Cara mengisi pesanan tanda terima. Pendaftaran pesanan penerimaan kas: pengisian dan contoh. Tata cara pengisian PQS

22.08.2019

Di antara berbagai dokumentasi utama, kwitansi pesanan atau formulir KO-1 merupakan salah satu dokumen penting dalam transaksi tunai.

Dengan menggunakan formulir ini, penerimaan seluruh dana di meja kas perusahaan dicatat, yang merupakan norma untuk mendokumentasikan arus kas melalui mesin kasir.

Mengapa Anda membutuhkan konsep PKO

Organisasi menerima uang dengan mentransfernya ke rekening giro (pembayaran non tunai) atau ke meja kas secara tunai. Pendaftaran uang kertas di meja kas perlu dilakukan sesuai dengan Tata Cara Penyelenggaraan Operasi dengan menerbitkan surat perintah penerimaan kas.

Pengusaha perorangan yang melakukan kegiatan usaha dengan sistem perpajakan yang disederhanakan tidak boleh menggunakan bentuk dokumen ini.

Mengapa PKO diperlukan?

Pesanan kas memantau posisi kas dan merupakan dokumen penting yang mencerminkan informasi yang diperlukan di departemen akuntansi.

Pilihan untuk menerima uang ke mesin kasir:

Menerima uang tunai di meja kas tanpa mengeluarkan surat perintah penerimaan tidak diperbolehkan dan dianggap sebagai pelanggaran disiplin tunai, diancam dengan denda.

Formulir apa yang dapat saya gunakan untuk mengisi?

Untuk pengeposan uang tunai, Komite Statistik Negara Rusia menyetujui formulir khusus (KO-1) tertanggal 18 Agustus 1998.

Bentuk KO-1 seperti apa (menurut OKUD 0310001)? Formulir tersebut berisi pesanan penerimaan kas itu sendiri dan kuitansinya, yang merupakan kupon sobek.

Prosedur dan aturan pendaftaran

Perintah penerimaan dapat dibuat dengan tulisan tangan atau menggunakan sarana teknis yang dimaksudkan untuk pemrosesan data (komputer pribadi, perangkat lunak)

Formulir KO-1 dibuat oleh seorang akuntan dalam satu rangkap, ditandatangani oleh kepala akuntan atau pegawai yang mempunyai wewenang serupa.

Anda harus memperhatikan penomoran formulir: tidak boleh terputus sepanjang tahun kalender. Persyaratan ini seringkali diabaikan oleh para pengusaha.

Sebagian besar pengusaha mengetahui kewajiban menyiapkan tanda terima, tetapi tidak semua orang mengetahui secara spesifik persiapannya.

Hal yang sering diabaikan adalah pada hari dikeluarkannya KO-1, uang harus sampai di meja kas, jika tidak maka pesanan dianggap tidak sah.

Dalam praktiknya, situasi muncul ketika pesanan tanda terima dikeluarkan terlebih dahulu, dan dana disetorkan ke mesin kasir setelah beberapa waktu, atau sebaliknya - uang muncul terlebih dahulu, dan surat-surat yang diperlukan dibuat kemudian.

Dilarang melakukan perubahan atau perubahan terhadap akta itu, bilamana terjadi maka akta itu harus dibuat kembali.

Bagaimana cara mengisi rincian formulir terpadu KO-1 dengan benar?

Perlu diperhatikan bahwa pesanan penerimaan kas mencakup 2 komponen: pesanan dan kwitansi.

Pendaftaran dilakukan dalam rangkap umum, kwitansi diserahkan kepada warga yang mentransfer uang tunai.

Untuk mengisi formulir pemesanan yang disetujui secara akurat, Anda harus memasukkan data secara berurutan, satu demi satu, dimulai dari baris paling atas.

Blok pertama harus dimulai dengan baris pengantar, di mana nama lengkap perusahaan, unit struktural dan kodenya dicatat sesuai dengan dokumentasi undang-undang.

Jika yang terakhir tidak ada, maka tanda hubung ditempatkan di baris. Informasi tentang kode OKPO juga dimasukkan sesuai dengan informasi Komite Statistik Negara.

Pada baris “Nomor Dokumen” dimasukkan nomor seri berdasarkan , yang penomorannya dimulai dari awal tahun.

Saat memasukkan tanggal penyusunan, urutan penulisan harus diperhatikan: hari, bulan, tahun. Angka Arab digunakan untuk pengisian, dengan “nol” ditempatkan sebelum angka tunggal. Tanggal yang ditetapkan harus sesuai dengan penerimaan uang.

Blok kedua adalah blok utama dan memuat informasi tentang penerimaan keuangan ke meja kas perusahaan.

