नकद व्यय के लिए आवेदन कैसे करें. नकद व्यय या भुगतान आदेश के लिए आवेदन क्या दर्ज करें। नकद व्यय के लिए एक आवेदन एक भुगतान आदेश है

दस्तावेज़ का उपयोग संघीय राजकोष के माध्यम से निपटान के लिए किया जाता है

दस्तावेज़ का उपयोग इसके लिए किया जाता है:

* मौद्रिक दायित्वों के भुगतान के लिए नकद व्यय (f. 0531801) के लिए आवेदन बनाना और प्रिंट करना;
*बजट से नकद भुगतान के लिए लेखांकन लेनदेन का गठन।

दस्तावेज़ प्रत्येक मौद्रिक दायित्व के भुगतान के लिए अलग से बनाया गया है।

दस्तावेज़ पैरामीटर दर्ज करना

दस्तावेज़ के शीर्ष पर परिलक्षित होते हैं:

दस्तावेज़ रिकॉर्ड करते समय दस्तावेज़ संख्या स्वचालित रूप से दर्ज की जाती है। इसे संपादित किया जा सकता है.

दस्तावेज़ की तिथि कार्यक्रम की कार्य तिथि के समान निर्धारित की जाती है। बदला जा सकता है।

भुगतानकर्ता के लिए भुगतान पैरामीटर बनाने के लिए, आपको भुगतानकर्ता संगठन और व्यक्तिगत खाते का निर्धारण करना होगा जिससे धनराशि स्थानांतरित की जानी चाहिए - जब आप चयन बटन दबाते हैं, तो एक निर्देशिका दिखाई देती है
"व्यक्तिगत खाता पैरामीटर", जिसमें से आपको वांछित व्यक्तिगत खाता निर्दिष्ट करना होगा।

यदि लेखांकन वित्तीय सहायता के स्रोतों के संदर्भ में बनाया गया है, तो लेनदेन बनाने के लिए आपको वित्तीय जानकारी के प्रकार को निर्धारित करने की आवश्यकता है।

यदि लेखांकन डिवीजनों के संदर्भ में बनाया गया है, तो लेनदेन बनाने के लिए आपको एक डिवीजन को परिभाषित करने की आवश्यकता है।

प्राप्तकर्ता - कार्यक्रम द्वारा प्रदान की गई "प्रतिपक्ष" निर्देशिका से उस संगठन (व्यक्तिगत) को इंगित करें जो धन का प्राप्तकर्ता है। यदि यह निर्देशिका में नहीं है, तो दस्तावेज़ जारी होने के साथ ही इसे निर्देशिका में भरने की अनुमति है।

प्राप्तकर्ता का खाता - "बैंक और ट्रेजरी खाते" निर्देशिका से चुनकर, यह निर्धारित करें कि किस बैंक विवरण में पैसा भेजना है। चयन विंडो केवल उन चालू खातों को प्रदर्शित करती है जो निजी प्राप्तकर्ता के हैं।

दायित्वों के उद्भव के लिए एक समझौता या अन्य आधार - एक मौद्रिक दायित्व की घटना की पुष्टि करने वाले आधार दस्तावेज़ का निर्धारण करें जिसके भुगतान के लिए एक आवेदन प्रस्तुत किया गया है (उसी नाम की निर्देशिका से निर्दिष्ट करें)।

अनुप्रयोग पैनल

"एप्लिकेशन" पैनल मुख्य भुगतान पैरामीटर प्रदर्शित करता है।

दायित्व संख्या - भुगतान के आधार पर संघीय राजकोष प्राधिकरण द्वारा निर्दिष्ट दायित्व संख्या उत्पन्न होती है, यदि इसे अनुबंध कार्ड में परिभाषित किया गया है।

भुगतान मुद्रा - डिफ़ॉल्ट सामग्री RUB (रूसी रूबल) है। यदि एक अलग मुद्रा निर्दिष्ट की गई है, तो आपको अतिरिक्त रूप से रूपांतरण दर (पैरामीटर "दर" और "बहुलता") के बारे में जानकारी निर्धारित करने की आवश्यकता है। विनिमय दर स्वचालित रूप से निर्धारित की जा सकती है यदि दस्तावेज़ के निर्माण की तारीख के बारे में जानकारी "मुद्राएँ" निर्देशिका में निहित है।

राशि - वापसी मुद्रा में भुगतान राशि का चयन करें। यदि भुगतान मुद्रा रूबल में सेट नहीं है, तो रूबल में राशि की गणना स्वचालित रूप से की जाएगी।

यदि भुगतान इन्वेंट्री आइटम, कार्य या सेवाओं के लिए किया जाता है जो मूल्य वर्धित कर के अधीन हैं, तो या तो कर की दर ("वैट दर" पैरामीटर) निर्धारित करना आवश्यक है, या कर राशि ("वैट" पैरामीटर) भरना आवश्यक है ).

वैट (बजटीय या लक्षित वित्तपोषण, कर, योगदान, ऋण पर ब्याज, ऋण चुकौती, आदि) के बिना भुगतान के लिए, ये पैरामीटर दर्ज नहीं किए गए हैं (उन्हें आवेदन में शून्य के बराबर होना चाहिए)।

"वैट" पैरामीटर में, किसी दिए गए प्रतिशत के आधार पर गणना की गई कोपेक के साथ वैट राशि स्वचालित रूप से बनाई जाती है। आप इसे संपादित कर सकते हैं, उदाहरण के लिए, इसे पूर्ण रूबल तक पूर्णांकित करके, और आपके द्वारा निर्दिष्ट राशि एप्लिकेशन में दर्ज की जाएगी।

भुगतान का उद्देश्य - भुगतान के उद्देश्य के बारे में जानकारी भरने के लिए एक बहु-पंक्ति पाठ फ़ील्ड, जो संपूर्ण दस्तावेज़ के लिए सामान्य है। भुगतान आदेश के फ़ील्ड 24 में प्रवेश के विवरण के अनुसार दर्ज किया गया (परिशिष्ट)।
रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर विनियम 4 को मंजूरी दी गई। रूसी संघ का सेंट्रल बैंक 03.10.2002 नंबर 2-पी)।

भुगतान उद्देश्य का पाठ या तो मैन्युअल रूप से दर्ज किया जा सकता है - पाठ की एक पंक्ति भरकर, या स्वचालित रूप से - टेम्पलेट से ("टेम्पलेट से भरें" बटन)। टेक्स्ट टेम्प्लेट "टेक्स्ट टेम्प्लेट "भुगतान विवरण" निर्देशिका में स्थित है

यह मोड नंबर 8एन के खंड 9.2 में निर्दिष्ट नियमों के अनुसार भुगतान उद्देश्य के पाठ में करदाता पहचान संख्या (टीआईएन) और "एप्लिकेशन" पैनल पर निर्दिष्ट चेकपॉइंट को शामिल करने के लिए भी प्रदान किया गया है।

अग्रिम भुगतान संकेतक - व्यावसायिक लेनदेन के लिए "आपूर्तिकर्ताओं को अग्रिम (206 10, 20, 30, 90)" पैरामीटर स्वचालित रूप से "हां" सामग्री को स्वीकार करता है। अन्य स्थितियों में, "नहीं" चुना जाता है।

भुगतान अनुक्रम - आपको अनुच्छेद 855 के अनुसार भुगतान अनुक्रम समूह संख्या निर्धारित करने की आवश्यकता है
रूसी संघ का नागरिक संहिता।

भुगतान का प्रकार - भुगतान के प्रकार को इंगित करें: मेल, टेलीग्राफ द्वारा, इलेक्ट्रॉनिक रूप से, उचित तरीकों का उपयोग करके भुगतान करते समय तत्काल। डिफ़ॉल्ट रूप से, विकल्प "इलेक्ट्रॉनिक रूप से" सामग्री को स्वीकार करता है।

अंतिम निष्पादन तिथि - वह तिथि चुनें जिसके बाद आदेश निष्पादित किया जाना चाहिए। साथ ही, पूरा करने की समय सीमा इस कार्य दिवस की तारीख से पहले होनी जरूरी नहीं है।

"हस्ताक्षर" पैरामीटर समूह नकद व्यय के लिए आवेदन पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्तियों के बारे में जानकारी प्रदर्शित करता है।

यदि दस्तावेज़ पर किसी अधिकृत व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षर किए गए हैं तो "प्रिंट स्थिति" ध्वज सक्षम होना चाहिए।

