Informasi tentang pemilik manfaat - contoh pengisian. Perhatian: informasi tentang rantai pemilik, termasuk penerima manfaat, harus disampaikan dalam bentuk file terpisah, dengan menyebutkan nama file

1. 
   Saat mengisi formulir keterbukaan informasi, Anda harus berpedoman pada prinsip dan pendekatan berikut:
   1. 
      Mengubah bentuk tidak diperbolehkan;
   2. 
      Nama tabel menunjukkan nama lengkap rekanan dengan rincian bentuk organisasi dan hukumnya.
   3. 
      Informasi dalam tabel tidak boleh mengandung kesalahan ejaan;
   4. 
      Kolom (field) tabel harus berisi informasi yang berkaitan hanya dengan kolom (field) ini (tidak boleh ada informasi tambahan atau klarifikasi);
   5. 
      Nama rekanan harus dicantumkan tanpa kesalahan, dengan indikasi bentuk organisasi dan hukum yang akurat dan disingkat dalam format (OPF “nama rekanan”)
   6. 
      Nama belakang Nama depan Nama patronimik manajer rekanan ditunjukkan secara lengkap.
   7. 
      Hanya seri dan nomor paspor yang dicantumkan (dalam format XXXX UUUUUU).
   8. 
      Jika satu atau lebih peserta/pendiri/pemegang saham pihak lawan adalah badan hukum, maka tergantung pada bentuk hukumnya, perlu diungkapkan rantai peserta/pendiri/pemegang sahamnya sesuai dengan penomoran dan memberikan salinan dokumen pendukung untuk seluruh rantai menunjukkan.
   9. 
      Tata cara pengisian penomoran rantai kepemilikan:
      1. 
         Pemegang saham utama (peserta) dari pihak lawan (jika itu kesatuan, kemudian pemegang sahamnya (pendiri) diungkapkan lebih lanjut. Jika terdapat pemegang nominee atau pengelola perwalian saham (saham) dalam rantai tersebut, maka perlu diungkapkan pemilik saham (saham) yang dialihkan ke kepemilikan nominal, pengelolaan perwalian;
      2. 
         NAMA LENGKAP. (lengkap) (dalam hal perorangan) atau nama badan hukum (dalam hal badan hukum, struktur pemegang saham (peserta) diungkapkan lebih lanjut:

• 
  NAMA LENGKAP. Pengelola;
• 
  NAMA LENGKAP. atau nama pemegang saham (peserta) 1;
• 
  NAMA LENGKAP. atau nama pemegang saham (peserta) 2 (jika pemegang saham (peserta) adalah badan hukum, maka perlu diungkapkan informasi sepanjang rantai pemegang saham (peserta) dalam bentuk yang dijelaskan di atas.

1. 
   Terlampir contoh pengisian sertifikat rantai kepemilikan peserta pengadaan.

Sertifikat penerima manfaat - contoh yang kami tawarkan untuk entitas yang diwajibkan untuk menyerahkan sertifikat tersebut sesuai dengan aturan Undang-Undang “Tentang Pemberantasan Legalisasi (Pencucian) Hasil Kejahatan dan Pendanaan Terorisme” tertanggal 08/07/ Tahun 2001 Nomor 115-FZ (selanjutnya disebut Undang-Undang Nomor 115) . Sertifikat ini merupakan salah satu alat untuk memberantas pencucian uang melalui perusahaan cangkang.

Siapa yang wajib memberikan sertifikat pemilik manfaat dan siapa yang berhak memintanya?

Informasi tentang pemilik manfaat, yang mana dalam Art. 3 Undang-Undang Nomor 115 dipahami sebagai orang perseorangan yang memiliki perusahaan atau mempengaruhi pengurusnya (secara langsung atau melalui orang lain) dan merupakan bagian wajib dari pendokumentasian suatu badan hukum yang melakukan transaksi dengan uang atau harta benda. Kepemilikan berarti partisipasi minimal 25%.

Tidak ada skema untuk menentukan pemilik manfaat, oleh karena itu, meskipun terdapat perbedaan terminologi (pemilik manfaat dan badan hukum menurut Undang-undang No. 115 adalah entitas yang saling bergantung dalam Kode Pajak Federasi Rusia), dapat diusulkan untuk menggunakan metode yang ditentukan. dalam seni. 105.2 Kode Pajak Federasi Rusia.

