесената в касата сума се записва отново, но с буквено обозначение.

Целите числа се пишат с главни букви, дробите след десетичната запетая се пишат с цифри, а валутата се изписва без съкращения.

Ако след изписване на сумата остане празно място в колоната, предназначена за изписването й, тогава трябва да го попълните с тире. Това ще предпази от възможността за фалшифициране на поръчка.

Необходимо е също така да се посочи дали се разпределя ДДС или не (данъчната ставка е записана с цифри или има бележка за освобождаване от нея).

Като приложение се посочват данните от приложените първични документи (авансов отчет), копия от които се прилагат към формуляра.

Как да попълните разписка?

След като попълните поръчката за получаване, можете да започнете да въвеждате информация в разписката - талон за откъсване за PKO. Цялата информация се записва по същия начин като поръчка.

След като парите пристигнат в касата, касиерът откъсва разписката по линията на разреза и я подава на лицето, което е депозирало парите. Самата поръчка остава при касата.

За приетите пари в брой се прави съответна бележка.

След проверка на всички данни, касиерът приема средствата и ги въвежда според касовия апарат, ако това е приход на компанията.

Кой има право да подписва?

Формуляр КО-1 се изготвя от:

  • Главен счетоводител;
  • счетоводител или касиер, посочени в разпоредителния акт на дружеството;
  • директор на организацията (ако компанията няма счетоводител).

PKO трябва да съдържа подписите на главния счетоводител и счетоводителя или управителя и касиера.

Ако непосредственият ръководител на предприятието участва в извършването на парични операции, цялата документация се подписва лично от него.

Как да поставите пломба правилно?

Отпечатъкът на печата трябва да бъде поставен върху маркировката „M“. П.”, находящ се на разписката.

Настоящите разпоредби не предвиждат възможност за едновременно поставяне на отпечатък върху касовата бележка и върху поръчката.

Изтеглете безплатно празен формуляр и попълнен образец във формат Word и Excel

Изтеглете формуляра за приходен касов ордер KO-1 формуляр съгласно OKUD 0310001 - във формат , .

Изтеглете пример за попълване на PQR за вноска в уставния капитал -

Изтеглете примерен формуляр за получаване на пари в брой от банката -.

Пример за получаване на пари от купувач е.

Примерен PKO за дарение:


Примерен PQR за получаване на пари в брой от банката:


Примерен PKO за получаване на пари от купувача:


Срок на годност

Формуляр KO-1, както и цялата първична документация, се съхранява 5 години след края на отчетния период.

Полезно видео

Можете да научите как да попълните правилно касова бележка от това видео:

заключения

Плащанията в брой между организациите са ограничени до лимит от 100 хиляди рубли. Ако касиерът бъде помолен да приеме голяма сума през касата, той трябва да откаже да приеме пари в брой, в противен случай ще бъде наказан за неспазване на касовата дисциплина

Частичното или пълното неполучаване на пари в брой по PKO изкривява счетоводните и данъчните счетоводни данни.

При извършване на проверка от регулаторните органи, оторизиран служител ще оцени този факт като грубо нарушение и ще потърси отговорност от компанията.

За грубо неспазване на правилата за отчитане на доходите или облагаемите обекти, извършено през един данъчен период, при липса на признаци на данъчно нарушение, подлежи на събиране глоба в размер на 10 000 рубли.

Грубо нарушение на действащите правила за касова отчетност е липсата на първични парични форми.

Също така, тяхното отсъствие от компанията-купувач може да послужи като основание за данъчната служба да откаже да признае представените разходи на предприятието за целите на данъка върху печалбата или единния данък.

PKO е документ, който винаги се изготвя от счетоводител-касиер при получаване на пари в брой. Формулярът за приходен касов ордер има унифицирана форма (КО-1) и се регулира от Резолюция на Държавния комитет по статистика на Руската федерация от 18 август 1998 г. № 88. Бюджетните организации са длъжни да го използват, така че по-долу можете да изтеглите (Word) формулярът за приходен касов ордер.

Изтеглете безплатно касовия ордер формуляр 2020

Как се издава PKO?

Документът се съставя в един екземпляр. Не се допускат корекции при попълване. Ако изведнъж формулярът е повреден, тогава просто трябва да го попълните отново.

Можете да го попълните на ръка или с помощта на счетоводна програма на вашия компютър. Освен това някои сайтове ви позволяват да създадете касова бележка онлайн.