आधार दस्तावेज़ पैनल

"बेस दस्तावेज़" पैनल के सारणीबद्ध भाग में, उन दस्तावेज़ों का डेटा भरें जो भुगतान के आधार के रूप में काम करते हैं।
तालिका की पहली पंक्ति में, पैरामीटर स्वचालित रूप से "अनुरोध" पैनल में निर्दिष्ट आधार दस्तावेज़ कार्ड के डेटा के साथ दर्ज किए जाते हैं, यदि आवश्यक हो, तो उन्हें नकद व्यय के लिए एक विशिष्ट अनुरोध के लिए बदला जा सकता है।

यदि कई सहायक दस्तावेज़ हैं, तो प्रत्येक के लिए आपको एक अलग पंक्ति भरनी होगी जिसमें आप प्रकार (सरकारी अनुबंध, समझौता, चालान, चालान, पूर्णता का प्रमाण पत्र, आदि), संख्या, तिथि, विषय का चयन करें।
(संक्षिप्त सामग्री) आधार दस्तावेज़ की।

"खाता" पैनल

पैनल पर आपको प्रतिपक्ष के भुगतान मापदंडों को परिभाषित करने की आवश्यकता है - भुगतान प्राप्तकर्ता
नकद व्यय के लिए आवेदन के प्रिंट फॉर्म की धारा 3 "प्रतिपक्ष के पैरामीटर"।

डिफ़ॉल्ट रूप से, दस्तावेज़ के शीर्ष पर निर्दिष्ट प्रतिपक्ष कार्ड (पैरामीटर "भुगतान प्राप्तकर्ता" और "प्राप्तकर्ता खाता") में निर्दिष्ट डेटा के साथ पैरामीटर स्वचालित रूप से दर्ज किए जाते हैं, यदि आवश्यक हो तो उन्हें एक विशिष्ट नकद व्यय आवेदन के लिए बदला जा सकता है।

प्रतिलेख पैनल

सारणीबद्ध अनुभाग में, नकद भुगतान (दस्तावेज़) की कुल राशि को नकद व्यय प्रपत्र के लिए आवेदन की धारा 3 "नकद व्यय के लिए आवेदन का निर्णय लेना" बनाने के लिए बजट वर्गीकरण कोड द्वारा विस्तृत किया गया है।

धन का स्रोत - धन का प्रकार जिससे नकद भुगतान किया जाना चाहिए (दस्तावेज़ के शीर्ष पर निर्दिष्ट व्यक्तिगत खाते का अनुभाग इंगित करें)।

केबीके - प्रत्येक प्रकार के पैसे के लिए, उन खातों की वर्गीकरण विशेषताएँ परिलक्षित होती हैं जिनके लिए भुगतान किया जाना चाहिए।

KOSGU - आपको भुगतान के लिए आवश्यक आर्थिक वर्गीकरण कोड निर्धारित करने की आवश्यकता है। नकद निधियों के लिए, वे अस्थायी निपटान में परिलक्षित नहीं होते हैं।

प्राप्तकर्ता का बीसी प्रकार, प्राप्तकर्ता का बीसी कोड - बजट वर्गीकरण का प्रकार और कोड, जिसके अनुसार इस एप्लिकेशन के अनुसार हस्तांतरित धनराशि को क्रेडिट किया जाना चाहिए, ऐसी स्थिति में जहां भुगतान प्राप्तकर्ता बजट प्रक्रिया में एक अन्य भागीदार है, जिसका व्यक्तिगत खाता बजट निधि के प्राप्तकर्ता का व्यक्तिगत खाता संघीय राजकोष या वित्तीय प्राधिकरण द्वारा खोला जाता है, जिसका व्यक्तिगत खाता संघीय राजकोष के किसी प्राधिकारी द्वारा खोला जाता है।

राशि - संबंधित बजट वर्गीकरण कोड के अनुसार रूबल में राशि का चयन करें।

भुगतान का उद्देश्य - मौद्रिक दायित्व की घटना की पुष्टि करने वाले आधार दस्तावेज़ के अनुसार आवश्यक बजट वर्गीकरण कोड के अनुसार भुगतान के उद्देश्य का चयन करें। यदि भुगतान का उद्देश्य बजट वर्गीकरण कोड या आवेदन में निर्दिष्ट राशि के आधार पर बदलता है तो पैरामीटर दर्ज किया जाता है।

नोट - आवश्यकता की स्थिति में बजट को पूरा करने के लिए आवश्यक लक्ष्य कोड और अन्य जानकारी कोष्ठक में चयनित की गई है।

कर भुगतान पैनल

इस टैब पर स्थित डेटा नकद व्यय आवेदन पत्र की धारा 4 "कर भुगतान पैरामीटर" बनाने के लिए आवश्यक है।

"कर, शुल्क, अन्य भुगतान" पैरामीटर में, आपको कर का प्रकार (अनिवार्य भुगतान) निर्धारित करने की आवश्यकता है - "संस्था के कर और भुगतान" निर्देशिका से इंगित करें, जो चयन बटन दबाने पर दिखाई देती है। कर का चयन करते समय, आप आदाता और उसके खाते, और "कर भुगतान" पैनल में पैरामीटर दर्ज करते हैं, यदि वे कर कार्ड में निर्दिष्ट हैं।

स्वचालित रूप से भरी गई जानकारी संपादित की जा सकती है।

रूसी संघ की बजट प्रणाली में करों, शुल्कों और अन्य भुगतानों के हस्तांतरण के दौरान पैरामीटर दर्ज करना
फेडरेशन रूस के वित्त मंत्रालय के दिनांक 24 नवंबर, 2004 के आदेश द्वारा अनुमोदित नियमों का पालन करने के लिए बाध्य हैं।
106एन.

आदेश के परिशिष्ट 2 के खंड 1 के अनुसार, एक दस्तावेज़ केवल एक प्रकार के कर (आय का एक बजट वर्गीकरण कोड) और एक प्रकार के भुगतान (कर, जुर्माना, जुर्माना, आदि) के लिए पंजीकृत किया जा सकता है।

बजट में कर और अन्य अनिवार्य भुगतानों के हस्तांतरण के दौरान दस्तावेज़ दर्ज करना निम्नलिखित क्रम में किया जाता है:

दस्तावेज़ प्रवर्तक स्थिति (101) - रूसी संघ की बजट प्रणाली में करों, शुल्क और अन्य भुगतानों के हस्तांतरण के लिए निपटान दस्तावेज़ जारी करने वाले व्यक्ति या निकाय की पहचान करने वाली जानकारी निर्धारित करने के लिए नियमों के परिशिष्ट 5 के अनुसार संस्था स्थिति कोड ( रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के दिनांक 24 नवंबर, 2004 संख्या 106एन के आदेश द्वारा अनुमोदित), इसके बाद - नियम संख्या 106एन।

बीसी कोड (104) - रूसी संघ के बजट राजस्व के वर्गीकरण के अनुसार कर (शुल्क) कोड।

आय कोड के 14-17 अंकों में, करदाता को स्वतंत्र रूप से आय कार्यक्रम कोड निर्धारित करने की आवश्यकता होती है, जिसका पहला अक्षर भुगतान के प्रकार को दर्शाता है: कर (1), जुर्माना और ब्याज (2), जुर्माना (3)। "आय वर्गीकरण" निर्देशिका में मानक विन्यास में, अंक 14-17 शून्य के साथ दर्ज किए जाते हैं। कर या शुल्क स्थानांतरित करते समय, आपको दस्तावेज़ के संबंधित पैरामीटर में अंक 14-17 को स्वतंत्र रूप से बदलना होगा।

OKATO कोड (105) प्रशासनिक-क्षेत्रीय प्रभाग की वस्तुओं के अखिल रूसी वर्गीकरण के अनुसार नगर पालिका का OKATO कोड है, जिसके क्षेत्र में करों (फीस) के भुगतान से प्राप्त धन रूसी संघ की बजट प्रणाली में जुटाया जाता है। .