Daftar entitas yang wajib menyimpan informasi ini tercantum dalam Art. 5 Undang-Undang Nomor 115. Beberapa badan hukum dari daftar ini dibebaskan dari kewajiban pencatatan pemilik manfaat (ayat 2-5, ayat 2 ayat 1, Pasal 7 UU No. 115):

• badan pemerintah;
• perusahaan dan lembaga di mana Federasi Rusia, wilayahnya atau kotamadya, dan sebagainya.

Daftar tersebut harus dipelihara terus-menerus dan diperbarui setahun sekali, secara mandiri mengetahui data pribadi pemiliknya. Badan hukum wajib mewakilinya menurut peraturan yang disetujui. dengan Keputusan Pemerintah Federasi Rusia tanggal 31 Juli 2017 No. 913, atas permintaan:

• Layanan Pajak Federal dan divisinya;
• Rosfinmonitoring dan departemen antarwilayahnya.

Selain itu, bank berwenang meminta surat keterangan penerima manfaat (Pasal 14, Pasal 7 UU No. 115). Anda mungkin juga memerlukannya untuk berpartisipasi dalam pelelangan. Banyak ketentuan pengadaan yang mencakup persyaratan untuk menunjukkan seluruh rantai koneksi dan mengumumkan penerima manfaat, yang diakui sebagai persyaratan hukum (keputusan OFAS Moskow Rusia tanggal 17 Agustus 2015 dalam kasus No. 1-00-1338/77-15 ).

Cara menulis surat tentang pemilik manfaat: contoh sertifikat

Baik Layanan Pajak Federal maupun Rosfinmonitoring tidak menawarkan apa pun formulir rekomendasi untuk daftar pemilik manfaat, sehubungan dengan itu dapat disusun sesuai kebijaksanaan Anda. Syarat dasar: daftar harus memuat informasi yang tercantum dalam paragraf. 2 subp. 1 ayat 1 seni. 7 UU No.115 yaitu:

• nama lengkap orang tersebut;
• tanggal lahir dan kewarganegaraan;
• rincian paspor warga negara Federasi Rusia atau dokumen yang memberikan hak tinggal di Federasi Rusia untuk warga negara asing atau orang tanpa kewarganegaraan;

Dalam praktiknya, organisasi memproses daftar afiliasi untuk tujuan yang dimaksud.

Bank biasanya menawarkan bentuk sertifikatnya sendiri, di mana mereka dapat menunjukkan daftar yang sedikit diperluas atau, sebaliknya, dipersempit (dalam hal identifikasi nasabah yang disederhanakan diperbolehkan sesuai dengan sub-ayat 1.11, ayat 1, pasal 7 UU No. 115) informasi. Bentuk informasi tentang penerima manfaat penawaran berdasarkan Undang-Undang “Tentang Pengadaan Barang, Pekerjaan, Jasa tipe tertentu badan hukum" tertanggal 18 Juli 2011 No. 223-FZ ditawarkan oleh pelanggan bersama dengan semua dokumentasi tender dan biasanya ditentukan oleh peraturan pengadaan pelanggan terkait.

Contoh surat tentang pemilik manfaat dapat diunduh di sini:

Hasil

Dengan demikian, contoh sertifikat penerima manfaat dapat ditawarkan oleh organisasi/badan berwenang yang memintanya atau dibuat secara mandiri. Karena mewajibkan sejumlah badan hukum untuk mencari tahu dan menyimpan informasi tentang pemilik manfaat, pembuat undang-undang tidak mengusulkan bentuk dokumen yang memuat informasi terkini tentang mereka.

Pemilik manfaat suatu badan hukum adalah orang perseorangan yang pada akhirnya secara langsung atau tidak langsung (melalui pihak ketiga) memiliki (memiliki penyertaan dominan lebih dari 25% modal) badan hukum tersebut atau mempunyai kemampuan untuk mengendalikan perbuatannya (Pasal 3 Undang-Undang Federal 07.08.2001 No. 115-FZ “Tentang pemberantasan legalisasi (pencucian) hasil kejahatan dan pendanaan terorisme”). Tentang tata cara pengungkapan informasi tentang pemilik manfaat suatu badan hukum sesuai dengan persyaratan Hukum Federal tanggal 07.08.2001 No. 115-FZ, kami akan memberitahu Anda dalam konsultasi kami.