Informasi tentang akuntansi kas dan jumlahnya disajikan pada kolom:

"debit" - masukkan nomor rekening akuntansi yang debitnya menerima dana (sebagai aturan, 50 ditunjukkan - "Uang Tunai"), sel tidak perlu diisi dan dapat dibiarkan kosong;
"kredit" - masukkan kode departemen tempat uang tunai diterima (jika tidak ada, tanda hubung ditempatkan) dan nomor rekening terkait yang mencerminkan penerimaan uang tunai di meja kas (71 - pengembalian jumlah yang diperhitungkan, 51 - penarikan sejumlah uang dari lembaga kredit, 90 - pendapatan, 62 - penerimaan dari pelanggan, 73 - penyelesaian lain dengan karyawan, 75 - kontribusi ke modal dasar).
“Kode akuntansi analitik” diisi jika perusahaan telah menyetujui kode untuk analitik;
"jumlah" - menunjukkan jumlah uang yang diterima (dalam angka);
“kode tujuan yang ditargetkan” - hanya digunakan oleh lembaga nirlaba yang menyiratkan pendanaan yang ditargetkan.

Pengusaha perorangan dapat mengosongkan kolom data pinjaman.

Di bawah tabel adalah nama belakang, nama depan dan patronimik orang dari siapa uang tunai itu diterima, serta alasan transfernya.

Apa yang harus ditulis di bawah? Dasarnya dapat mencakup pengembalian dana yang tidak terpakai, pembayaran berdasarkan kontrak, pendapatan ritel, pembayaran faktur.

Selanjutnya jumlah yang disetorkan ke mesin kasir dicatat kembali, namun menggunakan surat peruntukan.

Bilangan bulat ditulis dengan huruf kapital, pecahan setelah koma ditulis dengan angka, dan mata uang ditulis tanpa singkatan.

Jika setelah menulis jumlah masih ada ruang kosong pada kolom yang dimaksudkan untuk penulisannya, maka Anda perlu mengisinya dengan tanda hubung. Hal ini akan melindungi terhadap kemungkinan pemalsuan pesanan.

Perlu juga disebutkan apakah PPN dialokasikan atau tidak (tarif pajak ditulis dalam angka, atau ada catatan pembebasannya).

Data kertas-kertas utama yang terlampir (laporan awal) ditunjukkan sebagai lampiran, salinannya dilampirkan pada formulir.

Bagaimana cara mengisi tanda terima?

Setelah mengisi pesanan tanda terima, Anda dapat mulai memasukkan informasi ke dalam tanda terima - kupon sobek untuk PKO. Semua informasi dicatat dengan cara yang sama seperti pesanan.

Setelah uang tunai sampai di mesin kasir, kasir merobek kwitansi sepanjang garis potong dan menyerahkannya kepada orang yang menyetorkan uang. Pesanannya sendiri tetap di kasir.

Catatan terkait dibuat tentang uang tunai yang diterima.

Setelah memeriksa semua detailnya, kasir menerima dana dan memasukkannya sesuai dengan mesin kasir, jika ini adalah pendapatan perusahaan.

Siapa yang berwenang menandatangani?

Formulir KO-1 disiapkan oleh:

Kepala akuntan;
akuntan atau kasir yang ditentukan dalam dokumen administrasi perusahaan;
direktur organisasi (jika perusahaan tidak memiliki staf akuntan).

PKO harus memuat tanda tangan kepala akuntan dan akuntan atau manajer dan kasir.

Jika manajer langsung perusahaan terlibat dalam melakukan transaksi tunai, semua dokumentasi ditandatangani olehnya secara pribadi.

Bagaimana cara memasang segel dengan benar?

Jejak segel harus ditempatkan pada tanda “M”. P.”, terletak di kuitansi.

Peraturan yang berlaku saat ini tidak mengatur kemungkinan untuk membubuhkan cap secara bersamaan pada kuitansi dan pesanan.

Unduh formulir kosong gratis dan sampel lengkap dalam format Word dan Excel

Download Formulir Pemesanan Penerimaan Kas Formulir KO-1 sesuai OKUD 0310001 – dalam format , .

Download contoh pengisian PQR untuk penyertaan modal dasar –

Download contoh formulir penerimaan uang tunai dari bank -.

Contoh penerimaan uang dari pembeli adalah.

Contoh PKO untuk memberikan kontribusi:

Contoh PQR penerimaan uang tunai dari bank:

Contoh PKO untuk menerima uang dari pembeli:

Umur simpan

Formulir KO-1, seperti semua dokumentasi utama, disimpan selama 5 tahun setelah akhir periode pelaporan.

Video yang bermanfaat

Cara mengisi pesanan penerimaan tunai dengan benar dapat Anda pelajari dari video ini:

kesimpulan

Pembayaran tunai antar organisasi dibatasi hingga batas 100 ribu rubel. Jika kasir diminta menerima uang tunai dalam jumlah besar melalui mesin kasir, ia harus menolak menerima uang tunai, jika tidak ia akan dihukum karena tidak mematuhi disiplin tunai.