Основните инструкции за правилното попълване на PQS са предписани в Инструкции на Банката на Русия № 3210-U (с измененията на 19 юни 2017 г. № 4416-U).

Моля, имайте предвид, че формулярът е разделен с линия на разкъсване на две части, като и двете трябва да се попълнят едновременно.

Отляво е самият документ за получаване, тази част остава в бюджетната организация. Подписва се от главния счетоводител и касиер.

Вдясно е разписката. Подписва се и се заверява с печата на бюджетната организация, след което се предава на лицето, което внася парите.

PKO може да се компилира:

  • за всяка операция по приемане на пари в брой на касата;
  • за цялата сума пари, получена в касата на бюджетна организация на ден. Такъв PKO се съставя въз основа на контролна лента, отстранена от оборудването на касовия апарат, формуляри за строги отчети, еквивалентни на разписка за касов апарат, и други документи, предвидени в Закон № 54-FZ от 22 май 2003 г.

Касовата книга се води от касиера (клауза 4, клауза 4.6, клауза 4 от Директива № 3210-U). Централната банка позволява на всеки служител да попълни книгата. Когато промените влязат в сила, директорът ще може да попълва книгата например (клауза 4 от Директива № 3210-U).

Указания за пълнене

Успяхте да проучите и изтеглите безплатно касовия ордер (формуляр) в началото на статията. Сега нека да разберем как да го попълним правилно.

Нека разгледаме тази процедура стъпка по стъпка.

Стъпка 1. Попълнете заглавката

Посочваме пълното име на организацията. Ако в структурна единица има каса, се посочва нейното наименование, а ако няма - се поставя тире.

Тук също са посочени кодовете OKUD и OKPO, определени от статистическата агенция.

Стъпка 2. Попълнете секциите „Дебит“ и „Кредит“.

Номерът на документа съответства на поредния номер в регистрационния дневник (формуляр № КО-3) от началото на календарната година. Датата трябва да съвпада с деня на превода на парите.

Редовете „Дебит“ и „Кредит“ се попълват съгласно одобрения сметкоплан.

Стъпка 3. Посочваме кой е допринесъл със средствата и защо

В реда „Прието“ въведете пълното си име. лицето, от което са приети парите в брой.

В реда „База“ трябва да изясните бизнес транзакцията. Например плащане за платени образователни услуги.

Стъпка 4. Въведете сумата

Сумата е посочена с думи.

Не забравяйте, че сумата на плащанията в брой по едно споразумение може да бъде не повече от 100 000 рубли. Приемането на няколко PKO за обща сума, по-голяма от разрешената, също ще бъде нарушение!

Редът „Включително“ показва сумата на ДДС, която се записва в цифри, или записа „Без данък (ДДС)“.

Стъпка 5. Попълнете разписката

Разписката за PKO се попълва по същия начин.

Подпечатваме само касовата бележка. Лявата част на PKO се издава без печат.

Първичен счетоводен документ, според който касиерът получава пари в касата на предприятието - касова бележка.

Приходен касов ордер: стандартна форма за документооборот

Наред с други счетоводни документи, Решение на Държавния комитет по статистика на Руската федерация № 88 от 18 август 1998 г. одобри стандартната форма на касов ордер, според която парите се получават в касата на икономическия субект, който е получил маркировка по единния стандарт - КО-1.

Prikhodnik (KO-1) има двумодулен формат:

  • приходното нареждане след попълване се регистрира в Дневника за касови операции и се завежда (на възходящ принцип) в папката на задължената лична сметка;
  • квитанцията към приходния касов ордер се попълва и подписва от упълномощено лице едновременно с ордера и се заверява с печат.

В унифицираната форма на PKO можете да изтеглите формуляра във формат Word по-долу.

Регистрация на касов ордер

PKO, като основен документ, отразяващ касовите операции, се попълва от касиера или упълномощено от административния документ лице за предприятието.

В допълнение към упълномощеното лице, попълването на касов ордер има право на:

  • главен счетоводител (по време на негово отсъствие лицето, което го замества);
  • ръководител

В рамките на индивидуалното предприемачество или в случаите, когато извършването на касови операции и изготвянето на касова документация се извършва от управителя, PKO се изписва и подписва от управителя.