भुगतान का कारण (106) - डिफ़ॉल्ट रूप से "टीपी" चुना गया है (किसी दिए गए वर्ष के लिए भुगतान), सूची से आवश्यक आधार इंगित करें।
भुगतान के लिए निर्दिष्ट आधार के आधार पर, आपको कर भुगतान के लिए आवृत्ति या विशिष्ट तिथि ("कर अंतराल (107)" पैरामीटर) निर्धारित करने की आवश्यकता है।

पहले मामले में, डिफ़ॉल्ट रूप से टैक्स कार्ड में निर्दिष्ट अंतराल को प्रतिस्थापित किया जाता है; दाईं ओर वह सामग्री है जो फ़ील्ड 107 पीडी में बनाई जाएगी।

दूसरे मामले में, आपको भुगतान की तारीख, और दस्तावेज़ की संख्या और तारीख - भुगतान का आधार (किस्त योजना पर निर्णय, स्थगन, पुनर्गठन, संग्रह का निलंबन, आदि) निर्धारित करने की आवश्यकता है।

भुगतान प्रकार (110) - भुगतान के प्रकार को परिभाषित करें, डिफ़ॉल्ट रूप से "टीएस" इंगित किया गया है, जो कर या शुल्क के भुगतान से मेल खाता है, संपादित किया जा सकता है।

* यदि "दस्तावेज़ संकलक स्थिति" को "08" सौंपा गया है, तो यह केवल बजट वर्गीकरण और ओकेएटीओ कोड (आदेश के परिशिष्ट 4 के खंड 3 के अनुसार) निर्धारित करने के लिए पर्याप्त है।
* मुद्रित दस्तावेज़ के निर्माण के दौरान, यदि आवश्यक दस्तावेज़ मापदंडों के मान निर्दिष्ट नहीं किए गए हैं, तो विवरण 105-110 में शून्य बन जाते हैं।

रूसी संघ की बजट प्रणाली के सभी स्तरों के बजट की आय और निधियों के लेखांकन के लिए अन्य अनिवार्य भुगतानों के हस्तांतरण के लिए आवेदनों का पंजीकरण उसी क्रम में किया जाता है, उनके बारे में जानकारी निर्देशिका में दर्ज की जानी चाहिए; "संस्थाओं के कर और भुगतान"।

दस्तावेज़ के शेष पैरामीटर उसी क्रम में दर्ज किए जाते हैं जैसे सामान, कार्य और सेवाओं के लिए भुगतान करते समय।

मुद्रा के साथ लेनदेन का पंजीकरण

किसी एप्लिकेशन को किसी मुद्रा में पंजीकृत करने के लिए, आपको "अनुरोध" पैनल में भुगतान मुद्रा को परिभाषित करना होगा।

रूपांतरण दर ("दर" पैरामीटर), बहुलता (द) निर्धारित करने के लिए पैरामीटर उपलब्ध हो जाएंगे
"बहुलता") और रूबल कवरेज की मात्रा। यदि दस्तावेज़ की तारीख के अनुसार इसके बारे में जानकारी "मुद्राएँ" निर्देशिका में निहित है, तो विनिमय दर स्वचालित रूप से निर्धारित की जा सकती है। रूबल में राशि की गणना स्वचालित रूप से की जाएगी।

यदि बजट दायित्व विदेशी मुद्रा में स्वीकार किया गया था, और भुगतान रूबल में किया गया है और वैट दर निर्धारित की गई है, तो आवेदन मुद्रा में वैट राशि की गणना भी स्वचालित रूप से की जाएगी।

किसी दस्तावेज़ को प्रिंट करना

आवेदन की प्रविष्टि की सत्यता की जांच के बाद उसे आवश्यक संख्या में प्रतियों में मुद्रित करने की अनुमति है
(प्रिंट बटन).

केवल पोस्ट किया गया दस्तावेज़ ही मुद्रित किया जा सकता है। यदि दस्तावेज़ पोस्ट नहीं किया गया है, तो मुद्रण से पहले स्क्रीन पर एक पुष्टिकरण संदेश प्रदर्शित किया जाएगा।

नकद व्यय के लिए आवेदन की धारा 2 और 4 दर्ज की जाती हैं यदि क्रमशः "दायित्वों के उद्भव के लिए समझौता या अन्य आधार" और "कर, शुल्क, अन्य भुगतान" निर्दिष्ट किए गए हैं।

दस्तावेज़ पोस्ट करना

यदि प्रोग्राम सेटिंग्स में "दस्तावेज़ों से अलग लेनदेन बनाएं" सेट किया गया है, तो लेखांकन लेनदेन के प्रकार का विकल्प नेविगेशन पैनल में स्थित है, अन्यथा "लेखा लेनदेन" टैब में।
निष्पादन स्थिति "पूर्ण" वाले दस्तावेज़ों के लिए लेखांकन प्रविष्टियाँ बनाई जाती हैं

दस्तावेज़ निष्पादन स्थिति

* प्रगति पर - दस्तावेज़ बनाया और सहेजा गया है, लेकिन इसे संपादित किया जा सकता है;
* तैयार - दस्तावेज़ वित्तीय प्राधिकरण को भेजने के लिए तैयार किया गया है;
* निष्पादन पर - दस्तावेज़ वित्तीय प्राधिकरण को प्रस्तुत किया गया था, दस्तावेज़ को वित्तीय प्राधिकरण द्वारा सत्यापित किया गया था और वित्तीय प्राधिकरण द्वारा निष्पादन के लिए स्वीकार किया गया था;
*पूरा हुआ - वित्तीय प्राधिकरण ने आवेदन निष्पादित किया;
*रद्द - दस्तावेज़ रद्द कर दिया गया है।

निष्पादन स्थिति प्रपत्र दिखाता है:

नकद प्राधिकरण द्वारा निर्दिष्ट संख्या "नकद प्राधिकरण में संख्या", "दायित्व संख्या", नकद प्राधिकरण में "निर्धारण तिथि"।

जब आप "भुगतान किया गया" ध्वज सेट करते हैं, तो दस्तावेज़ निष्पादन स्थिति "पूर्ण" हो जाती है

नकद व्यय के लिए आवेदन कैसे भरें?

दस्तावेज़ "नकद व्यय के लिए अनुरोध" पीबीएस से ओआरएफसी को ओएफसी में खोले गए व्यक्तिगत बैंकिंग सिस्टम से प्रतिपक्ष (उत्पादों, कार्यों, सेवाओं के आपूर्तिकर्ता) को धन हस्तांतरित करने की आवश्यकता के बारे में जानकारी संचारित करने का कार्य करता है।

ईडी "नकद व्यय के लिए अनुरोध" के साथ काम करने के लिए, आपको मेनू आइटम "दस्तावेज़ - संस्थाओं के लिए नकद सेवाएं - नकद व्यय के लिए आवेदन" का चयन करना चाहिए, और दस्तावेजों की एक स्क्रॉलिंग खुल जाएगी।

दस्तावेज़ बटन का उपयोग करके बनाया गया है। ईडी फॉर्म "नकद व्यय के लिए आवेदन" का फॉर्म चित्र 1 में दिखाया गया है।

दस्तावेज़ प्रपत्र में सामान्य फ़ील्ड और पाँच टैब हैं।

दस्तावेज़ प्रपत्र के ऊपर और नीचे सामान्य फ़ील्ड हैं:

- "नंबर" - ग्राहक द्वारा निर्दिष्ट नकद व्यय के अनुरोध की संख्या। चालू वित्तीय वर्ष के भीतर नंबरिंग अद्वितीय होनी चाहिए। डिफ़ॉल्ट रूप से, ऑटोनंबरिंग फ़ंक्शन का उपयोग किया जाता है। नंबर मैन्युअल रूप से दर्ज किया जा सकता है।

- "तिथि" - नकद व्यय के लिए अनुरोध की तिथि। डिफ़ॉल्ट रूप से, वर्तमान दिनांक प्रतिस्थापित किया जाता है। उपयोगकर्ता संपादन के लिए उपलब्ध है.

- "राशि" - रूबल में संपूर्ण ईडी के लिए भुगतान की राशि। फ़ील्ड संपादन योग्य नहीं है. इसकी गणना "भुगतान विवरण" अनुभाग की सभी पंक्तियों के लिए "रूबल में राशि" फ़ील्ड के कुल मूल्य के रूप में की जाती है। यदि किसी भी पंक्ति में "राशि रूबल में" फ़ील्ड में कोई मान नहीं है, तो "राशि" फ़ील्ड नहीं भरी गई है।

- "भुगतान का प्रकार" - सूची से चयन करके भरा गया (सूची से फ़ील्ड में एक टेक्स्ट मान डाला जाता है, संबंधित कोड डेटाबेस तालिका में लिखा जाता है):

"0" - (खाली),

"1" - मेल द्वारा,

"2" - टेलीग्राफ द्वारा,

"3" - इलेक्ट्रॉनिक रूप से,

"4" - अत्यावश्यक।

- "एफसी/टीओएफके नंबर" - एफसी/टीओएफके में आवेदन के लिए निर्दिष्ट खाता संख्या। फ़ील्ड संपादन योग्य नहीं है.

- "टिप्पणी" - दस्तावेज़ निष्पादक की टिप्पणी के लिए एक सेवा क्षेत्र। डिफ़ॉल्ट मान रिक्त है. यह फ़ील्ड वैकल्पिक है।

- "संदेश" - फ़ील्ड का उपयोग दस्तावेज़ प्रसंस्करण के बारे में सेवा जानकारी प्रसारित करने के लिए किया जाता है। डिफ़ॉल्ट मान रिक्त है.