Tidak diterimanya sebagian atau seluruh uang tunai berdasarkan PKO mendistorsi data akuntansi dan akuntansi pajak.

Saat melakukan inspeksi oleh otoritas pengatur, karyawan yang berwenang akan menganggap fakta ini sebagai pelanggaran berat dan akan meminta pertanggungjawaban perusahaan.

Untuk ketidakpatuhan berat terhadap aturan akuntansi pendapatan atau barang kena pajak, yang dilakukan selama satu masa pajak, tanpa adanya tanda-tanda pelanggaran pajak, denda 10.000 rubel akan dikenakan.

Pelanggaran berat terhadap aturan akuntansi kas saat ini adalah tidak adanya formulir kas utama.

Selain itu, ketidakhadiran mereka di perusahaan pembeli dapat menjadi dasar bagi layanan pajak untuk menolak mengakui biaya-biaya yang disajikan perusahaan untuk pajak laba atau tujuan pajak tunggal.

PKO merupakan dokumen yang selalu dibuat oleh akuntan-kasir pada saat menerima uang tunai. Formulir pemesanan penerimaan kas mempunyai bentuk terpadu (KO-1) dan diatur dengan Keputusan Komite Statistik Negara Federasi Rusia tanggal 18 Agustus 1998 No. 88. Organisasi anggaran wajib menggunakannya, jadi di bawah ini Anda dapat mengunduh (Word) formulir pemesanan penerimaan kas.

Download gratis pesanan kwitansi tunai formulir 2020

Bagaimana PKO diterbitkan?

Dokumen tersebut dibuat dalam satu salinan. Koreksi tidak diperbolehkan saat mengisi. Jika tiba-tiba formulir tersebut rusak, maka Anda tinggal mengisinya kembali.

Anda dapat mengisinya dengan tangan atau menggunakan program akuntansi di komputer Anda. Selain itu, beberapa situs mengizinkan Anda membuat pesanan tanda terima tunai secara online.

Petunjuk utama untuk mengisi PQS dengan benar ditentukan dalam Instruksi Bank Rusia No. 3210-U (sebagaimana diubah pada 19 Juni 2017 No. 4416-U).

Perlu diketahui bahwa formulir dibagi dengan garis sobek menjadi dua bagian, yang keduanya harus diisi secara bersamaan.

Di sebelah kiri adalah dokumen penerimaan itu sendiri, bagian ini tetap berada di organisasi anggaran. Itu ditandatangani oleh kepala akuntan dan kasir.

Di sebelah kanan adalah tanda terima. Itu ditandatangani dan disertifikasi oleh stempel organisasi anggaran, dan kemudian diberikan kepada orang yang menyetorkan uang tunai.

PKO dapat dikompilasi:

untuk setiap operasi penerimaan uang tunai di meja kas;
untuk seluruh jumlah uang yang diterima di meja kas organisasi anggaran per hari. PKO tersebut dibuat berdasarkan pita kendali yang dikeluarkan dari peralatan mesin kasir, formulir pelaporan ketat yang disamakan dengan kuitansi mesin kasir, dan dokumen lain yang diatur dalam Undang-undang No. 54-FZ tanggal 22 Mei 2003.

Buku kas disimpan oleh kasir (klausul 4, pasal 4.6, pasal 4 Petunjuk No. 3210-U). Bank Sentral mengizinkan setiap karyawan untuk mengisi buku tersebut. Apabila amandemen ini mulai berlaku, direktur dapat mengisi bukunya, misalnya (klausul 4 Petunjuk No. 3210-U).

Petunjuk pengisian

Anda dapat mempelajari dan mengunduh (formulir) pesanan penerimaan kas secara gratis di awal artikel. Sekarang mari kita cari tahu cara mengisinya dengan benar.

Mari kita lihat prosedur ini langkah demi langkah.

Langkah 1. Isi headernya

Kami menunjukkan nama lengkap organisasi. Jika ada meja kas di unit struktural, masukkan namanya, dan jika tidak, beri tanda hubung.

Kode OKUD dan OKPO yang diberikan oleh badan statistik juga ditunjukkan di sini.

Langkah 2. Isi bagian “Debit” dan “Kredit”.

Nomor dokumen sesuai dengan nomor urut pada jurnal pendaftaran (formulir No. KO-3) dari awal tahun takwim. Tanggalnya harus bertepatan dengan hari transfer uang.

Baris “Debit” dan “Kredit” diisi sesuai dengan bagan rekening yang disetujui.

Langkah 3. Kami menunjukkan siapa yang menyumbangkan dana dan alasannya

Di baris “Diterima”, masukkan nama lengkap Anda. orang dari siapa uang tunai itu diterima.

Di baris "Basis" Anda perlu mengklarifikasi transaksi bisnis. Misalnya pembayaran jasa pendidikan berbayar.