За всяка касова транзакция може да бъде издадена само една касова бележка. Изпълненият документ се заверява с подписите на длъжностните лица и печата на касата.

Използването на електронни форми на счетоводство и отчитане в предприятието не освобождава необходимостта от водене на записи на паричните постъпления на хартиен носител. Следователно задълженията на касиера включват необходимостта след попълване на приходния касов ордер по електронен път да разпечата формуляра и след попълването му по предписания начин (подписан от главния счетоводител и заверен с мокър печат), да го архивира в папка за дебитираната сметка.

Важно е да запомните, че в PKO не се допускат никакви видове грешки или корекции; формулярът се попълва от упълномощено лице в момента на приемане на пари в брой и не е уведомителен документ, изпратен чрез куриер или по пощата.

Всеки професионалист трябва да знае това

Наскоро, или по-скоро от 2011-2012 г., получателите започнаха да получават писма с надпис „PKO FM (име на град)“, което, като всяко нововъведение, предизвика неразбиране сред получателите. Тъй като сходството на първата част от съкращението, а именно „ PKO..."предизвика асоциация с работното съкращение на приходен касов ордер, което вече се е превърнало в норма, получателите имаха естествени въпроси - как правилно се дешифрира абревиатурата PKO FM, какво е това и има ли връзка този мистериозен документ с обикновения приходен касов ордер?

Правилно декодиране на абревиатурата „Колективен сервизен пункт за франкиращо оборудване (машина)“. Организацията зад това име е специално подразделение на руските пощи, специализирано в разпространението на данъчни услуги - уведомления, както и разписки за плащане на различни видове данъци.

Като се има предвид това, е съвсем очевидно, че единният счетоводител KO-1 няма нищо общо с PKO FM, тези документи не са свързани помежду си и тези две съкращения не могат да бъдат объркани.

Как да попълните приходен касов ордер?

Данните се въвеждат в PQS в строго определена форма.

Трябва да разчитате на касовия ордер, чийто образец е одобрен от Държавния комитет по статистика, когато поддържате, обработвате и отчитате транзакции с касови бележки, което ще ви позволи да избегнете много нежелани грешки.

Редица задължителни данни за касовата транзакция се въвеждат във формуляра за касова бележка през 2017 г.:

  • номер (съгласно Регистър на касовите документи, формуляр КО-3) и дата на изготвяне на поръчката във формат „дд.мм.гггг“ за текущата дата;
  • колоната „Дебит“ отразява номера на сметката, в която ще бъдат кредитирани парите, внесени в касата на предприятието (най-вече това е сметка 50 „Касиер“);
  • в колоната „Кредит“ трябва да посочите номера на сметката (и подсметка, ако е необходимо), чийто кредит ще отразява средствата, получени в касата (това могат да бъдат сметки 90.1, 51, 71, 73.75);
  • информация за лицето, внасящо пари в брой;
  • размера на средствата, приети през касата, и целта на плащането;
  • в редовете „Включително“ се посочва наличието / липсата на ДДС (ако има такъв, сумата се посочва в цифрово изражение, като се използва паричното изражение „rub.“ и „kopecks“, а в реда „Приложение“ - допълнителни документи ( Ако някой) .

Във втората част на ПКО - разписката, данните от поръчката се дублират, с изключение на информацията от ред "Приложения".

След като касиерът или счетоводителят попълни всички необходими полета (ако попълването е извършено по електронен път, разпечатайте разписката на хартиен носител), поръчката и разписката за нея се подписват от упълномощени лица, а попълнената бланка се анулира с печат на касовия апарат „ПОЛУЧЕНО“

За да се избегнат грешки в движението на парични документи, специалисти от одиторски компании и инспекционни служби препоръчват да изтеглите стандартна касова бележка от официалните ресурси и да я използвате при извършване на касови операции.

Регистрация на касов документ и периодите на неговото съхранение

Всяка разписка, за която са получени пари в касата на предприятието, трябва да бъде регистрирана в „Дневник за касови операции“ - стандартизиран формуляр KO-3. На регистрирания документ се присвоява сериен номер, чието изчисляване се извършва постепенно, като се започне от първия финансов ден на текущата година.

Налагат се строги изисквания към регистрацията на касовите документи - в дневника не се допускат корекции, изкривявания, неточности и несъответствия с данните на първичния документ. Трябва да се помни, че всички тези грешки са нарушение на касовата дисциплина, за което, както и за липсата на самия PKO, могат да бъдат приложени санкции към предмета на финансовата дейност.

