Каква е същността на идентифицирането на риска?

След като дефинираме риска като заплаха, че компанията ще претърпи загуби, чийто размер е индикатор за нивото на риск на „предстоящата операция“, можем да направим заключение за вероятностната същност на това понятие. Следователно рискът може да бъде оценен с разумна степен на точност чрез анализ на загубите. По-голямата част от оценката на риска днес се основава на теория на вероятностите, систематичен статистически метод за определяне на вероятността дадено събитие да се случи в бъдеще (обикновено изразено като процент).

Възможни са следните действия по отношение на риска и последиците от него: предотвратяване (отстраняване), намаляване (контрол), застраховане.

Възможността за алтернативни решения изправя мениджъра пред задачата да оптимизира разпределението на средствата между дейностите:

1 За предотвратяване на риска чрез елиминиране на неговия източник.

2 За намаляване на риска чрез намаляване на интензивността на увреждащите фактори или уязвимостта на обекти, които могат да бъдат изложени на увреждащи фактори;

3 За обезщетение на щети (последици) от риск (В този случай се използва договор за застраховка на склад. При настъпване на застрахователно събитие и настъпване на щета, тя се компенсира от сумите, получени по застраховката.).

Ако се изберат методи за предотвратяване или намаляване на опасността, тогава се търси компромис между конструктивните мерки за безопасност и разходите за организиране на мониторинг на спазването на условията на работа (предпазни мерки за безопасност).

Намаляването на риска е възможно чрез повишаване на надеждността на продуктите и системите, намаляване на възможната интензивност на увреждащите фактори (например ограничаване на запасите от експлозиви или опасни вещества) и повишаване на защитата на обектите във връзка с експозицията.

Ако в процеса на подготовка на решение се окаже, че мерките за намаляване на риска са неефективни и същевременно скъпи, тогава може да е икономически по-осъществимо да застраховате действията си. В този случай задачата не е да се предотврати, а да се компенсират щетите.

Ако се признае осъществимостта на застраховката, притежателят на полицата трябва да избере нефондова или фондова форма на застраховка. След това се определя какъв вид сделка, борсов инструмент или кой застрахователен инструмент (услуга) може да се използва.

Определете икономическия риск. Дайте примери за икономически рискове

Вариант на отговор 1Икономическият риск е възможността от случайно възникване на нежелани загуби, измерени в парично изражение.

Следните точки са важни в това определение:

Възможността за загуба (например производството на всеки продукт може да бъде придружено от загуби и т.н.). Ситуациите, при които загубата настъпва със сигурност или със сигурност не се случва, по принцип не се считат за рискови. По този начин, в текущото производство, в случай на умишлено непопълване на съдържанието на склада от полуфабрикати, наличният запас ще бъде изчерпан някой ден и производството ще спре поради липса на полуготови продукти;

Несигурността, непредсказуемостта, случайността на тази възможност. В случай, че складът се попълва, като се вземе предвид средната нужда от полуфабрикати, ситуацията е рискована, тъй като реалната нужда от полуфабрикати може да надхвърли средната (например в случай, че качеството на получените полуфабрикати се оказаха недостатъчни, така че реалната нужда от тях се увеличи);

Нежелателност от възникване на загуба. Ако настъпването на загуба не засяга интересите на субекта, с който загубата може да бъде свързана, тогава това вече не е риск за този субект. По този начин загубата на стар картон в резултат на пожар може да бъде нежелана за собственика, ако той иска да го използва като вторична суровина, или може да го остави безразличен. В първия случай имаме работа с икономически риск (тъй като субектът е заинтересован от намаляване на загубата), а във втория случай няма икономически риск;

Парично измерване на загубата, което ви позволява да определите количествено възможните рискове и загуби (в естествена форма за бизнеса), както и да ги управлявате с помощта на различни икономически инструменти и методи, които ви позволяват да работите с парични суми. Например рискът от загуба на здраве поради заболяване или злополука е физиологичен по природа. То може да се счита за икономическо само когато физиологичното увреждане може да бъде изразено по някакъв начин в парично изражение. Сред възможните методи за такова изразяване са по-специално следните: сумата на преките разходи за лечение и грижи, или оценка на загубения доход поради загуба на работоспособност, или сумата, която обществото е готово да похарчи, за да компенсира за обществени и частни загуби в случай на заболяване или нараняване.