Langkah 4. Masukkan jumlahnya

Jumlahnya ditunjukkan dengan kata-kata.

Ingatlah bahwa jumlah pembayaran tunai berdasarkan satu perjanjian tidak boleh lebih dari 100.000 rubel. Menerima beberapa PKO dengan jumlah total lebih besar dari jumlah yang diizinkan juga merupakan pelanggaran!

Baris “Termasuk” menunjukkan jumlah PPN yang dicatat dalam angka, atau entri “Tidak termasuk pajak (PPN)”.

Langkah 5. Isi tanda terima

Tanda terima PKO diisi dengan cara yang sama.

Kami hanya memberi stempel pada tanda terimanya. PKO bagian kiri dikeluarkan tanpa segel.

Dokumen akuntansi utama, yang menurutnya kasir menerima uang tunai di meja kas perusahaan - pesanan penerimaan kas.

Penerimaan pesanan tunai: formulir standar untuk aliran dokumen

Di antara dokumen akuntansi lainnya, Resolusi Komite Statistik Negara Federasi Rusia No. 88 tanggal 18 Agustus 1998 menyetujui bentuk standar pesanan tunai, yang menurutnya uang tunai diterima di meja kas suatu entitas ekonomi yang telah menerima penandaan sesuai dengan standar terpadu - KO-1.

Prikhodnik (KO-1) memiliki format dua modul:

pesanan penerimaan, setelah diisi, dicatat dalam Jurnal Transaksi Tunai dan disimpan (menurut prinsip ascending) dalam folder rekening pribadi yang didebet;
tanda terima pesanan penerimaan kas diisi dan ditandatangani oleh orang yang berwenang bersamaan dengan pesanan, dan dibubuhi stempel.

Untuk formulir PKO terpadu, Anda dapat mendownload formulir dalam format word di bawah ini.

Pendaftaran pesanan tunai

PKO sebagai dokumen utama yang mencerminkan transaksi penerimaan kas diisi oleh kasir atau orang yang diberi wewenang oleh dokumen administrasi perusahaan.

Selain orang yang berwenang, pengisian pesanan penerimaan kas berhak:

kepala akuntan (selama dia tidak ada, orang yang menggantikannya);
pengawas

Dalam rangka kewirausahaan perorangan atau dalam hal pelaksanaan transaksi tunai dan penyiapan dokumentasi kas dilakukan oleh pengelola, PKO dibuat dan ditandatangani oleh pengelola.

Hanya satu struk yang dapat diterbitkan untuk setiap transaksi struk. Dokumen yang dieksekusi disertifikasi dengan tanda tangan pejabat dan stempel kasir.

Penggunaan bentuk akuntansi dan pelaporan elektronik di suatu perusahaan tidak menghilangkan kebutuhan untuk menyimpan catatan penerimaan kas di atas kertas. Oleh karena itu, tanggung jawab kasir meliputi kebutuhan, setelah pesanan penerimaan kas diisi secara elektronik, untuk mencetak formulir, dan setelah mengisinya sesuai dengan prosedur yang ditetapkan (ditandatangani oleh kepala akuntan dan disertifikasi dengan segel basah), mengarsipkannya dalam folder untuk rekening yang didebit.

Penting untuk diingat bahwa kesalahan atau koreksi apa pun tidak diperbolehkan dalam PKO, formulir diisi oleh orang yang berwenang pada saat menerima uang tunai, dan bukan merupakan dokumen pemberitahuan yang dikirim melalui kurir atau melalui pos.

Setiap profesional harus mengetahui hal ini

Baru-baru ini, atau tepatnya sejak tahun 2011-2012, penerima mulai menerima surat berlabel “PKO FM (nama kota)”, yang seperti inovasi lainnya, menyebabkan kesalahpahaman di antara penerima. Karena kesamaan bagian pertama dari singkatannya yaitu “ PKO…"menyebabkan asosiasi dengan singkatan kerja dari pesanan penerimaan tunai, yang sudah menjadi norma, penerima memiliki pertanyaan alami - bagaimana singkatan PKO FM diuraikan dengan benar, apa itu dan apakah dokumen misterius ini ada hubungannya dengan biasa pesanan tanda terima tunai?

Penguraian yang benar dari singkatan “Titik Layanan Kolektif untuk Peralatan Franking (Mesin)”. Organisasi di balik nama ini adalah divisi khusus dari Russian Post, yang mengkhususkan diri dalam distribusi item layanan pajak - pemberitahuan, serta tanda terima pembayaran berbagai jenis pajak.

Mengingat hal ini, jelas sekali bahwa akuntan terpadu KO-1 tidak ada hubungannya dengan PKO FM, dokumen-dokumen ini tidak saling berhubungan, dan kedua singkatan ini tidak dapat dikacaukan.

Bagaimana cara mengisi pesanan penerimaan tunai?

Data dimasukkan ke dalam PQS dalam bentuk yang ditentukan secara ketat.