चित्र 1. स्क्रीन फॉर्म "नकद व्यय के लिए अनुरोध", टैब "बेसिक"

"बेसिक" टैब पर, निम्नलिखित फ़ील्ड भरें:

- फ़ील्ड का समूह "डाक विवरण":

"बजट स्तर" - बजट का नाम। "बजट स्तर" निर्देशिका से चयनित।

"प्रेषक" फ़ील्ड का ब्लॉक - आवेदन भेजने वाले के यूबीपी का कोड और नाम। यूबीपी कोड आरयूबीपी निर्देशिका (संघीय बजट के मामले में) या पीयूबीपी (अन्य बजट स्तर मूल्यों के लिए) के अनुसार भरा जाता है। यूबीपी का नाम आरयूबीपी/पीयूबीपी निर्देशिका से कोड द्वारा स्वचालित रूप से भरा जाता है और संपादन के लिए उपलब्ध नहीं है।

"प्राप्तकर्ता" फ़ील्ड का ब्लॉक - आवेदन प्राप्तकर्ता के टीओएफके का कोड और पूरा नाम। टीओएफके कोड एफसी निकायों की केंद्रीकृत निर्देशिका के अनुसार भरा जाता है। TOFK नाम स्वचालित रूप से कोड संदर्भ पुस्तक से भर जाता है और संपादन के लिए उपलब्ध नहीं होता है।

- फ़ील्ड का समूह "आवेदन शीर्षक":

फ़ील्ड का ब्लॉक "पीबीएस/एआईएफडीबी" - बजट निधि के प्राप्तकर्ता का कोड और नाम (किसी अन्य प्राप्तकर्ता के खाते में धनराशि स्थानांतरित करने के मामले में संघीय बजट निधि का मुख्य प्रबंधक (प्रशासक)) या बजट घाटा प्रशासक। कोड आरयूबीपी निर्देशिका (संघीय बजट के मामले में) या पीयूबीपी (अन्य बजट स्तर मूल्यों के लिए) के अनुसार भरा जाता है। नाम स्वचालित रूप से कोड संदर्भ पुस्तक से भर जाता है और संपादन के लिए उपलब्ध नहीं होता है।

"4" - परिचालन जांच गतिविधियों के वित्तपोषण के लिए धन,

"5" - बजटीय संस्थानों के अस्थायी निपटान में प्राप्त धन।

- फ़ील्ड का समूह "भुगतानकर्ता KBK":

"केबीके प्रकार" - "केबीके प्रकार" निर्देशिका से चयनित। KBK प्रकार का चयनित मान विभिन्न निर्देशिकाओं से KBK में प्रवेश करने के लिए विभिन्न क्षेत्रों के फ़ील्ड समूह में उद्घाटन को नियंत्रित करता है। डिफ़ॉल्ट मान रिक्त है. यदि मान खाली है, तो भुगतानकर्ता के बीसीसी में प्रवेश के लिए सभी फ़ील्ड छुपे हुए हैं।

"केबीके कोड" केबीके के प्रकार के अनुसार एक बजट वर्गीकरण कोड है। उपयुक्त निर्देशिका से चयन किया गया या मैन्युअल रूप से भरा गया। (यदि आवेदन मुद्रा कोड 643, यानी रूबल है तो फ़ील्ड नहीं भरी गई है)

"उद्देश्य कोड" - संघीय बजट से प्रदान की जाने वाली सब्सिडी/अनुदान के उद्देश्य का कोड। "अतिरिक्त व्यय वर्गीकरणकर्ता" निर्देशिका से चयनित।

- "प्राप्तकर्ता का बीसीसी" फ़ील्ड समूह में प्राप्तकर्ता का बीसीसी विवरण शामिल होता है, जो भुगतानकर्ता के बीसीसी विवरण के समान होता है। "भुगतानकर्ता केबीके" फ़ील्ड समूह के विवरण के लिए ऊपर देखें।

- "आवेदन मुद्रा में राशि" - रूसी संघ के संबंधित बजट वर्गीकरण कोड के अनुसार मुद्रा में राशि। मैन्युअल रूप से दर्ज किया गया.

- "राशि रूबल में" - रूसी संघ के बजट वर्गीकरण के संबंधित कोड के अनुसार रूबल में राशि। मैन्युअल रूप से दर्ज किया गया.

- "भुगतान का उद्देश्य" - मौद्रिक दायित्व की घटना की पुष्टि करने वाले आधार दस्तावेज़ के अनुसार रूसी संघ के बजट वर्गीकरण के संबंधित कोड के अनुसार भुगतान का उद्देश्य। मैन्युअल रूप से दर्ज किया गया.

– “नोट” – नोट. यदि आवश्यक हो तो भरा जाए, जिसमें संघीय बजट से सब्सिडी (सब्सवेंशन) के उद्देश्य का कोड इंगित करना शामिल है, जो रूसी संघ (स्थानीय बजट) के घटक इकाई के बजट व्यय के लिए वित्तीय सहायता का स्रोत है और अन्य आवश्यक जानकारी बजट निष्पादन के लिए.

"कुल पंक्तियाँ" सूचना फ़ील्ड पूर्ण पंक्तियों की कुल संख्या प्रदर्शित करती है।

चित्र 6. स्क्रीन फॉर्म "नकद व्यय के लिए अनुरोध", टैब "अतिरिक्त"

"उन्नत" टैब पर, निम्नलिखित फ़ील्ड भरें:

- फ़ील्ड का समूह "प्रेषक का वीज़ा":

फ़ील्ड का ब्लॉक "प्रबंधक (अधिकृत व्यक्ति)" - ब्लॉक के उपयुक्त फ़ील्ड में संगठन के प्रमुख की स्थिति और पूरा नाम दर्ज करें जिसने नकद व्यय के लिए आवेदन तैयार किया था, या एक अधिकृत व्यक्ति।

फ़ील्ड का ब्लॉक "मुख्य लेखाकार (अधिकृत व्यक्ति)" - ब्लॉक के उपयुक्त फ़ील्ड में संगठन के मुख्य लेखाकार की स्थिति और पूरा नाम दर्ज करें जिसने नकद व्यय के लिए अनुरोध उत्पन्न किया था, या एक अधिकृत व्यक्ति।

- "हस्ताक्षर करने की तारीख" - उस तारीख को इंगित करें जब नकद व्यय के लिए आवेदन पर अधिकृत व्यक्तियों द्वारा हस्ताक्षर किए गए थे।

- फ़ील्ड का समूह "TOFK के साथ पंजीकरण":

"जिम्मेदार निष्पादक" फ़ील्ड का ब्लॉक - नकद व्यय के लिए आवेदन को संसाधित करने के लिए जिम्मेदार कर्मचारी की स्थिति, पूरा नाम और टेलीफोन नंबर शामिल है। फ़ील्ड संपादन योग्य नहीं हैं.

- "पंजीकरण तिथि" - टीओएफके में नकद निकासी के लिए आवेदन के पंजीकरण की तिथि। फ़ील्ड संपादन योग्य नहीं है.

हम विस्तार से विश्लेषण करेंगे कि नकद व्यय के लिए आवेदन कैसे भरें। आइए ध्यान दें कि अद्वितीय प्रोद्भवन पहचानकर्ता (यूआईएन) को इंगित करने के संदर्भ में 2014 में नकद व्यय के लिए आवेदन भरने की प्रक्रिया में क्या बदलाव आया है। हम विशेष रूप से नकद व्यय के लिए एक आवेदन के व्यक्तिगत विवरण भरने के बारे में प्रश्नों पर विचार करेंगे, जो अक्सर "बजटीय संस्थानों में लेखांकन" पत्रिका के पाठकों द्वारा पूछे जाते हैं।

नकद व्यय के लिए आवेदन

आइए इसे विस्तार से देखें नकद व्यय के लिए एक आवेदन भरना ().