Например:Заболяването на индивида е съпроводено с допълнителни медицински разходи и възможна загуба на доходи от работа. Има възможност да загубите имуществото си поради пожар и др. Група хора може да претърпи щети в резултат на природни бедствия (наводнения, земетресения, градушки, бури и др.).

Производствена компания може да претърпи щети поради повреда на оборудването, неизправност на отоплителната система, земетресение, грешка на служител на предприятието, което води до освобождаване на продукти с ниско качество и др. Банката е изложена на риск от кражба, повреда на оборудване или бази данни, касиерски грешки при издаване на пари, неправилна документация и др. Застрахователните и инвестиционните компании може да се сблъскат с недостатъчни средства, за да изпълнят своите задължения за плащане.

Вариант на отговор 2Икономическият риск е опасността от преки материални загуби или непостигане на желания резултат (доход, печалба) поради случайни промени във външните и вътрешните производствени условия, както и неоптимални управленски решения.

Икономическият риск е риск, чиито последици са изразени в парична форма.

Икономическите рискове са рискове, причинени от неблагоприятни промени в икономиката на дадено предприятие или в икономиката на държава.

Финансовите рискове означават вероятността от неочаквани финансови загуби (намаляване на печалби, приходи, загуба на капитал и т.н.) в ситуация на несигурност в условията на финансовата дейност на организацията.

Съществуват следните основни видове икономически риск в стопанската практика, като се вземат предвид видовете предприемаческа дейност:

1. производство, свързано с производството на стоки и услуги, с извършването на всякакви видове производствени дейности;

Например: въвеждане на нови машини -> риск от неправилна употреба риск от дефекти и наранявания

2. търговски, свързани с процеса на продажба на стоки и услуги;

Например:Навлизането на пазара с нов продукт винаги е свързано с повишен риск поради възможната липса на търсене на непознати продукти.

3. финансови, възникващи в сферата на взаимоотношенията на пазарните субекти с банки и други финансови институции. Колкото по-високо е съотношението дълг към собствен капитал, толкова по-голям е финансовият риск. Това е така, защото прекратяването на кредитирането или затягането на кредитните условия може да доведе до спиране на производството.

Компанията Liask-T LLC е официален дилър на водещи производители: Danfoss, Grundfos, Ridan. DANFOSS - автоматика за топлоснабдителни системи, тръбопроводна арматура, термостати. GRUNDFOS - помпено оборудване. RIDAN - пластинчати топлообменници.

Liask-t LLC е дилър, а именно участник на пазара, извършващ търговска дейност от свое име и за своя сметка. Най-важната характеристика на търговско-посредническо предприятие е високата степен на оборот, т.е. движението на стоките в сферата на обращение и продажби.

Рискът е възможността за настъпване на всяко събитие, което, ако се реализира, би имало значително въздействие Отрицателно влияниеза да може компанията да постигне своите дългосрочни и краткосрочни цели.

В предприятието Liask-T LLC оценката на логистичния риск се извършва от ръководителя на логистичния отдел.

Основната цел на ръководителя на логистичния отдел е да се бори с негативните последици от рисковете, тоест да намали загубите от логистичните дейности в предприятието Liask-T LLC и, ако е възможно, да увеличи положителния риск, тоест печалбата. Решенията за конкретни действия за защита и намаляване (увеличаване) на риска могат да бъдат детайлизирани само чрез внимателно проучване и анализ на рискови ситуации, които са възможни в бъдещето и настоящето.

Целият процес на анализ на риска може да бъде разделен на осем етапа, които помагат за управлението на риска (намаляване на негативните му последици).

Нека разгледаме съдържанието на всички етапи.