Anda harus mengandalkan pesanan penerimaan kas, yang sampelnya disetujui oleh Komite Statistik Negara, saat memelihara, memproses, dan mencatat transaksi penerimaan kas, yang akan menghindari banyak kesalahan yang tidak diinginkan.

Beberapa data wajib transaksi tunai yang dimasukkan ke dalam formulir pemesanan penerimaan kas tahun 2017:

nomor (sesuai Daftar Dokumen Kas, formulir KO-3) dan tanggal pembuatan pesanan dengan format “dd.mm.yyyy” untuk tanggal sekarang;
kolom "Debit" mencerminkan nomor rekening di mana uang yang disimpan di meja kas perusahaan akan dikreditkan (kebanyakan ini adalah rekening 50 "Kasir");
di kolom “Kredit”, Anda harus menunjukkan nomor rekening (dan sub-rekening, jika perlu), yang kreditnya akan mencerminkan dana yang diterima di meja kas (ini bisa berupa rekening 90.1, 51, 71, 73.75);
informasi tentang orang yang menyetor uang tunai;
jumlah dana yang diterima melalui mesin kasir dan tujuan pembayarannya;
di baris “Termasuk”, ada/tidaknya PPN ditunjukkan (jika ada, jumlahnya ditunjukkan dalam bentuk numerik menggunakan ekspresi moneter “gosok.” dan “kopecks,” dan di baris “Lampiran” - dokumen tambahan ( jika ada).

Di bagian kedua PKO - tanda terima, data dari pesanan diduplikasi, kecuali informasi dari baris "Lampiran".

Setelah kasir atau akuntan mengisi semua kolom yang diperlukan (jika pengisian dilakukan secara elektronik, cetak formulir tanda terima di atas kertas), pesanan dan tanda terima ditandatangani oleh orang yang berwenang, dan formulir yang telah diisi dibatalkan dengan stempel mesin kasir. "DITERIMA"

Untuk menghindari kesalahan dalam arus dokumen kas, spesialis dari perusahaan audit dan layanan inspeksi merekomendasikan untuk mengunduh perintah penerimaan kas standar dari sumber resmi dan menggunakannya saat melakukan transaksi tunai.

Pendaftaran dokumen kas dan jangka waktu penyimpanannya

Setiap tanda terima yang menerima uang tunai di meja kas perusahaan harus didaftarkan dalam “Log Transaksi Tunai” - formulir standar KO-3. Dokumen yang didaftarkan diberi nomor seri, yang perhitungannya dilakukan secara bertahap, mulai dari hari keuangan pertama tahun berjalan.

Persyaratan ketat dikenakan pada pendaftaran dokumen kas - koreksi, distorsi, ketidakakuratan dan perbedaan dengan data dokumen utama tidak diperbolehkan dalam Jurnal. Perlu diingat bahwa semua kesalahan ini merupakan pelanggaran disiplin kas, yang juga tidak adanya PKO itu sendiri, dapat dikenakan sanksi terhadap subjek kegiatan keuangan.

Jangka waktu penyimpanan PKO ditetapkan, seperti halnya semua dokumen kas, selama lima tahun. Hanya tanda terima yang didaftarkan sesuai dengan prosedur yang ditetapkan yang dapat diterima untuk disimpan - yang menunjukkan tidak hanya data transaksi keuangan, tetapi juga data instalasi perusahaan. Memperhatikan hal tersebut, perlu diingat bahwa formulir akuntansi elektronik yang digunakan oleh suatu badan usaha tidak selalu memuat semua informasi yang diperlukan (nama organisasi, unit struktural, OKUD, kode OKPO), oleh karena itu disarankan untuk menggunakan standar. pesanan penerimaan kas dalam alur dokumen, yang paling nyaman bagi pelaksana dan pembacaan visual.

Sebutan singkat M-4 menyembunyikan formulir pemesanan tanda terima. Dokumen ini mengacu pada dokumen akuntansi utama dan dikeluarkan ketika gudang perusahaan menerima produk apa pun dari pemasok yang harus diterima.

Siapa yang mengeluarkan perintah tanda terima?

Karena penerimaan langsung barang masuk dilakukan di gudang, maka dokumen diisi oleh pegawai gudang - pemilik toko atau atasannya, yaitu. orang yang bertanggung jawab secara finansial. Pesanan tanda terima adalah konfirmasi dokumenter tentang fakta pemindahan barang inventaris dari satu pihak ke kontrak ke pihak lain.

FILE

Aturan dasar pengisian formulir M-4

Sejak tahun 2013, formulir ini tidak sepenuhnya diwajibkan untuk digunakan, namun masih banyak digunakan di perusahaan dan organisasi.