नकद व्यय के लिए एक आवेदन (एफ. 0531801) 10 अक्टूबर 2008 एन 8एन के रूस के खजाने के आदेश की आवश्यकताओं के अनुसार तैयार किया गया है "संघीय बजट के निष्पादन के लिए नकद सेवाओं की प्रक्रिया पर, बजट के बजट रूसी संघ के घटक निकाय और स्थानीय बजट और रूसी संघ के घटक संस्थाओं के वित्तीय निकायों के कुछ कार्यों के संघीय खजाने के क्षेत्रीय निकायों द्वारा कार्यान्वयन की प्रक्रिया "प्रासंगिक बजट के निष्पादन पर संघ और नगर पालिकाएं।"

नकद व्यय के लिए आवेदन भरना ग्राहक के नाम के संकेत से शुरू होता है। इसके बाद, एप्लिकेशन में बजट फंड के मुख्य प्रबंधक (बजट घाटे के वित्तपोषण के स्रोतों का मुख्य प्रशासक) के बारे में जानकारी शामिल है, साथ ही उस बजट का नाम भी शामिल है जिससे भुगतान किया जाता है। फिर संबंधित वित्तीय प्राधिकरण और संघीय राजकोष प्राधिकरण के नाम दर्ज किए जाते हैं।

नकद व्यय के लिए आवेदन के खंड 1 में दस्तावेज़ विवरण दर्शाया गया है। आवेदन में भुगतान मुद्रा में राशि दर्ज करना आवश्यक है, ओकेवी के अनुसार मुद्रा कोड और रूबल समकक्ष में राशि इंगित करें, यदि बजट से भुगतान रूबल में नहीं, बल्कि विदेशी मुद्रा में मौद्रिक इकाइयों में किया जाता है। यह अनुभाग अग्रिम भुगतान के चिह्न, भुगतान के आदेश, भुगतान के प्रकार और उसके उद्देश्य को भी इंगित करता है।

आधार दस्तावेज़ का विवरण

नकद व्यय के लिए आवेदन भरते समय, आधार दस्तावेज़ धारा 2 में दर्शाया गया है। इस अनुभाग में सहायक दस्तावेजों के बारे में जानकारी शामिल है जिसके आधार पर बजट से भुगतान किया जाएगा। नकद व्यय आवेदन का यह भाग सबसे अधिक प्रश्न उठाता है।

आधार हो सकता है:

• माल की आपूर्ति, कार्य का प्रदर्शन, सेवाओं का प्रावधान, पट्टा समझौता, के लिए समझौते (राज्य अनुबंध) का विवरण (संख्या, दिनांक),
• चालान का विवरण (प्रकार, संख्या, दिनांक), स्वीकृति प्रमाण पत्र, चालान, प्रदर्शन किए गए कार्य का प्रमाण पत्र (प्रदान की गई सेवाएं), चालान, चालान:
• निष्पादन की रिट की संख्या और तारीख (निष्पादन की रिट, अदालत का आदेश), अन्य

एक बजटीय संस्थान को उपकरण वितरित करते समय - खरीदार, फॉर्म नंबर टॉर्ग -12 में चालान और डिलीवरी नोट के बजाय, 26 दिसंबर के रूसी संघ की सरकार के डिक्री के परिशिष्ट संख्या 1 द्वारा अनुमोदित एक सार्वभौमिक हस्तांतरण दस्तावेज़, 2011 एन 1137 "मूल्य वर्धित कर की गणना में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेजों को भरने (रखने) के लिए फॉर्म और नियमों पर।"

इस मामले में, धारा में आवेदन में। 2 "आधार दस्तावेज़ का विवरण" जब सार्वभौमिक हस्तांतरण अधिनियम द्वारा मौद्रिक दायित्व उत्पन्न होते हैं, तो कॉलम 1 में "सार्वभौमिक स्थानांतरण अधिनियम" इंगित किया जाता है, कॉलम 2 और 3 में - दस्तावेज़ की तारीख और संख्या (सार्वभौमिक स्थानांतरण अधिनियम), क्रमशः .

नकद व्यय आवेदन के अन्य अनुभाग

नकद व्यय के लिए आवेदन के प्रतिपक्ष के विवरण में उस इकाई के बारे में जानकारी शामिल है जिसके पक्ष में बजट से भुगतान किया गया है। एक कानूनी इकाई के संबंध में, उसका नाम इंगित किया जाता है, एक व्यक्ति के संबंध में - अंतिम नाम, पहला नाम, संरक्षक। नाम के बाद, जानकारी दर्ज की जाती है जो आपको प्रतिपक्ष को पूरी तरह से पहचानने और बजट निधि को सटीक पते पर स्थानांतरित करने की अनुमति देती है। यह आईएनएन, केपीपी, व्यक्तिगत खाता संख्या, बैंक खाता, बैंक का नाम और बीआईसी, बैंक का संवाददाता खाता है।

यदि संस्था नकद व्यय के लिए एक आवेदन के माध्यम से करों और शुल्क के लिए बजट के साथ समझौता करती है तो कर भुगतान का विवरण भरा जाता है। यह अनुभाग करदाता की स्थिति, उसके कोड, आधार और कर अवधि को प्रदर्शित करता है। आधार दस्तावेज़ का विवरण भी दर्शाया गया है - संख्या और दिनांक। 1 जनवरी, 2015 से, कर और शुल्क स्थानांतरित करते समय, "भुगतान प्रकार" फ़ील्ड को भरने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि इसके पूरा होने की आवश्यकताओं को रूस के वित्त मंत्रालय के 12 नवंबर, 2013 के आदेश से बाहर रखा गया है। 107एन (रूस के वित्त मंत्रालय के आदेश दिनांक 30 अक्टूबर 2014 संख्या 126एन द्वारा अनुमोदित परिवर्तनों का खंड 2)।

नकद व्यय के लिए आवेदन की प्रतिलिपि में दायित्व को पूरा करने के लिए धन के प्रकार का नाम, भुगतानकर्ता के कोड और बजट निधि के प्राप्तकर्ता और एक विश्लेषणात्मक कोड शामिल है। यह अनुभाग भुगतान राशि के संकेत को भी दोहराता है - आवेदन मुद्रा में और रूबल में - और भुगतान का उद्देश्य।

आवेदन के प्रत्येक अनुभाग पर संस्था के प्रमुख और मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं। संघीय राजकोष का संबंधित निकाय नकद व्यय के लिए आवेदन के पंजीकरण पर एक निशान लगाता है, जिसमें उसकी संख्या, साथ ही जिम्मेदार निष्पादक की स्थिति, नाम और संपर्क का संकेत दिया जाता है।

नकद व्यय आवेदन में शुल्कों की विशिष्ट पहचानकर्ता

भुगतान आदेशों के विवरण में जानकारी निर्दिष्ट करने की प्रक्रिया 4 फरवरी, 2014 से बदल गई है (रूस के वित्त मंत्रालय का आदेश दिनांक 12 नवंबर, 2013 संख्या 107n)। रूसी ट्रेजरी के अधिकारियों ने बताया कि नए नियमों के अनुसार, 2014 के नकद व्यय के लिए एक आवेदन कैसे भरना है (रूसी ट्रेजरी का पत्र दिनांक 19 दिसंबर, 2013 संख्या 42-7.4-05/5.3-836)।

भुगतान आदेशों में एक विशिष्ट संचय पहचानकर्ता (यूआईएन) का अनिवार्य संकेत 31 मार्च 2014 को पेश किया गया था।

यूआईएन पहचानकर्ता को खंड 2 "आधार दस्तावेज़ का विवरण" में दर्शाया गया है, जबकि:

कॉलम 1 "टाइप" में "यूआईएन" टेक्स्ट दर्शाया गया है;

कॉलम 2 "नंबर" में यूआईएन मान दर्शाया गया है;

कॉलम 3 भरा नहीं गया है;

कॉलम 4 "विषय" में "-" मान दर्शाया गया है।

व्यक्तिगत उद्यमी का पहचानकर्ता धारा 4 "कर भुगतान विवरण" के कॉलम 6 "आधार दस्तावेज़ की संख्या" में दर्शाया गया है, बशर्ते कि "19" मान इस खंड के कॉलम 1 "करदाता स्थिति" में दर्शाया गया हो।

- नए नियमों के अनुसार करों और अंशदानों का भुगतान भरना
- नकद लेनदेन करने की नई प्रक्रिया
- खाते पर पैसा जारी करना

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"बजट संगठन: लेखांकन और कराधान", 2009, एन 9

बजटीय संस्थानों के लेखाकारों को करों के भुगतान की पुष्टि करने और प्रदान की गई सेवाओं के भुगतान से संबंधित समस्याएं होती हैं। वे इस प्रकार हैं. नकद व्यय के लिए आवेदन पर प्रबंधक द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं और फिर इसे संसाधित करने के बाद संघीय राजकोष को जमा किया जाता है, संस्थान को ईडीएमएस कार्यक्रम के माध्यम से वही आवेदन प्राप्त होता है, लेकिन प्रबंधक और मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षर के बिना। "आवेदन संख्या" लाइन पर "फेडरल ट्रेजरी का चिह्न" अनुभाग में वही आवेदन संख्या नहीं है जो संस्था द्वारा "जिम्मेदार निष्पादक" पंक्ति में इंगित की गई है, वहां एक स्थिति और हस्ताक्षर की प्रतिलेख है; स्वयं कोई हस्ताक्षर नहीं है. संस्था को भुगतान आदेश प्राप्त नहीं होता है. कर अधिकारी करों के भुगतान के पुष्टिकरण दस्तावेज़ के रूप में नकद व्यय के लिए आवेदन स्वीकार नहीं करते हैं; प्रतिपक्ष नकद व्यय के लिए आवेदन स्वीकार नहीं करते हैं, लेखाकारों को तारीख पर एक निशान के साथ भुगतान आदेश जारी करने के अनुरोध के साथ राजकोष अधिकारियों से संपर्क करना पड़ता है इसके क्रियान्वयन का.