Срокът за съхранение на PKO е определен, както за всички касови документи, на пет години. За съхранение могат да се приемат само разписки, регистрирани по предписания начин - като се посочват не само данните за финансовата транзакция, но и инсталационните данни на предприятието. Като се има предвид това, трябва да се помни, че електронната счетоводна форма, използвана от бизнес субект, не винаги съдържа цялата необходима информация (име на организацията, структурна единица, OKUD, OKPO кодове), поради което е препоръчително да се използва стандартен приходен касов ордер в документооборота, което е най-удобно за изпълнителя и визуално разчитане.

Краткото обозначение M-4 скрива формуляра за поръчка за получаване. Този документ се отнася до първичните счетоводни документи и се издава, когато складът на предприятието получи продукти от доставчици, които трябва да бъдат получени.

Кой издава разписката?

Тъй като директното получаване на входящите стоки се извършва в склада, документът се попълва от складов служител - склададжия или неговия шеф, т.е. финансово отговорно лице. Поръчката за получаване е документално потвърждение на факта на прехвърляне на инвентарни позиции от едната страна по договора към другата.

ФАЙЛОВЕ

Основни правила за попълване на формуляр M-4

От 2013 г. този формуляр не е строго задължителен за използване, но все още се използва широко в предприятия и организации.

Поръчката за получаване е двустранна и съдържа цялата необходима информация относно доставчика, потребителя и самия продукт: неговото наименование, клас, размер, количество, цена и др. (трябва да се отбележи, че някои клетки могат да бъдат оставени празни). Ако инвентарът съдържа благородни метали или камъни, тогава този документ трябва да посочи информация от придружаващия технически паспорт.

Когато попълвате поръчка, трябва да избягвате грешки и пропуски, а ако има неточности, по-добре е да попълните нов формуляр.

Съгласно правилата формулярът може да бъде попълнен на ръка или на компютър, но във всеки случай документът трябва задължително да съдържа „живи“ подписи на представителя на доставчика и потребителя.

След регистрацията номерът на поръчката за получаване трябва да бъде регистриран в счетоводната карта на материалите и прехвърлен за съхранение в счетоводния отдел на предприятието, където той, както и други първични документи, трябва да се съхранява най-малко пет години.

Документът се издава точно в деня на получаване на стоката и отразява реалното получаване. Приходна разписка се съставя в един екземпляр, като при наличие на няколко доставки от един и същи доставчик в рамките на един ден, всички те могат да бъдат вписани в един документ.

Указания за попълване на касова бележка

Невъзможно е да се каже, че този тип документ може да създаде някакви трудности при попълването, тъй като има напълно проста и разбираема форма. Стандартният формуляр за поръчка за получаване може да бъде разделен на няколко части, които съдържат три таблици.

Попълване на „заглавката“ и първата таблица на формуляр M-4

Първата таблица е „заглавката“ на документа. Първо, той посочва номера на поръчката за вътрешния документооборот на компанията. След това въведете името на организацията, която получава стоките, като посочите нейната правна форма (IP, LLC, OJSC, CJSC), кода OKPO (Всеруски класификатор на предприятията, наречени на организации - кодът се съдържа в учредителните документи на компанията ), както и (при необходимост) структурното звено, което издава заповедта.

След това таблицата включва датата, на която е съставен документът, кода на вида транзакция (ако се използва такова кодиране), номера на склада на доставчика, пълното му име, код (ако има такъв) и застрахователя (ако инвентарните позиции са застраховани). След това тук се посочват номерата на счетоводните сметки, аналитичният счетоводен код (ако се използва такава система) и номерата на придружаващите и платежните документи.

Попълване на втората таблица на формуляр M-4

Втората таблица с поръчки за получаване се отнася пряко за входящи продукти. Първо се посочва името на продукта и неговия артикулен номер, след това мерната единица: неговият код - в съответствие с Единния класификатор на мерните единици и наименованието (парчета, килограми, кубчета, метри и др.). След това се въвежда информация за броя на приетите инвентарни позиции (по документи и действително) - те трябва да съвпадат.