Pesanan tanda terima memiliki dua sisi dan berisi semua informasi yang diperlukan mengenai pemasok, konsumen dan produk itu sendiri: nama, kelas, ukuran, jumlah, biaya, dll. (perlu dicatat bahwa beberapa sel dapat dibiarkan kosong). Jika inventaris mengandung logam atau batu mulia, maka dokumen ini harus berisi informasi dari paspor teknis yang menyertainya.

Saat mengisi pesanan, sebaiknya hindari kesalahan dan kelalaian, dan jika ada ketidakakuratan, lebih baik mengisi formulir baru.

Menurut aturan, formulir dapat diisi dengan tangan atau di komputer, namun bagaimanapun juga, dokumen tersebut harus berisi tanda tangan “langsung” dari perwakilan pemasok dan konsumen.

Setelah pendaftaran, nomor pesanan penerimaan harus didaftarkan dalam kartu akuntansi bahan dan ditransfer untuk disimpan ke departemen akuntansi perusahaan, di mana, seperti dokumen utama lainnya, harus disimpan setidaknya selama lima tahun.

Dokumen tersebut diterbitkan tepat pada hari penerimaan barang dan mencerminkan penerimaan yang sebenarnya. Tanda terima pesanan dibuat dalam satu rangkap, dan jika ada beberapa pengiriman dari pemasok yang sama dalam satu hari, semuanya dapat dimasukkan ke dalam satu dokumen.

Petunjuk pengisian pesanan tanda terima

Tidak dapat dikatakan bahwa jenis dokumen ini dapat menimbulkan kesulitan dalam pengisiannya, karena bentuknya yang sangat sederhana dan mudah dipahami. Formulir pemesanan tanda terima standar dapat dibagi menjadi beberapa bagian, yang berisi tiga tabel.

Mengisi “header” dan tabel pertama formulir M-4

Tabel pertama adalah “header” dokumen. Pertama, menunjukkan nomor urut alur dokumen internal perusahaan. Kemudian masukkan nama organisasi yang menerima barang, yang menunjukkan bentuk hukumnya (IP, LLC, OJSC, CJSC), kode OKPO (Pengklasifikasi Perusahaan Seluruh Rusia dinamai Organisasi - kode tersebut terdapat dalam makalah konstituen perusahaan ), serta (jika perlu) unit struktural yang mengeluarkan perintah.

Selanjutnya tabel tersebut memuat tanggal pembuatan dokumen, kode jenis transaksi (jika menggunakan pengkodean tersebut), nomor gudang pemasok, nama lengkapnya, kode (jika ada) dan perusahaan asuransi (jika barang inventaris diasuransikan). Kemudian nomor rekening akuntansi, kode akuntansi analitis (jika sistem seperti itu digunakan), dan nomor dokumen penyerta dan pembayaran ditunjukkan di sini.

Mengisi tabel kedua formulir M-4

Tabel pesanan tanda terima kedua berhubungan langsung dengan produk yang masuk. Pertama, nama produk dan nomor barangnya ditunjukkan, kemudian satuan pengukurannya: kodenya - sesuai dengan Pengklasifikasi Satuan Pengukuran Terpadu, dan namanya (potongan, kilogram, kubus, meter, dll.). Selanjutnya, informasi dimasukkan tentang jumlah item inventaris yang diterima (menurut dokumen dan sebenarnya) - harus cocok.

Setelah itu muncul informasi biaya: pada kolom ketujuh dimasukkan harga per potong, lalu total biaya belum termasuk PPN, lalu PPN yang dialokasikan, lalu total harga termasuk PPN. Nomor paspor ditunjukkan jika item inventaris memiliki dokumen yang menyertainya (misalnya, perhiasan). Terakhir, nomor kartu sesuai indeks kartu gudang dimasukkan ke dalam tabel.

Sisa garis yang belum terisi harus dicoret (berupa huruf Z atau melintang).

Mengisi bagian belakang formulir M-4

Di bagian belakang dokumen itu diringkas jumlah pendapatan: jumlah seluruh barang yang diterima, jumlah biayanya tanpa PPN, jumlah PPN, dan biaya termasuk PPN. Tidak perlu menguraikan jumlahnya secara tertulis.

Terakhir, pesanan tanda terima harus ditandatangani oleh penerima langsung barang (dalam hal ini, pemilik toko) dan perwakilan pemasok (dalam hal ini, pengirim barang) dengan penguraian kode wajib. Tidak perlu mengesahkan pesanan dengan segel, karena Sejak tahun 2016, badan hukum tidak boleh diberi stempel dokumennya.

Dokumen kas antara lain: Surat Perintah Kas Keluar (RKO), Surat Perintah Kas Masuk (PKO), Buku Kas. Mari kita lihat contoh pengisian pesanan penerimaan kas (bahan habis pakai).

Mengisi Surat Perintah Kas Pengeluaran (RKO).

Perintah tunai pengeluaran digunakan untuk mengeluarkan uang tunai dari mesin kasir. Ini adalah dokumen terpadu (formulir KO-2). Ditulis oleh kasir atau orang lain yang berwenang dalam satu rangkap.