Organisasi harus mengetahui penerima manfaatnya

Badan hukum pada umumnya wajib memiliki informasi tentang penerima manfaatnya dan mengambil semua tindakan yang wajar dan tersedia untuk menetapkan informasi berikut sehubungan dengan mereka (klausul 1 pasal 6.1, paragraf 2 ayat 1 ayat 1 pasal 7 Undang-Undang Federal tanggal 07.08.2001 Nomor 115-FZ):

• NAMA LENGKAP.;
• kewarganegaraan;
• Tanggal lahir;
• rincian dokumen identitas;
• rincian kartu migrasi, dokumen yang menegaskan hak warga negara asing atau orang tanpa kewarganegaraan untuk tinggal (tinggal) di Federasi Rusia;
• alamat tempat tinggal (pendaftaran) atau tempat tinggal;
• NPWP perseorangan (bila ada).

Organisasi harus memperbarui informasi tentang pemilik manfaatnya setidaknya setahun sekali dan mendokumentasikan informasi yang diterima. Menyimpan informasi tentang pemilik manfaat dan tindakan yang diambil untuk menetapkan informasi di atas, badan hukum harus menunggu setidaknya 5 tahun sejak tanggal diterimanya informasi ini (Klausul 3, Pasal 6.1 Undang-Undang Federal No. 115-FZ tanggal 7 Agustus 2001).

Suatu organisasi mempunyai hak untuk meminta informasi yang diperlukan tentang penerima manfaatnya dari individu dan badan hukum yang mengendalikan organisasi tersebut. Dan orang-orang tersebut, pada gilirannya, wajib memberikan informasi ini. Selain itu, transfer informasi tersebut bukan merupakan pelanggaran terhadap undang-undang Federasi Rusia tentang data pribadi (Pasal 4.5 Undang-Undang Federal 7 Agustus 2001 No. 115-FZ).

Kepada siapa informasi mengenai penerima manfaat harus diberikan?

Organisasi diwajibkan untuk memberikan informasi terdokumentasi tentang pemilik manfaatnya atau tentang tindakan yang diambil untuk menetapkannya informasi yang perlu tentang pemilik tersebut atas permintaan Layanan Pajak Federal, Layanan federal tentang pemantauan keuangan (FSFM) dan badan teritorialnya (klausul 6, pasal 6.1 Undang-Undang Federal 07.08.2001 No. 115-FZ, klausul 1 Aturan

Prosedur dan tenggat waktu bagi organisasi untuk memberikan informasi kepada Layanan Pajak Federal dan Layanan Pasar Keuangan Federal tentang pemilik manfaatnya dan langkah-langkah yang diambil untuk menetapkan informasi tentang mereka ditetapkan oleh Keputusan Pemerintah Federasi Rusia tanggal 31 Juli 2017 No. 913. Layanan Pajak Federal dan Layanan Pasar Keuangan Federal dapat mengirimkan permintaan ke organisasi sebagai berikut: dalam format elektronik melalui saluran telekomunikasi dan di atas kertas (klausul 2 Peraturan, disetujui oleh Keputusan Pemerintah Federasi Rusia tanggal 31 Juli 2017 No. 913).

Informasi tentang pemilik manfaat harus diberikan pada tanggal yang ditentukan dalam permintaan dalam waktu 5 hari kerja sejak tanggal diterimanya permintaan. Selain itu, jika organisasi menemukan ketidaklengkapan, ketidakakuratan atau kesalahan data dalam informasi yang dikirimkan, organisasi harus mengirimkan informasi yang diperbaiki selambat-lambatnya 3 hari kerja sejak tanggal penemuan (klausul 4 Peraturan, disetujui dengan Keputusan Pemerintah Negara). Federasi Rusia tanggal 31 Juli 2017 No.913).

Jika permintaan informasi tentang penerima manfaat telah diterima di bentuk elektronik, jawabannya juga harus diberikan secara elektronik dengan salah satu cara berikut (klausul 5 Peraturan, disetujui dengan Keputusan Pemerintah Federasi Rusia tanggal 31 Juli 2017 No. 913):

• melalui saluran telekomunikasi melalui operator;
• pada media penyimpanan optik atau digital disertai surat pengantar di atas kertas.

Formulir pemberitahuan elektronik mengenai pemilik manfaat saat ini belum disetujui. Oleh karena itu, menurut informasi tentang pemilik manfaat suatu badan hukum, sampel yang dikumpulkan dalam bentuk elektronik tidak disediakan dalam konsultasi kami.

Selain itu, informasi tentang pemilik manfaat suatu organisasi diungkapkan dalam pelaporannya dalam kasus dan dengan cara yang ditentukan oleh undang-undang Federasi Rusia (klausul 7, pasal 6.1 Undang-Undang Federal 7 Agustus 2001 No. 115-FZ ).