इस संबंध में, लेखाकारों के एक समूह ने स्पष्टीकरण के लिए हमारे संपादकीय कार्यालय से संपर्क किया।

प्रश्न 1: बजट संगठन में किए गए गैर-नकद भुगतान का आधार कौन सा दस्तावेज़ है - नकद व्यय के लिए आवेदन या भुगतान आदेश?

उत्तर 1: भुगतान आदेश भुगतान दस्तावेज़ हैं; उनके आधार पर, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की संस्था में धनराशि डेबिट और क्रेडिट करने के लिए लेनदेन किए जाते हैं। भुगतान आदेश रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के दिनांक 3 अक्टूबर, 2002 एन 2-पी "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर" के नियमों के अनुसार जारी किए जाते हैं, जो सेंट्रल के संयुक्त विनियमों द्वारा स्थापित आवश्यकताओं को ध्यान में रखते हैं। रूसी संघ के बैंक और रूस के वित्त मंत्रालय दिनांक 13 दिसंबर, 2006 एन 298-पी/173एन "संघीय खजाने के क्षेत्रीय निकायों के निपटान और नकद सेवाओं की विशिष्टताओं पर", और आदेश संख्या 8एन<1>(आदेश संख्या 8एन का खंड 1.2)।

<1>संघीय राजकोष का आदेश दिनांक 10 अक्टूबर 2008 एन 8एन "संघीय बजट के निष्पादन के लिए नकद सेवाओं की प्रक्रिया पर, रूसी संघ के घटक संस्थाओं के बजट और स्थानीय बजट और कुछ के संघीय राजकोष द्वारा कार्यान्वयन की प्रक्रिया पर" संबंधित बजट के निष्पादन में रूसी संघ और नगर पालिकाओं के घटक संस्थाओं के वित्तीय निकायों के कार्य।

आदेश संख्या 8एन के खंड 2.1.1 के अनुसार, नकद भुगतान करने के लिए, संघीय बजट निधि के प्राप्तकर्ता इलेक्ट्रॉनिक रूप में या कागज पर सेवा के स्थान पर संघीय खजाना अधिकारियों को नकद व्यय के लिए एक आवेदन जमा करते हैं। स्थापित आवश्यकताओं के अनुपालन के लिए नकद व्यय के लिए आवेदन की जांच करने के बाद, ट्रेजरी इसे निष्पादन के लिए स्वीकार करता है।

इस प्रकार, एक बजटीय संस्थान के लिए, संघीय बजट से नकद भुगतान पर संचालन करने का आधार नकद व्यय के लिए आवेदन है।

प्रश्न 2: क्या प्रबंधक और मुख्य लेखाकार को ईडीएस कार्यक्रम के तहत नकद व्यय के लिए आवेदन प्राप्त करते समय उस पर दोबारा हस्ताक्षर करना चाहिए, क्योंकि भुगतान के बाद और उसे वापस प्राप्त करने के बाद उस पर प्रबंधक और मुख्य लेखाकार के कोई इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर नहीं होते हैं?

उत्तर 2: क्रम संख्या 7एन में<2>, आदेश संख्या 8एन में नकद व्यय के लिए आवेदन पर दोबारा हस्ताक्षर करने की आवश्यकता नहीं है, इसलिए, यह आवश्यक नहीं है।

<2>संघीय राजकोष का आदेश दिनांक 7 अक्टूबर 2008 एन 7एन "संघीय राजकोष और उसके क्षेत्रीय निकायों द्वारा व्यक्तिगत खाते खोलने और बनाए रखने की प्रक्रिया पर।"

प्रश्न 3: क्या नकद व्यय के लिए आवेदन की संख्या या ओएफसी के आधार पर जारी भुगतान आदेश को "फेडरल ट्रेजरी मार्क" अनुभाग में "आवेदन संख्या" लाइन पर सूचीबद्ध किया जाना चाहिए? क्या हस्ताक्षर को डिकोड करने से पहले जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर होने चाहिए? भुगतान और प्रसंस्करण के बाद संस्थान में आने वाले नकद व्यय आवेदन पर कोई हस्ताक्षर नहीं हैं, लेकिन एक प्रतिलेख है।

उत्तर 3: आदेश संख्या 8एन के खंड 9.2 के अनुसार, नकद व्यय के लिए आवेदन की अंतिम शीट पर, नकद व्यय के लिए आवेदन के पंजीकरण पर संघीय राजकोष के निकाय, संघीय राजकोष का एक चिह्न लगाया जाता है। इस मामले में, फेडरल ट्रेजरी या ओएफके द्वारा सौंपे गए नकद व्यय के लिए आवेदन की संख्या इंगित की जाती है, और दस्तावेज़ को संसाधित करने के लिए जिम्मेदार फेडरल ट्रेजरी, ओएफके के कर्मचारी के हस्ताक्षर, उसकी स्थिति, हस्ताक्षर की एक प्रतिलिपि इंगित की जाती है। आद्याक्षर और उपनाम, और टेलीफोन नंबर चिपकाए गए हैं।

नकद व्यय के लिए आवेदन के प्रसंस्करण पर फेडरल ट्रेजरी, ओएफके का चिह्न दस्तावेज़ के प्रसंस्करण की तारीख को इंगित करता है।

इस प्रकार, "आवेदन संख्या" पंक्ति में "संघीय राजकोष का निशान" अनुभाग में राजकोष प्राधिकरण द्वारा निर्दिष्ट संख्या इंगित की गई है। डिकोडिंग से पहले जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर मौजूद होने चाहिए।

प्रश्न 4: आदेश क्रमांक 8एन का हवाला देते हुए कोषागार संस्था को भुगतान आदेश जारी नहीं करता है। 3 अक्टूबर 2002 के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के संकल्प के खंड 3.5 में एन 2-पी "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर विनियम" यह इंगित किया गया है कि भुगतानकर्ता को क्या जारी किया जाता है, अर्थात्: "अंतिम" भुगतान आदेश की प्रति, जिसमें "बैंक मार्क्स" फ़ील्ड में बैंक की मोहर लगाई जाती है, स्वीकृति की तारीख और जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर निष्पादन के लिए भुगतान आदेश की स्वीकृति की पुष्टि के रूप में भुगतानकर्ता को वापस कर दिए जाते हैं।" क्या संस्था को नकद व्यय के लिए आवेदन के तहत जारी ओएफसी चिह्न के साथ भुगतान आदेश प्राप्त होना चाहिए?

उत्तर 4: बजट निष्पादन के लिए नकद सेवाएं प्रदान करते समय, बजट निधि के साथ लेनदेन का लेखांकन रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के संस्थानों में प्रत्येक बजट के लिए अलग से संघीय ट्रेजरी अधिकारियों के लिए खोले गए एकल बजट खातों पर किया जाता है (अनुच्छेद का खंड 1) रूसी संघ के बजट संहिता का 241.1)। कला के अनुसार. 166.1, खंड 1, कला। रूसी संघ के बजट कोड के 241.1, संघीय खजाने को इसके द्वारा स्थापित तरीके से संघीय बजट के एकल खाते में धन के साथ संचालन का प्रबंधन करने के लिए बजटीय प्राधिकरण सौंपा गया है।

आदेश संख्या 8एन के खंड 2.4.1 के अनुसार, संघीय राजकोष प्राधिकरण, संघीय बजट निधि के प्राप्तकर्ताओं से प्राप्त नकद व्यय के लिए आवेदन के आधार पर, एकल बजट से धन के हस्तांतरण के लिए निपटान दस्तावेज (भुगतान आदेश) तैयार करता है। खाता बनाकर बैंक को भेजता है।

इस प्रकार, भुगतानकर्ता जिसे भुगतान आदेश की अंतिम प्रति रूसी संघ के सेंट्रल बैंक एन 2-पी के विनियमों के खंड 3.5 के आधार पर जारी की जाएगी, वह ट्रेजरी है, क्योंकि पैसा उसके एकल बजट खाते से स्थानांतरित किया जाता है। इसीलिए यह प्रति कोषागार में ही रहती है और संस्था को नहीं दी जाती।

प्रश्न 5. किस प्रकार का दस्तावेज़: नकद व्यय या भुगतान आदेश के लिए आवेदन - लेनदेन जर्नल "गैर-नकद निधि के साथ लेनदेन" के साथ दायर किया जाना चाहिए? 2009 तक, भुगतान आदेश इस जर्नल में दाखिल किए जाते थे, लेकिन अब क्या दाखिल किया जाना चाहिए?