Bagaimana cara mengisi pesanan tunai pengeluaran dengan benar?

Di bagian atas bahan habis pakai tertulis nama organisasi, unit strukturalnya (jika ada). Jika tidak ada unit struktural, beri tanda hubung. Di sebelah kanan atas, kode organisasi ditulis berdasarkan sertifikat dari Badan Statistik Negara.

“Nomor Dokumen” diberikan secara berurutan saat uang dikeluarkan dari mesin kasir. Penomoran dimulai dari awal tahun.

Tanggal dokumen – tanggal uang dikeluarkan dari mesin kasir. Bertepatan dengan tanggal pada jurnal pencatatan pesanan kas masuk dan keluar (KO-3). Tanggal ditunjukkan dalam format - DD.MM.YYYY.

Di kolom "Debit" dan "Kredit" akun akuntansi untuk transaksi tunai ditunjukkan. Mereka diisi oleh seorang akuntan. Kolom “Debit, kode unit struktural” diisi jika perusahaan memiliki unit tersebut dan uang dikeluarkan di dalamnya.

Di kolom "Debit, kode akuntansi analitis", kode tersebut ditunjukkan jika digunakan dalam organisasi, atau diberi tanda hubung.

“Kredit” adalah rekening kasir tempat uang dikeluarkan. Dalam akuntansi sintetis, ini adalah akun 50 “Uang Tunai”.

"Jumlah, gosok. kopecks." - jumlah yang dikeluarkan dari mesin kasir ditunjukkan dalam angka.

Di kolom “Kode tujuan”, kode-kode tersebut ditunjukkan jika diterima oleh perusahaan.

Pada baris “Masalah”, isikan nama lengkap Anda. karyawan organisasi kepada siapa uang itu diberikan, dalam kasus genitif.

Isi transaksi keuangan ditulis pada baris “Dasar”.

Baris “Jumlah” mengulangi jumlah yang ditunjukkan di atas untuk pesanan penerimaan tunai. Ditulis dengan huruf kapital di awal kata. Kopecks ditunjukkan dalam angka.

Dalam "Lampiran" - dokumen yang menjadi dasar pengeluaran uang dari mesin kasir ditunjukkan. Jika seorang karyawan organisasi pihak ketiga menerima uang, maka perlu untuk menunjukkan data dalam surat kuasa, yang menurutnya uang itu dikeluarkan dari mesin kasir. Surat kuasa dilampirkan pada pesanan penerimaan kas.

RKO didaftarkan dalam daftar dokumen kas KO-3 dan disertifikasi dengan tanda tangan pimpinan organisasi dan kepala akuntan.

Baris “Diterima” diisi oleh penerima uang. Ini mencakup jumlah yang diterima dalam kata-kata dan kopek dalam jumlah. Penerima dana kemudian menandatangani dan memberi tanggal. Di bawah ini adalah nama dokumen yang menjadi dasar pemberian uang kepada penerima. Paling sering itu adalah paspor atau dokumen identitas. Mengapa Anda memerlukan data paspor dalam bahan habis pakai? Hal ini diperlukan jika timbul situasi konflik mengenai penerimaan uang. Misalkan seorang karyawan mengajukan klaim kepada Anda bahwa bukan dia yang menerima uang tersebut, maka Anda dapat membuktikannya dengan rincian paspor dan tanda tangannya. Hal ini sangat penting bila Anda memberikan uang berdasarkan surat kuasa, karena surat kuasa tersebut bisa saja palsu, misalnya ketika seorang karyawan berhenti, namun ia masih memiliki formulir surat kuasa (ya, hal ini terjadi dalam praktiknya).

Baris “Dikeluarkan oleh kasir” diisi oleh kasir atau orang yang berwenang setelah mengeluarkan uang di bawah mesin kasir. Menurutnya, kasir mengesahkan barang habis pakai dengan tanda tangannya dan transkripnya.

RKO tidak diserahkan kepada penerima uang. Itu tetap di kasir.

Anda dapat menggunakan formulir penerimaan kas.

Mengisi Surat Perintah Penerimaan Kas (RKO).

Pesanan penerimaan kas digunakan untuk memproses uang tunai ketika tiba di meja kas organisasi. Ini adalah dokumen terpadu (formulir KO-1). Ditulis oleh kasir atau orang lain yang berwenang dalam satu rangkap.

Bagaimana cara mengisi pesanan penerimaan kas yang benar?

Surat Perintah Penerimaan Kas (PKO) terdiri dari dua bagian: Surat Perintah Penerimaan itu sendiri dan Kwitansi, yang setelah diisi, diberikan kepada orang yang menyetorkan uang ke dalam mesin kasir. Bahan habis pakai dapat dikeluarkan secara manual atau elektronik. Penandaan dan koreksi pada tanda terima tidak diperbolehkan. Dalam hal ini, mereka perlu ditulis ulang.