1. Идентифициране на риска

Този етап от анализа на логистичния риск се състои от генериране на пълен списък с нежелани събития.

Когато идентифицирате рисковете, можете да получите както качествена, така и количествена оценка на риска.

За изпълнението на тези задачи на първия етап от анализа е необходимо да се използват всички видове рискове. Защото всички те имат известна степен на влияние един върху друг.

В предприятието Liask-T LLC рисковете могат да бъдат представени под формата на таблица 1.

Таблица 1. Морфологична таблица на логистичните рискове на предприятието Liask-T LLC

Фигура 1. Морфологична верига от рискове в предприятието Liask-T LLC.

Представената по-горе морфологична верига показва влиянието на рисковете един върху друг. Като идентифицирате един риск, е по-лесно да идентифицирате други рискове, произтичащи от него.

Например, ако разгледаме морфологичната верига, можем да видим, че „рискът от пожари, аварии и повреди, спиране на работата на мрежата“ води до появата на такива рискове като:

риск, свързан с приемането;

риск, свързан с продажбата на стоки;

риск, свързан с транспортирането на стоки;

рискове, свързани с грешки на доставчика, грешки на логистичния мениджър на Liask-T LLC, както и грешки на служители на аутсорсинг компании.

След това подчертаваме логистичните рискове. Логистичните рискове са рисковете при извършване на логистични операции по транспортиране, складиране, обработка на товари и управление на инвентара и рисковете от управлението на логистиката на всички нива, включително управленски рискове, които възникват при изпълнение на логистични функции и операции.

За да идентифицира всички логистични рискове, логистикът на предприятието Liask-T LLC трябва да идентифицира служебни задължения. Те включват:

оборудване за поръчка;

планиране и координиране на графици за доставки от доставчици оптимизиране на схеми;

изчисляване на времето и разходите за доставка;

избор на превозвач и оптимално превозно средство;

търсене на нови превозвачи, изготвяне и сключване на договори, изготвяне на придружителни документи, транспортни застраховки;

изготвяне на документация за изработка на удостоверения;

селище спорни въпроси, разглеждане на жалби;

контрол на складовата дейност;

оптимизиране на складовата наличност;

контрол на комплектността и готовността на поръчките за експедиране;

извършване на инвентаризации.

2. Оценка на вероятността от възникване на нежелани събития

3. Определяне на структурата на очакваните щети

4. Построяване на закони за разпределение на щетите.

5. Оценка на риска

6. Идентифициране и оценка на ефективността на възможните методи за намаляване на риска

Такива методи са разделени на групи:

1. методи, които помагат да се избегне рискът;
2. методи, които намаляват вероятността от възникване на нежелано събитие;
3. методи, които намаляват възможните щети;
4. методи, чиято същност е прехвърляне на риска към други обекти;
5. методи, които се основават на обезщетение за получени или причинени щети.

7. Вземане на решение относно списъка с действия за управление на риска

8. Мониторинг на ефективността и резултатите от прилагането на мерки за намаляване на риска.

Така че всяка логистична подсистема на Liask-T LLC може да идентифицира своите собствени рискове, примери за които ще разгледаме в таблицата по-долу.

Таблица 2. Морфологична таблица на логистичните рискове на предприятието Liask-T LLC

Нека да разгледаме всяка от тези подсистеми.

Въз основа на фактурите, издадени от доставчика, отговорният логистик проверява коректността на фактурирането от доставчика, както и съответствието на фактурата на доставчика с ценовата политика на организацията. Важно е да проверите предоставените отстъпки.

Liask-T LLC е посредник, което означава, че една компания може да срещне недостиг, неправилно класифициране и стоки с лошо качество, когато работи с доставчик. Ако възникнат такива ситуации, логистиците на компанията трябва да пишат официални писмас искане за извършване на инвентаризация в склада на доставчика, както и доставка на стоките във възможно най-кратък срок и за сметка на доставчика. Ако клиентите налагат санкции на Liask-T LLC за неспазване на сроковете за доставка, компанията има право да се свърже писмено с фирмата доставчик с искане за обезщетение за щети.