उत्तर 5: इस तथ्य के आधार पर कि एकल बजट खाते से गैर-नकद भुगतान करने का आधार नकद व्यय के लिए आवेदन है और बैंक संस्था को भुगतान आदेश की तीसरी प्रति प्रदान करने के लिए बाध्य नहीं है, के लिए आवेदन नकद व्यय को लेनदेन लॉग से जोड़ा जा सकता है।

इसके अलावा, आदेश संख्या 7एन के खंड 3.19 के अनुसार, संस्था के लिखित अनुरोध पर, राजकोष निकाय व्यक्तिगत खाते से उद्धरण के लिए एक अनुलग्नक बनाता है और उसे जमा करता है। इस एप्लिकेशन में, व्यक्तिगत खाता विवरण में परिलक्षित लेनदेन को बजट वर्गीकरण कोड के अनुसार निर्दिष्ट तिथि के अनुसार समूहीकृत किया जाता है।

अंत में, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि भुगतान की पुष्टि के रूप में भुगतान आदेश की एक प्रति के लिए समकक्षों और कर अधिकारियों की आवश्यकता का मतलब यह नहीं है कि संघीय राजकोष की संस्था या निकाय ने अपना काम गलत तरीके से आयोजित किया है। न तो कर निरीक्षक और न ही प्रतिपक्ष बजट कानून की बारीकियों में तल्लीन होते हैं। एक बजटीय संस्थान को अपने काम को बजट कानून की आवश्यकताओं के अनुसार व्यवस्थित करना चाहिए, यह मुख्य रूप से उच्च-स्तरीय संगठनों और रोसफिनाडज़ोर निकायों दोनों द्वारा जांचा जाता है। कर निरीक्षणालय के लिए, एक नियम के रूप में, ओएफके संस्थानों को आधे रास्ते में समायोजित करता है और, उनके अनुरोध पर, लेनदेन की तारीख के निशान के साथ भुगतान आदेश की एक प्रति प्रदान करता है।

ओ. ज़ाबोलोंकोवा

पत्रिका संपादक

"बिजली मंत्रालय और विभाग:

लेखांकन और कराधान"

नकद खर्चों के लिए आवेदन की अंतिम शीट पर आदेश संख्या 8n को नकद खर्चों के लिए आवेदन के पंजीकरण पर फेडरल ट्रेजरी के निकाय, फेडरल ट्रेजरी द्वारा चिह्नित किया गया है। इस मामले में, फेडरल ट्रेजरी या ओएफके द्वारा सौंपे गए नकद व्यय के लिए आवेदन की संख्या इंगित की जाती है, और दस्तावेज़ को संसाधित करने के लिए जिम्मेदार फेडरल ट्रेजरी, ओएफके के कर्मचारी के हस्ताक्षर, उसकी स्थिति, हस्ताक्षर की एक प्रतिलिपि इंगित की जाती है। आद्याक्षर और उपनाम, और टेलीफोन नंबर चिपकाए गए हैं। नकद व्यय के लिए आवेदन के प्रसंस्करण पर फेडरल ट्रेजरी, ओएफके का चिह्न दस्तावेज़ के प्रसंस्करण की तारीख को इंगित करता है। इस प्रकार, "फेडरल ट्रेजरी का निशान" अनुभाग में, "आवेदन संख्या" पंक्ति में, ट्रेजरी प्राधिकरण द्वारा निर्दिष्ट संख्या इंगित की गई है। डिकोडिंग से पहले जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर मौजूद होने चाहिए। प्रश्न 4: आदेश क्रमांक 8एन का हवाला देते हुए कोषागार संस्था को भुगतान आदेश जारी नहीं करता है।

नकद व्यय के लिए आवेदन. प्रश्न एवं उत्तर।

रूसी संघ के बजट संहिता ने संघीय राजकोष को उसके द्वारा स्थापित तरीके से संघीय बजट के एकल खाते में धन के साथ संचालन का प्रबंधन करने के लिए बजटीय प्राधिकरण सौंपा है। आदेश संख्या 8एन के खंड 2.4.1 के अनुसार, संघीय राजकोष प्राधिकरण, संघीय बजट निधि के प्राप्तकर्ताओं से प्राप्त नकद व्यय के लिए आवेदन के आधार पर, एकल बजट से धन के हस्तांतरण के लिए निपटान दस्तावेज (भुगतान आदेश) तैयार करता है। खाता बनाकर बैंक को भेजता है। इस प्रकार, भुगतानकर्ता, जिसे भुगतान आदेश की अंतिम प्रति खंड के आधार पर जारी की जाती है।

3.5 रूसी संघ के सेंट्रल बैंक एन 2-पी के विनियम, ट्रेजरी हैं, क्योंकि पैसा इसके एकल बजट खाते से स्थानांतरित किया जाता है। इसीलिए यह प्रति कोषागार में ही रहती है और संस्था को नहीं दी जाती।

नकद व्यय के लिए आवेदन

दस्तावेज़ के "हेडर" में, आप ऑपरेशन के प्रकार के आधार पर एक ऑपरेशन का चयन कर सकते हैं, "लेखा रिकॉर्ड" सारणीबद्ध अनुभाग में पत्राचार का विकल्प सीमित है। "आवेदन" टैब पर, राशि, उद्देश्य और भुगतान विवरण, साथ ही कलाकारों के हस्ताक्षर भरें। उसी टैब पर, हम समझौते का चयन करते हैं, और इसका विवरण "बेस दस्तावेज़" टैब पर स्वचालित रूप से भर जाता है। "प्रतिपक्ष" टैब "भुगतान प्राप्तकर्ता" फ़ील्ड से स्वचालित रूप से भर जाता है।

नकद व्यय सहित आवेदन भरने की प्रक्रिया क्या है? संक्षिप्त

इस प्रकार, यदि किसी व्यक्ति के पास टिन नहीं है, तो भुगतान आदेश के फ़ील्ड 61 में शून्य ("0") दर्ज किया जाता है। आप धारा 2 "आधार दस्तावेज़ का विवरण" कब नहीं भर सकते हैं? यह निम्नलिखित मामलों में संभव है:

• बेलीफ सेवा के प्रभागों द्वारा नकद व्यय के लिए आवेदन भरते समय। इस मामले में, प्रवर्तन कार्यवाही का विवरण जिसके तहत किसी कानूनी इकाई या व्यक्ति से ऋण एकत्र किया जाता है, इंगित नहीं किया गया है;
• जब बजट निधि का प्राप्तकर्ता अस्थायी निपटान में प्राप्त धनराशि का उपयोग करके नकद भुगतान करने के लिए नकद व्यय के लिए एक आवेदन बनाता है।
  वहीं, धारा 2 के अलावा धारा 4 "कर भुगतान विवरण" भी पूरा नहीं हुआ है।

प्रदान की गई सेवाओं के लिए दायित्वों के भुगतान के लिए धारा 2 "आधार दस्तावेज़ का विवरण" में क्या इंगित करना है? इस मामले में, पूर्ण किए गए कार्य (सेवाओं) का एक अधिनियम दर्शाया जा सकता है।

नकद व्यय के लिए एक आवेदन पत्र है

भुगतान आदेश रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के दिनांक 3 अक्टूबर, 2002 एन 2-पी "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर" के संयुक्त विनियमों द्वारा स्थापित आवश्यकताओं को ध्यान में रखते हुए जारी किए जाते हैं। रूसी संघ का सेंट्रल बैंक और रूस के वित्त मंत्रालय दिनांक 13 दिसंबर, 2006 एन 298-पी/173एन "फेडरल ट्रेजरी के क्षेत्रीय निकायों के निपटान और नकद सेवाओं की सुविधाओं पर", और आदेश संख्या 8एन<1 (п. 1.2 Приказа N 8н). <1 Приказ Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н «О Порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов». Согласно п.