Di bagian atas RKO diisi nama organisasi dan satuan strukturalnya (bila ada). Jika tidak ada, tanda hubung ditambahkan.

“Kode” diisi berdasarkan sertifikat dari Komite Statistik Negara.

Nomor resi ditunjukkan sesuai dengan urutan transaksi tunai. Penomoran dimulai dari awal tahun. RKO terdaftar di log registrasi KO-3.

“Tanggal kompilasi” adalah tanggal penerimaan uang (penerimaan uang di meja kas). Format tanggal konsumsi adalah DD.MM.YYYY (misalnya, 25/05/2012).

Kolom “Debit” dan “Kredit”, seperti pada perintah penerimaan kas, diisi oleh akuntan. Debit Rekening selalu mencakup rekening untuk transaksi tunai (rekening sintetis 50 “Uang Tunai”).

Di kolom "Jumlah, gosok. kopeck." Jumlah uang yang disetorkan ke mesin kasir tertulis. Hal ini ditunjukkan dalam angka. Kolom “Kode tujuan” diisi jika organisasi menggunakan sistem pengkodean.

Pada kolom “Diterima dari___” nama lengkap orang yang menyetorkan uang ke mesin kasir ditulis dalam huruf genitif, dan jika pembayaran dilakukan oleh perwakilan organisasi pihak ketiga, maka “Nama organisasi ” dan nama lengkap pemberi kuasa.

Di kolom “Dasar” – konten transaksi keuangan atau dokumen yang menjadi dasar penerimaan pembayaran ditampilkan.

Baris "Jumlah" menunjukkan jumlah pembayaran yang diterima di meja kas. Jumlahnya ditulis dari awal baris dengan huruf kapital pada kata, dan kopek pada angka. Jika baris “Jumlah” tidak terisi seluruhnya, maka ruang kosong tersebut dicoret.

Pada baris “Termasuk”, masukkan jumlah PPN dalam angka, atau masukkan “tidak termasuk pajak (PPN)”.

"Lampiran" menunjukkan dokumen utama yang harus dilampirkan pada pesanan.

Entri yang sama dibuat dalam tanda terima PKO seperti pada PKO. Stempel “BAYAR” ditempelkan pada kuitansi dan PKO. Kwitansinya dirobek dan diberikan kepada orang yang menitipkan uang tersebut.

Perintah penerimaan kas ditandatangani oleh kasir dan disahkan oleh kepala akuntan atau orang lain yang berwenang.

Formulir pesanan penerimaan tunai tersedia.

Mengisi Buku Kas.

Buku kas adalah dokumen konsolidasi yang mencatat semua transaksi tunai: baik penerimaan uang tunai maupun pengeluarannya. Bentuk kesatuan bukunya adalah formulir KO-4.

Pengisian buku dapat dilakukan secara manual atau elektronik.

Tata cara pemeliharaan buku kas secara elektronik.

Pada pagi hari setiap hari kerja berikutnya, kasir perlu menyiapkan dua cetakan: “Laporan Kasir” dan “Buku Kas Lembaran Longgar”. Mereka berisi rincian yang sama untuk diisi. Mereka diberi nomor urut dari awal tahun.

Cetakan lembar lepas terakhir bulan dan tahun menunjukkan jumlah lembar setiap bulan (tahun). Kasir perlu memeriksa keakuratan hasil cetakan, lalu menandatanganinya. Lembaran buku kas yang lepas tetap berada di mesin kasir dan disimpan selama satu tahun, dan laporan dengan lampiran penerimaan kas dan perintah pengeluaran ditransfer ke departemen akuntansi.

Semua lembar buku kas yang lepas, jika perlu atau pada akhir tahun, dijahit dan disegel, disertifikasi dengan tanda tangan kepala akuntan dan manajer, yang menunjukkan jumlah total lembar.

Tata cara pemeliharaan buku kas secara manual.

Apabila buku kas dikelola secara manual, dibuka untuk jangka waktu tertentu berdasarkan jumlah transaksi. Bahkan sebelum digunakan, lembaran-lembaran buku itu dibubuhi, diberi nomor, disegel dan disertifikasi dengan tanda tangan manajer dan kepala akuntan pada halaman terakhir. Buku kas disegel dengan lilin atau segel biasa.

Apabila lembar-lembar buku kas tidak terisi lengkap maka dicoret.

Pada akhir setiap hari, buku kas menampilkan jumlah total penerimaan dan jumlah dokumen pengeluaran yang diposting pada hari itu, dan juga menghitung saldo pada akhir hari. Pemeliharaan buku kas dikendalikan oleh kepala akuntan.

Untuk menerima buku gratis, masukkan informasi Anda pada formulir di bawah ini dan klik tombol "Dapatkan Buku".