Съхранение:

Складовият комплекс на компанията Liask-T LLC ви позволява да поставите товари както за краткосрочни, така и за дългосрочни периоди на съхранение.

За такъв склад за търговия на дребно стоките се поставят според групирането на размери на стелажи. Складът на Liask-T LLC разполага с отделения за големи и малки стоки. Различните продукти изискват различно съотношение на броя на малките, средните и големите клетки в склада и различни размери на клетките в дълбочина.

От 2013 г. в склада е въведена нова система за целево поставяне на стоки, която ще избегне загуба на стоки, неправилно класифициране и загуби. Това е важно, за да се осигури увеличаване на оборота, да се премахнат грешките при поставянето на стоки и бързо да се намерят дори за нови служители след кратък инструктаж. На всяко място за съхранение ще бъде присвоен код (адрес), указващ номера на стелажа (купчината), номера на вертикалната секция и номера на рафта. При издаване на документи за изпращане или приемане на стока във фактурата ще бъде посочено мястото, където трябва да се постави стоката.

За да могат всички стоки да стигнат до вашия адрес здрави и здрави, трябва внимателно да обмислите избора на опаковка. Опаковъчните материали могат да бъдат представени от най-много различни видове: дървени кутиии палети, пластмасови контейнери, парцалени чували, полиетиленови ролки и много други. Във всеки конкретен случай трябва да изберете подходящата опаковка въз основа на характеристиките на самия товар и вида на транспортирането му.

Най-важната нужда е инвентаризацията в склада:
Основните цели на инвентаризацията са:

1. установяване на действителната наличност на имуществото;
2. контрол върху безопасността на материалните запаси чрез сравняване на действителната наличност със счетоводните данни;
3. идентифициране на инвентарни позиции, които са загубили първоначалните си качества, остарели са и не са необходими на организацията;
4. проверка на спазването на правилата и условията за съхранение на инвентара.

Транспорт:

Компанията Liask-T LLC често използва услугите на организации на трети страни, а именно прехвърля транспорта на стоки от Омск до други градове на Русия към транспортни компании. Използвайки аутсорсинг услуги, може да се изправите пред риска от забавяне на времето за доставка, загуба на стоки по време на транспортиране, както и тяхната повреда по време на транспортиране или трансбордиране. За да се избегнат горепосочените последствия, е необходимо да се използват услугите по застраховане на стоки срещу щети, загуби и щети. Например, когато съставят рационални маршрути, те вземат предвид не само местоположението на пунктовете за товарене и разтоварване в зоната на транспортиране, но и вида на превозваните стоки, вида на транспорта, използван за транспортиране, работните смени и отдалечеността на автотранспортни предприятия. Следователно компанията Liask-T LLC има предпочитания при използването на услугите на транспортни компании. И така, всеки TC има своите плюсове и минуси.

Условия, при които се избира TC:

1. География на присъствие;
2. Цена и време за доставка на товара
3. Оптимизация по отношение на срокове, цени и обслужване
4. Вземане на товара навреме;
5. Вземане на товара в деня на лечението;
6. Ежедневни експедиции във всяка посока;
7. Вътрешно преизчисляване на товари;
8. 24/7 проследяване на товари в транзит.
9. Възможност за “SMS” известяване за местоположението на товара;
10. Възможност за доставка и получаване на товари през почивните дни;
11. Спиране на услугите за доставка, промяна на посоката на движение, връщане;
12. Наличие на официална държавна регистрация;
13. Наличие на лиценз за предоставяне на транспортни услуги в съответствие със законодателството на Руската федерация;
14. Опит в областта на превоза на товари;
15. Наличие на стандартно споразумение, възможност за изготвяне на допълнителни споразумения;
16. Наличие на застрахователна полица на транспортната компания;
17. Добро диспечерско обслужване;
18. Наличие на официален уебсайт;
19. Редовност на полетите и др.;

Всяко от тези условия трябва да бъде взето предвид, за да се елиминират всички логистични и други рискове, произтичащи от тях.