भुगतान आदेश रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के दिनांक 3 अक्टूबर, 2002 एन 2-पी "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर" के संयुक्त विनियमों द्वारा स्थापित आवश्यकताओं को ध्यान में रखते हुए जारी किए जाते हैं। रूसी संघ का सेंट्रल बैंक और रूसी संघ के वित्त मंत्रालय का दिनांक 13 दिसंबर, 2006 एन 298-पी/173एन "संघीय राजकोष के क्षेत्रीय निकायों के लिए निपटान और नकद सेवाओं की सुविधाओं पर," और आदेश संख्या 8एन*( 1) (आदेश संख्या 8एन का खंड 1.2)। आदेश संख्या 8एन के खंड 2.1.1 के अनुसार, नकद भुगतान करने के लिए, संघीय बजट निधि के प्राप्तकर्ता इलेक्ट्रॉनिक रूप में या कागज पर सेवा के स्थान पर संघीय खजाना अधिकारियों को नकद व्यय के लिए एक आवेदन जमा करते हैं। स्थापित आवश्यकताओं के अनुपालन के लिए नकद व्यय के लिए आवेदन की जांच करने के बाद, ट्रेजरी इसे निष्पादन के लिए स्वीकार करता है।

इस प्रकार, एक बजटीय संस्थान के लिए, संघीय बजट से नकद भुगतान पर संचालन करने का आधार नकद व्यय के लिए आवेदन है।

व्यक्तिगत आयकर के लिए व्यावहारिक मार्गदर्शिका परिशिष्ट 2 से खंड 12.3.5 बजट लेखांकन और करों के लिए मार्गदर्शिका। सरकारी संस्थानों और प्राधिकरणों के लिए बजट लेखांकन के लिए व्यावहारिक मार्गदर्शिका - उनके इच्छित उद्देश्य के लिए शेष राशि के हस्तांतरण के लिए नकद व्यय के लिए आवेदन (f. 0531801)। दस्तावेज़ प्रपत्र: नकद व्यय के लिए आवेदन पूरा होने का नमूना: 2018 में कर प्राधिकरण को अनिवार्य पेंशन बीमा में योगदान के लिए नकद व्यय के लिए आवेदन

(एक संघीय बजटीय संस्थान के लिए) (केएफडी 0531801 के अनुसार फॉर्म) (कंसल्टेंटप्लस, 2018) नमूना भरना: 2018 में कर प्राधिकरण को अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा में योगदान के लिए नकद व्यय के लिए आवेदन।

नकद व्यय के लिए आवेदन एक भुगतान दस्तावेज़ है

आदेश संख्या 8एन, नकद व्यय के लिए संक्षिप्त आवेदन - आदेश संख्या 8एन का खंड 9.31। एक बजट दायित्व के ढांचे के भीतर मौद्रिक दायित्वों का भुगतान करने के लिए नकद व्यय का अनुरोध उत्पन्न होता है। नकद खर्चों के लिए संक्षिप्त आवेदन का उपयोग उन मामलों में किया जाता है जहां रूसी संघ की मुद्रा में एक बजट दायित्व के अनुसार एक मौद्रिक दायित्व का भुगतान किया जाता है, रूसी संघ के बजट वर्गीकरण के एक कोड के अनुसार और एक मौद्रिक की घटना दायित्व की पुष्टि एक से अधिक आधार दस्तावेज़ द्वारा नहीं की जाती है।
साथ ही, नकद व्यय के लिए संक्षिप्त आवेदन का उपयोग गैर-बैंक लेनदेन के लिए नहीं किया जाता है। आइए उन सबसे गंभीर मुद्दों पर विचार करें जो सरकारी संस्थानों को नकद व्यय के लिए आवेदन भरते समय होते हैं।

नकद व्यय के लिए आवेदन विकिपीडिया है

यह कम से कम बाद का समय निर्धारित करने के लिए पर्याप्त है। दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद, व्यक्तिगत खाते से डेबिट करने के लिए लेनदेन उत्पन्न होते हैं "नकद निपटान" - एक सार्वभौमिक दस्तावेज़ जो आपको संस्था के व्यक्तिगत खाते से धन डेबिट करने के लिए किसी भी लेनदेन को दर्ज करने की अनुमति देता है (माल, कार्य और सेवाओं के लिए आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान, ग्राहकों से अग्रिम की वापसी के लिए बीमा प्रीमियम, कर, जुर्माना, जुर्माना आदि का भुगतान) हम एक नया दस्तावेज़ बनाते हैं, सारणीबद्ध भाग "लेखा रिकॉर्ड" भरते हैं और इसे पोस्ट करते हैं, आइए दस्तावेज़ द्वारा उत्पन्न लेनदेन को देखें यदि हम "नकद व्यय के लिए अनुरोध" और "नकद निपटान" में लेनदेन की तुलना करते हैं, तो वे समान निकले। अंतर केवल इतना है कि आप नकद व्यय प्रपत्र के लिए आवेदन को आवेदन (एफ.0531801) से प्रिंट कर सकते हैं। इस प्रकार, यदि आप एसयूएफडी पर अपलोड नहीं करते हैं, तो यह केवल "नकद निपटान" दस्तावेज़ बनाने के लिए पर्याप्त है।

नकद व्यय के लिए आवेदन एक प्राथमिक लेखांकन दस्तावेज़ है

सबसे पहले, हम नकद व्यय के लिए आवेदन (एफ.0531801) को राजकोष में भेजने के लिए इस दस्तावेज़ को तैयार करते हैं, हम "निष्पादन" टैब नहीं भरते हैं। दस्तावेज़ को बिना पोस्ट किए ही रिकॉर्ड कर लिया जाता है। दस्तावेज़ से आप नकद व्यय के लिए आवेदन (f.0531801) प्रिंट कर सकते हैं। अब यह आवेदन आरएफडीएस (रिमोट फाइनेंशियल डॉक्यूमेंट मैनेजमेंट सिस्टम) पर अपलोड किया जा सकता है। इसके लिए कार्यक्रम में एक विशेष अनुभाग है। एक्सचेंज कैसे स्थापित करें और एप्लिकेशन कैसे अपलोड करें, इसका विस्तार से वर्णन लेख में ट्रेजरी अधिकारियों के साथ एक्सचेंज: सेटअप और अपलोड में किया गया है। एप्लिकेशन भेजे जाने और एक उद्धरण प्राप्त होने के बाद, "निष्पादन" टैब पर जाएं और डेटा भरें। अर्क से. "भुगतान किया गया" फ़्लैग अवश्य जांचें और फिर दस्तावेज़ पोस्ट करें महत्वपूर्ण! विवरण की तारीख "नकद व्यय के लिए अनुरोध" दस्तावेज़ की तारीख के बाद की होनी चाहिए, अन्यथा दस्तावेज़ संसाधित नहीं किया जाएगा और कार्यक्रम एक चेतावनी जारी करेगा।

नकद व्यय आवेदन क्या है?

ध्यान

नकद व्यय के लिए आवेदन बजटीय संस्थानों के लेखाकारों को करों के भुगतान की पुष्टि करने और प्रदान की गई सेवाओं के भुगतान से संबंधित समस्याएं हैं। वे इस प्रकार हैं. नकद व्यय के लिए आवेदन पर प्रबंधक द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं और फिर इसे संसाधित करने के बाद संघीय राजकोष को जमा किया जाता है, संस्थान को ईडीएमएस कार्यक्रम के माध्यम से वही आवेदन प्राप्त होता है, लेकिन प्रबंधक और मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षर के बिना। "आवेदन संख्या" लाइन पर "फेडरल ट्रेजरी का चिह्न" अनुभाग में वही आवेदन संख्या नहीं है जो संस्था द्वारा "जिम्मेदार निष्पादक" पंक्ति में इंगित की गई है, वहां एक स्थिति और हस्ताक्षर की प्रतिलेख है; स्वयं कोई हस्ताक्षर नहीं है.

नकद व्यय के लिए एक आवेदन एक भुगतान आदेश है

महत्वपूर्ण

"बजटीय संगठन: लेखांकन और कराधान," 2009, नंबर 9 पत्रिका में प्रकाशित ओ. ज़ाबोलोनकोवा का लेख, बजटीय संस्थानों में नकद व्यय के लिए अनुप्रयोगों के साथ काम करने से संबंधित प्रश्नों के उत्तर प्रदान करता है। बजटीय संस्थानों के लेखाकारों को करों के भुगतान की पुष्टि करने और प्रदान की गई सेवाओं के भुगतान से संबंधित समस्याएं होती हैं। वे इस प्रकार हैं. नकद व्यय के लिए आवेदन पर प्रबंधक द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं और फिर उसे संसाधित करने के बाद संघीय राजकोष को जमा किया जाता है, संस्थान को ईडीएमएस कार्यक्रम के माध्यम से वही आवेदन प्राप्त होता है, लेकिन प्रबंधक और मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षर के बिना।