След това идва информация за себестойността: в седма колона се въвежда цената за брой, след това общата цена без ДДС, след това разпределеното ДДС и след това общата цена с ДДС. Номерът на паспорта се посочва, ако инвентарните артикули имат този придружаващ документ (например бижута). Накрая в таблицата се въвежда номерът на картата според картотеката на склада.

Останалите незапълнени редове трябва да бъдат задраскани (под формата на буквата Z или на кръст).

Попълване на обратната страна на формуляр M-4

На гърба на документа се обобщава общ доход: общото количество на приетата стока, общата й стойност без ДДС, сумата на ДДС и себестойността с ДДС. Не е необходимо да дешифрирате сумите в писмен вид.

И накрая, разписката за получаване трябва да бъде подписана от директния получател на стоките (в този случай складодържателя) и представителя на доставчика (в този случай спедитора) със задължително декодиране. Не е необходимо поръчката да се заверява с печат, т.к От 2016 г. документите на юридическите лица не могат да бъдат подпечатани.

Касовите документи включват: изходящ касов ордер (РКО), входящ касов ордер (ПКО), касова книга. Нека да разгледаме примери за попълване на касова бележка (консумативи).

Попълване на разходен касов ордер (РКО).

За издаване на пари от касата се използва разходен касов ордер. Това е единен документ (формуляр KO-2). Изписва се от касиера или друго упълномощено лице в един екземпляр.

Как да попълните правилно разходен касов ордер?

В горната част на консуматива се изписва името на организацията, нейната структурна единица (ако има такава). Ако няма структурна единица, поставете тире. В горната дясна страна кодовете на организациите са написани въз основа на удостоверение от Държавния комитет по статистика.

„Номерът на документа“ се задава по реда на издаване на парите от касата. Номерацията започва от началото на годината.

Дата на документа – датата на издаване на парите от касата. Съвпада с датата в дневника за регистриране на входящи и изходящи касови ордери (КО-3). Датата се посочва във формат - ДД.ММ.ГГГГ.

В колоната "Дебит" и "Кредит" са посочени счетоводните сметки на касовата операция. Попълват се от счетоводител. Колоната „Дебит, код на структурна единица“ се попълва, ако предприятието има такава единица и в нея се издават пари.

В колоната „Дебит, аналитичен счетоводен код“ кодът се посочва, ако се използва в организацията, или се поставя тире.

„Кредит“ е сметката в касата, от която се издават пари. В синтетичното счетоводство това е сметка 50 „Пари“.

"Сума, руб. копейки." - издадената сума от касата е посочена с цифри.

В колоната „Код на целта“ се посочват кодовете, ако са приети от предприятието.

В реда „Проблем“ попълнете пълното си име. служител на организацията, на когото се дават парите, в родителен падеж.

Съдържанието на финансовата транзакция се записва в реда „Основа“.

Редът “Сума” повтаря сумата, посочена по-горе за приходния касов ордер. Пише се с главна буква първо в думите. Копейките са посочени в числа.

В "Приложение" - посочени са документите, въз основа на които се издават пари от касата. Ако служител на трета организация получи пари, е необходимо да посочите данните в пълномощното, според които парите се издават от касата. Пълномощното се прилага към приходния касов ордер.

RKO се регистрира в регистъра на касовите документи KO-3 и се заверява с подписите на ръководителя на организацията и главния счетоводител.

Редът „Получени” се попълва от получателя на парите. Тя включва получената сума с думи и копейки с цифри. След това получателят на средствата го подписва и поставя дата. По-долу е името на документа, въз основа на който се издават парите на получателя. Най-често това е паспорт или документ за самоличност. Защо се нуждаете от паспортни данни в консуматив? Това е необходимо, ако възникне конфликтна ситуация относно получаването на пари. Да приемем, че служител ви твърди, че не той е получил парите, тогава можете да докажете това с неговите паспортни данни и подпис. Това е особено важно, когато давате пари по пълномощно, тъй като пълномощното може да е фалшиво, например, когато служител напусне, но все още има форма на пълномощно (да, това се случва на практика).

Редът „Издадено от касиер“ се попълва от касиера или упълномощено лице след издаване на пари под касата. Съгласно него касиерът заверява консуматива с подписа си и преписа му.

RKO не се предава на получателите на парите. Остава на касата.

Можете да използвате формуляра за касова бележка.

Попълване на приходен касов ордер (РКО).