При изчисляване на времето и цената на доставката на оборудване логистикът на компанията Liask-T LLC трябва да вземе предвид всички условия. Например, без да знае датите на доставка на оборудването, логистикът може да посочи сума за доставка от 1000 USD, разчитайки на една доставка, но всъщност оборудването може да бъде доставено на няколко етапа и цената на доставката му ще бъде значително по-висока от предвидената сума.

Логистиката:

За успешна реализация стопанска дейностпредприятието трябва да разполага с достатъчен минимум собствен оборотен капитал. Финансовото състояние на предприятията до голяма степен зависи от състоянието на собствените им оборотни средства, тяхната безопасност и правилно използване.

Рисковете при управление на запасите в това предприятие са доста високи, тъй като именно нивото на запасите е основната причина за задоволяване на търсенето на клиентите. Ако едно предприятие, без да прогнозира търсенето, попълни складовите си запаси, то ще бъде изправено пред факта, че ще харчи пари за непродадени стоки, които в бъдеще могат да отидат в неликвидната група. Когато предприятието намали риска от недостиг на материални ресурси, то се опитва да увеличи нивото на материалните запаси, но материалните запаси могат да играят отрицателна роля в предприятието, замразявайки финансовите ресурси на бизнес организациите в големи обеми инвентарни позиции.

Липсата на средства е изпълнена с намаляване на търговския оборот и появата на дългове към доставчици и банки за заеми. Като следствие тези дългове носят със себе си риск от забавени пратки, увеличени срокове за доставка и по-нататък по веригата същите неустойки за ненавременна доставка на стоките до клиента.

За да попълни запасите, търговското предприятие прибягва до заеми, което означава, че увеличава общия си риск. В края на краищата, много големи компании клиенти купуват стоки по договор въз основа на плащане след доставка. Това означава, че компанията Liask-T LLC е принудена да вземе заем в случай на липса на собствени финансови ресурси за закупуване на необходимата партида стоки.

В резултат на това увеличаването на дължимите сметки води до факта, че предприятието непрекъснато ще отвлича вниманието пари в бройот оборот за плащане на лихви по кредита, глоби. Предприятието може да няма достатъчно средства, за да закупи количеството стоки, съответстващо на търсенето. И това води до намаляване на търговския оборот, а следователно и на печалбата и така нататък по веригата. Липсата на необходимите стоки на склад провокира пропуснати ползи.

За да поддържа собствения оборотен капитал на компанията, логистикът трябва да предвиди складовите наличности, като използва например икономически и математически методи и модели.

При прогнозиране на търсенето на дълготрайни стоки не може да се мине без данни за тяхното реално потребление през анализирания период и без реалната наличност на тези стоки сред населението, както и моделите на тяхното оттегляне от употреба.

Така например при доставчика на компанията Liask-T LLC едно помпено оборудване може да бъде заменено с друго по-енергийно ефективно, чиято цена е по-ниска от тази на първото.

Разглеждайки всички логистични рискове, присъщи на този тип предприятие, компанията Liask-T LLC има възможност да се предпази от негативни последици на всички етапи, а именно на етапа на доставка, транспорт и продажби.

Корпоративни рискови фактори

Същността на корпоративния риск

Дейностите на всяко предприятие включват съответен набор от рискове, които са специфични за определен вид дейност. Поради тази причина е обичайно първо да се определят спецификите на дейността на компанията, което помага да се определят видовете рискове, които са присъщи на тази дейност.

Всички рискове, с които се сблъскват рисковите мениджъри в своята работа, са много разнообразни, което се характеризира с причините за възникване на рискови ситуации. В този случай степента на важност на причините за рисковете предполага еднаква степен на значимост на възникването на рисковете, така че някои рискове изискват по-внимателно внимание.

Рисковите фактори на предприятието могат да се отнасят до всяка област на неговата дейност, те могат да бъдат леки или да имат разрушителен характер. Рисковете от разрушителен характер трябва да бъдат предвидени и взети предвид. Лекият риск може да бъде ежедневен, без да изисква значителна инвестиция на време или ресурси.