Selain itu, organisasi yang melakukan transaksi dengan dana atau properti lainnya diharuskan untuk mengidentifikasi klien mereka. Khususnya, untuk menetapkan pemilik manfaatnya (Klausul 1, Pasal 7 Undang-Undang Federal No. 115-FZ tanggal 07/08/2001). Itulah sebabnya bank meminta nasabahnya, ketika menerima mereka untuk dilayani, untuk menyampaikan informasi tentang pemilik manfaat kepada lembaga kredit. Formulir penyampaian informasi tersebut dikembangkan oleh bank secara mandiri.

Tanggung jawab atas kegagalan memberikan informasi

Jika suatu organisasi tidak memberikan informasi tentang pemilik manfaatnya atas permintaan Layanan Pajak Federal atau Layanan Pasar Keuangan Federal, organisasi tersebut dapat didenda dalam jumlah 100.000 rubel hingga 500.000 rubel, dan pejabatnya - dari 30.000 rubel hingga 40.000 rubel. (Pasal 14.25.1 Kode Administratif RF). Hukuman serupa dapat dikenakan jika tidak mematuhi kewajiban untuk menetapkan, memperbarui atau memelihara informasi tentang penerima manfaat organisasi.

Menurut statistik. 3 Undang-Undang Nomor 115-FZ Tahun 07/08/01 (selanjutnya disebut Undang-undang), yang dimaksud dengan pemilik manfaat adalah orang perseorangan yang sebenarnya mempunyai hak untuk mengelola suatu usaha. Dari segi hukum, ini adalah warga negara yang secara langsung atau tidak langsung (melalui pihak ketiga) memiliki lebih dari 25% modal dasar badan hukum atau mempunyai kemampuan mengendalikan perusahaan. Jika sulit untuk menentukan siapa sebenarnya yang diakui sebagai pemilik manfaat, maka secara default badan eksekutif perusahaan, yaitu manajer langsung, dianggap sebagai pemilik manfaat.

Sederhananya, penerima manfaat atau disebut juga beneficiary adalah orang yang menerima keuntungan nyata dari kegiatan suatu usaha. Individu inilah yang memiliki aset organisasi, bebas uang tunai, saham dan aset properti dan non-properti lainnya. Selain itu, setelah mempertimbangkan masalah ini lebih dalam, penerima manfaat juga dianggap sebagai orang-orang yang tidak disebutkan secara langsung di mana pun dalam dokumentasi, namun merekalah yang mempengaruhi pengelolaan bisnis dan pengelolaan arus keuangan. Pertama-tama, tindakan-tindakan yang berkaitan dengan keikutsertaan dalam rapat-rapat pendiri (pemegang saham) perseroan, melakukan kegiatan reorganisasi, membagikan dividen, menarik investasi, dan lain-lain.

Kategori penerima manfaat tergantung pada kegiatan perusahaan:

• Pemegang rekening bank.
• Badan hukum - penyewa properti.
• Pemilik sebenarnya dari perusahaan.
• Klien dana perwalian yang mengalihkan asetnya ke manajemen perwalian (trust manajemen).
• Badan hukum lainnya.

Sesuai dengan persyaratan stat. 6.1 Undang-undang, badan hukum wajib memiliki informasi yang dapat dipercaya tentang pemilik manfaatnya, memperbarui dan mendokumentasikan data setiap tahun, dan menyimpan informasi untuk jangka waktu minimal 5 tahun sejak tanggal penerimaan. Untuk memberantas korupsi, pencucian uang ilegal, pendanaan dan perkembangan terorisme, informasi tentang penerima manfaat harus diserahkan oleh badan hukum atas permintaan Layanan Pajak Federal, Rosfinmonitoring, badan yang berwenang, dan struktur perbankan. Dalam beberapa kasus, data tersebut harus diungkapkan sebagai bagian dari catatan akuntansi (klausul 7 pasal 6.1 UU).

Siapa yang menyampaikan informasi tentang pemilik manfaat

Informasi yang benar tentang pemilik manfaat, contoh di akhir artikel, disediakan oleh badan hukum. Detail tata cara dan tenggat waktu diatur dalam Keputusan No. 913 tanggal 31 Juli 2017. Jangka waktu umum adalah 5 hari (hari kerja) sejak tanggal diterimanya permohonan terkait. Jika ditemukan kesalahan pada informasi yang diberikan sebelumnya, diberikan tambahan waktu 3 hari untuk koreksi.