Касова бележка се използва за обработка на пари в брой, когато пристигнат в касата на организацията. Това е единен документ (формуляр KO-1). Изписва се от касиера или друго упълномощено лице в един екземпляр.

Как да попълните правилно касов ордер?

Приходно-касовият ордер (ПКО) се състои от две части: самият приходен ордер и разписка, която след попълване се издава на лицето, което е внесло парите в касата. Консумативът може да се издаде както ръчно, така и по електронен път. Не се допускат бележки и корекции в разписките. В този случай те трябва да бъдат пренаписани.

В горната част на RKO попълнете името на организацията и нейното структурно звено (ако има такова). Ако няма, се добавя тире.

„Кодове“ се попълват въз основа на удостоверение от Държавния комитет по статистика.

Номерът на разписката се посочва според реда на касовите операции. Номерацията започва от началото на годината. RKO се регистрират в регистрационния дневник на KO-3.

„Дата на съставяне“ е датата на получаване на пари (получаване на пари в касата). Форматът на консумативната дата е ДД.ММ.ГГГГ (например 25.05.2012 г.).

Колоните „Дебит“ и „Кредит“, както в касовия ордер, се попълват от счетоводителя. Дебитната сметка винаги включва сметка за парични транзакции (синтетична сметка 50 „Пари в брой“).

В колоната "Сума, търкайте копейки." Изписва се сумата на внесените пари в касата. Посочено е в цифри. Колоната "Код на целта" се попълва, ако организацията използва система за кодиране.

В колоната „Прието от___“ пълното име на лицето, което е внесло парите в касата, се изписва в родителен падеж, а ако плащането е извършено от представител на трета организация, тогава „Име на организацията ” и трите имена на упълномощеното лице.

В колона „База” – показва се съдържанието на финансовата транзакция или документа, въз основа на който е прието плащането.

Редът "Сума" посочва размера на плащането, прието на касата. Сумата се изписва от началото на реда с главна буква с думи и копейки с цифри. Ако редът „Сума” не е попълнен напълно, празните полета се задраскват.

В реда „Включително“ въведете сумата на ДДС в цифри или въведете „без данък (ДДС)“.

В "Приложение" са посочени първичните документи, които трябва да бъдат приложени към поръчката.

В разписката за PKO се правят същите записи, както в PKO. Печатът „ПЛАТЕНО“ се поставя върху разписката и PKO. Квитанцията се откъсва и се дава на този, който е внесъл парите.

Касовата бележка се подписва от касиера и се заверява от главния счетоводител или друго упълномощено лице.

Формулярът за приходен касов ордер е наличен.

Попълване на Касова книга.

Касовата книга е консолидиран документ, в който се записват всички касови операции: както получаването на пари в брой, така и тяхното издаване. Унифицираната форма на книгата е формуляр KO-4.

Книгата може да се попълни ръчно или електронно.

Процедурата за поддържане на касова книга по електронен път.

Сутринта на всеки следващ работен ден касиерът трябва да подготви две разпечатки: „Отчет на касиера“ и „Лист на касовата книга“. Те съдържат същите данни за попълване. Те са номерирани по ред от началото на годината.

Разпечатката на последния свободен лист за месеца и годината показва общия брой листове за всеки месец (година). Касиерът трябва да провери разпечатките за точност, след което да ги подпише. Свободните листове от касовата книга остават в касата и се съхраняват една година, а отчетът с приложените касови бележки и разходни ордери се предава в счетоводството.

Всички свободни листове на касовата книга, ако е необходимо или в края на годината, се зашиват и запечатват, заверяват се с подписите на главния счетоводител и управителя, като се посочва общият брой листове.

Процедурата за ръчно поддържане на касова книга.

При ръчно поддържане на касова книга тя се отваря за определен период, въз основа на броя на транзакциите. Още преди употреба листовете на книгата се завързват, номерират, запечатват и заверяват с подписите на управителя и главния счетоводител на последната страница. Касовата книга се запечатва с восък или обикновен печат.

Ако листовете на касовата книга не са напълно попълнени, те се зачертават.

В края на всеки ден касовата книга показва общата сума на приходите и общата сума на разходните документи, осчетоводени през деня, а също така изчислява салдото в края на деня. Поддържането на касовата книга се контролира от главния счетоводител.

За да получите безплатна книга, въведете информацията си във формата по-долу и щракнете върху бутона „Вземете книга“.