Рискови фактори за банковите организации

Най-актуалният проблем на търговските банки у нас е управлението на кредитните рискове, които представляват над 50% от общите рискове на банковата дейност.

Следващият риск по отношение на степента на влияние върху банковата дейност може да се нарече оперативен риск, тъй като банковата система в момента се развива с преминаването си към електронни комуникации. Като се има предвид това, можем да отбележим високата степен на влияние на пазарния риск върху банковата дейност, тъй като всички банкови операции принадлежат към съответните пазарни категории (обменен курс, ниво на лихвените проценти и др.).

Съществуват редица рискове, които не оказват голямо влияние върху осъществяването на банковата дейност, но които трябва да се вземат предвид.

Управление на риска във фирма на примера на фирма

Тези рискове включват ликвиден риск, наблюдаван от банките.

Сравнявайки рисковите фактори на предприятието и рисковите фактори на банковите организации, трябва да се отбележи, че вътрешните рискове (например технически, производствени) оказват значително влияние върху предприятието. Рисковите фактори на предприятието са по-малко повлияни от пазара или външните пазари в сравнение с това.

Корпоративни рискови фактори

Рисковете на производственото предприятиеса тясно свързани с рисковете на други видове бизнес. По-нисък дял на операционните рискове е характерен за дейността на предприятията, докато дейността на банките, застрахователните компании и професионалните участници на пазара е подложена на по-висок риск. Операционните рискове, които заплашват предприятията, не са в състояние да повлияят пряко върху рисковете, които застрашават други области на бизнеса.

Основната и приоритетна дейност на всяко предприятие е търсенето на възможности за минимизиране на производствените и техническите рискове, които са в основата на оперативните рискове на застрахователните компании. Това се случва, защото много предприятия се стремят да намалят част от риска и да го прехвърлят на трети страни (например застрахователна компания).

Ако една компания не се занимава с външноикономическа дейност и не е активна на пазарите на ценни книжа, тогава тя не е изложена на значителен дял от пазарните рискове (например валутни или лихвени проценти).

Видове фактори

Рисковите фактори на предприятието могат да се класифицират на външни и вътрешни фактори. Рисковите фактори на предприятието от вътрешен характер могат да включват фактори с пряко и непряко въздействие.

От своя страна вътрешните фактори включват:

1. Ниско качество на управление,
2. Грешки в цялостната стратегия на предприятието,
3. Грешна стратегия за продажби
4. Финансови затруднения,
5. Временно спиране на дейността на дружеството,
6. високо ниво на производствени разходи,
7. Ниска квалификация на служителите и др.

Рисковите фактори на предприятието също включват рискове, свързани с търговията, предприемачеството, инвестициите, логистиката, производствените рискове, кредитните рискове, персонала и продажбите.

Примери за решаване на проблеми

Предмет:„Имуществени рискове в предприятието OJSC Saturn“

Въведение………………………………………………………………………………….…..….3

1. Теоретични основи на управлението на финансовия риск в

предприятие………………………………………………………………………………….….5

1.1. Същност на бизнес риска…………………………………….5

1.2. Определение за бизнес риск……………………………8

1.3. Класификация на бизнес рисковете…………………………..…12

1.4. Рискови функции…………………………………………………………………..17

1.5. Рискови фактори……………………………………………………………………………………19

1.6. Индикатори за риск и методи за оценката им………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

2. Анализ и оценка на дейността на предприятието……………………………………28

2.1. Организационно-икономическа характеристика на ОАО „Сатурн”…………..28

2.2. Фактори на макро- и микросредата на предприятието…………………………………35

2.3. Финансов резултат от дейността на ОАО „Сатурн”………………………..42

3. Идентифициране на рисковете на ОАО „Сатурн“…………………………………………………………44

3.1. Имуществени рискове………………………………………………………….44

3.2. Мерки за премахване на влиянието на имуществените рискове в OJSC

„Сатурн“……………………………………………………………………………………………59

Заключение……………………………………………………………………………………..60

Използвана литература…………………………………………………………………………………….61

Приложения…………………………………………………………………………………….63

Въведение.