Identifikasi penerima manfaat tidak dilakukan terhadap badan hukum berikut:

• Setiap kota dan lembaga pemerintah, termasuk pemerintah daerah, dana negara di luar anggaran.
• Organisasi internasional.
• Emiten saham yang mempunyai hak untuk ikut serta dalam perdagangan terorganisir dan mengungkapkan informasi sesuai dengan persyaratan hukum.
• Penerbit saham asing yang diperbolehkan berdagang di valuta asing termasuk dalam daftar resmi yang disetujui oleh Bank Federasi Rusia.
• Struktur bisnis asing yang tidak memiliki status resmi badan hukum yang memberikan pilihan badan pengelola tunggal dan tidak mempunyai penerima manfaat.

Informasi tentang pemilik manfaat suatu badan hukum - contoh

Saat ini belum ada bentuk terpadu. Saat mengisi dokumen penerima manfaat, formulir dibuat dengan mempertimbangkan persyaratan Stat. 7 UU. Hal-hal berikut harus disertakan dalam sertifikat:

• Untuk perorangan - nama lengkap, kewarganegaraan saat ini, rincian dokumen identitas, tanggal lahir, untuk orang asing - rincian kartu migrasi (dokumen lain yang memberikan hak untuk tinggal/tinggal di Federasi Rusia), NPWP, alamat tempat tinggal (tinggal atau pendaftaran), informasi lainnya.
• Untuk badan hukum - status organisasi dan hukum, nama perusahaan, INN, OGRN, alamat pendaftaran (sama untuk organisasi Rusia dan asing).
• Untuk bisnis asing tanpa status hukum - nomor pendaftaran, nama, kode wajib pajak (bila ada), tempat pelaksanaan aktivitas kerja, untuk perwalian - juga komposisi objek properti dalam perwalian, data tentang pendiri dan pengelola.

Apabila menurut ketentuan peraturan perundang-undangan tidak dilakukan identifikasi penerima manfaat, maka pada saat meminta data, cukup dengan menyebutkan dasar undang-undang.

Petunjuk pengisian sertifikat rantai kepemilikan

1. 
   Saat mengisi formulir keterbukaan informasi, Anda harus berpedoman pada prinsip dan pendekatan berikut:
   1. 
      Mengubah bentuk tidak diperbolehkan;
   2. 
      Nama tabel menunjukkan nama lengkap rekanan dengan rincian bentuk organisasi dan hukumnya.
   3. 
      Informasi dalam tabel tidak boleh mengandung kesalahan ejaan;
   4. 
      Kolom (field) tabel harus berisi informasi yang berkaitan hanya dengan kolom (field) ini (tidak boleh ada informasi tambahan atau klarifikasi);
   5. 
      Nama rekanan harus dicantumkan tanpa kesalahan, dengan indikasi bentuk organisasi dan hukum yang akurat dan disingkat dalam format (OPF “nama rekanan”)
   6. 
      Nama belakang Nama depan Nama patronimik manajer rekanan ditunjukkan secara lengkap.
   7. 
      Hanya seri dan nomor paspor yang dicantumkan (dalam format XXXX UUUUUU).
   8. 
      Jika satu atau lebih peserta/pendiri/pemegang saham pihak lawan adalah badan hukum, maka tergantung pada bentuk hukumnya, perlu diungkapkan rantai peserta/pendiri/pemegang sahamnya sesuai dengan penomoran dan memberikan salinan dokumen pendukung untuk seluruh rantai menunjukkan.
   9. 
      Tata cara pengisian penomoran rantai kepemilikan:
      1. 
         Pemegang saham utama (peserta) dari pihak lawan (jika merupakan badan hukum, maka pemegang sahamnya (pendiri) diungkapkan lebih lanjut. Jika ada pemegang nominee, wali saham (saham) dalam rantai tersebut, maka perlu diungkapkan pemiliknya saham (saham) yang dialihkan ke kepemilikan nominal, kendali perwalian;
      2. 
         NAMA LENGKAP. (lengkap) (dalam hal perorangan) atau nama badan hukum (dalam hal badan hukum, struktur pemegang saham (peserta) diungkapkan lebih lanjut:

• 
  NAMA LENGKAP. Pengelola;
• 
  NAMA LENGKAP. atau nama pemegang saham (peserta) 1;
• 
  NAMA LENGKAP. atau nama pemegang saham (peserta) 2 (jika pemegang saham (peserta) adalah badan hukum, maka perlu diungkapkan informasi sepanjang rantai pemegang saham (peserta) dalam bentuk yang dijelaskan di atas.

1. 
   Terlampir contoh pengisian sertifikat rantai kepemilikan peserta pengadaan.