Рискът е присъщ на всяка сфера на човешката дейност, тъй като е свързан с много условия и фактори, които влияят върху положителния резултат от решенията, взети от хората. Всяко действие, което предприемаме, което засяга бъдещето, има несигурен резултат. Когато превеждаме пари по сметката си, ние не знаем каква ще бъде тяхната покупателна способност в момента, в който искаме да ги използваме. Бъдещата стойност на закупените днес акции не е известна, не е известна цената на специалността, която студент, който учи в университет, иска да получи. Така че, когато хората са несигурни за бъдещето, се казва, че поемат рискове. В ежедневието има много рискови фактори – рискът от катастрофа, рискът от ограбване или заболяване. Рискът е част от живота. И нито един гений, никаква човешка способност не може да го елиминира. Хората могат само частично да се предпазят от последствията от подобни събития, като намалят риска, например като го обединят под формата на застраховка.

Както виждаме, концепцията за риск се среща най-често, когато става въпрос за пари и човешко благополучие. Следователно с възникването и развитието на капиталистическите отношения се появяват различни теории и дялове на риска. Така финансовият риск става основател на самостоятелна дисциплина в икономическата теория, наречена управление на риска.

До края на 80-те години руската икономика се характеризираше с доста стабилни темпове на развитие. Първите признаци на кризата бяха негативните процеси в инвестиционната сфера (намаляване на влагането на дълготрайни производствени активи), което доведе до намаляване на обема на произведения национален доход, промишлени и селскостопански продукти. В крайна сметка неправилната оценка на финансовите рискове доведе до кризата от 17 август 1998 г.

Днес, в нашата страна, в преходна икономика, която преживява криза, правилният анализ на риска е изключително важен. Следователно в настоящата икономическа ситуация трябва да се подходи по-задълбочено към проблемите на икономическата несигурност и риск.

Тъй като има социален характер, предприемаческата дейност е насочена към задоволяване на социални потребности. Но предприемачът не поема имуществени рискове от благотворителни причини. Материалният интерес, изразен в доход, е стимул за предприемаческа дейност. Трябва обаче да се има предвид, че не всеки доход е резултат от предприемчивост. То се проявява като такова само когато изглежда, че е резултат от по-доброто използване на производствените фактори. Следователно различни видове приходи от наеми и лихви върху капитала не могат да се считат за приходи от стопанска дейност. Реално предприемаческият доход се представя под формата на икономическа печалба, която е пряка форма на мотивация за предприемачество. Каква е целта на един предприемач?

Уместността на избраната тема е, че в условията на пазарни отношения разработването и практическото използване на методи за оценка на ефективността на финансово-икономическата дейност и нивото на рисковете на предприятията стават особено важни

Обект на изследването е OJSC Saturn като стопански субект.

Целта на работата е да се изследва връзката между риск, предприемачество и рентабилност.

В съответствие с целта бяха поставени и решени следните задачи:

1. изучаване на теоретични въпроси, свързани с риска, предприемачеството и доходността;
2. анализ и оценка на дейността на предприятието на примера на OJSC Saturn и неговия бизнес;
3. определяне на мерки за постигане на ефективни резултати от дейността на OJSC Saturn.

1. Теоретични основи за управление на бизнес рисковете в предприятието

МОДЕЛ ЗА ИДЕНТИФИКАЦИЯ НА РИСКА НА ПРИМЕРА НА ПРОИЗВОДСТВЕНО ПРЕДПРИЯТИЕ

Същността на бизнес риска

Законово е установено, че предприемаческата дейност е рискова, т.е. действията на участниците в бизнеса в условията на съществуващи пазарни отношения, конкуренция и функционирането на цялата система от икономически закони не могат да бъдат изчислени и приложени с пълна сигурност. Много бизнес решения трябва да се вземат в условия на несигурност, когато е необходимо да се избере курс на действие от няколко възможни варианта, чието изпълнение е трудно предвидимо.

Опитът в развитието на всички страни показва, че пренебрегването или подценяването на икономическия риск при разработването на тактики и стратегии за икономическа политика и вземането на конкретни решения неизбежно възпрепятства развитието на обществото, научно-техническия прогрес и обрича икономическата система на стагнация. Появата на интерес към проявата на риск в икономическата дейност е свързана с провеждането на икономическата реформа в Русия. Икономическата среда става все по-пазарно ориентирана, внася допълнителни елементи на несигурност в бизнес дейностите и разширява областите на рискови ситуации. При тези условия възниква неяснота и несигурност при получаване на очакваното краен резултат, и следователно степента на предприемаческия риск се увеличава.

Икономическите трансформации, протичащи в Русия, се характеризират с увеличаване на броя на бизнес структурите и създаването на редица нови пазарни инструменти. Във връзка с процесите на демонополизация и приватизация държавата с право се отказа от ролята на единствен носител на риска, прехвърляйки цялата отговорност върху бизнес структурите. Голяма част от предприемачите обаче започват собствен бизнес при най-неблагоприятни условия. Нарастващата криза в руската икономика е една от причините за увеличаване на бизнес риска, което води до увеличаване на броя на нерентабилните предприятия.

Значителното увеличение на броя на нерентабилните предприятия ни позволява да заключим, че е невъзможно да не се вземе предвид рисковият фактор в бизнес дейността, без това е трудно да се получат оперативни резултати, които са адекватни на реалните условия. Невъзможно е да се създаде ефективен механизъм за функциониране на предприятие, основаващ се на концепцията за безрисково управление.

Рискът е обективно неизбежен елемент при вземането на всяко бизнес решение поради факта, че несигурността е неизбежна характеристика на бизнес условията. В икономическата литература често не се прави разлика между понятията „риск“ и „несигурност“. Те трябва да бъдат диференцирани. Всъщност първият характеризира ситуация, когато настъпването на неизвестни събития е много вероятно и може да бъде оценено количествено, а второто - когато вероятността за настъпване на такива събития не може да бъде оценена предварително. В реална ситуация решението, взето от предприемача, почти винаги включва риск, който се дължи на наличието на редица непредвидени несигурности.

Трябва да се отбележи, че предприемачът има право частично да прехвърли риска към други икономически субекти, но не може напълно да го избегне. С право се смята, че който не поема рискове, не печели. С други думи, за да получи икономическа печалба, предприемачът трябва съзнателно да вземе рисково решение.

Може да се каже: несигурността и рискът в бизнеса играят много важна роля, съдържащи противоречие между планираното и действителното, т.е. източник на развитие на бизнеса. Бизнес рискът има обективна основа поради несигурността на външната среда по отношение на компанията. Външната среда включва обективни икономически, социални и политически условия, в които фирмата функционира и към чиято динамика е принудена да се адаптира. Несигурността на ситуацията се предопределя от факта, че тя зависи от много променливи, контрагенти и лица, чието поведение не винаги може да бъде предвидено с приемлива точност. Отразява се и липсата на яснота при определяне на целите, критериите и показателите за тяхната оценка (промени в социалните потребности и потребителското търсене, появата на технически и технологични иновации, промени в пазарните условия, непредвидими природни явления).

Предприемачеството винаги е свързано с несигурност в икономическата среда, която произтича от променливостта на търсенето и предлагането на стоки, пари, производствени фактори, от разнообразието на области за прилагане на капитала и разнообразието от критерии за предпочитане на инвестиране на средства, от ограничени познания за областите на бизнеса и търговията и много други обстоятелства.

Икономическото поведение на предприемача в пазарните отношения се основава на индивидуална програма за предприемаческа дейност, която се избира, изпълнява на собствен риск, в рамките на възможностите, произтичащи от законодателни актове. Всеки участник в пазарните отношения изначално е лишен от предварително известни, недвусмислено посочени параметри, гаранции за успех: осигурен дял от участие на пазара, достъп до производствени ресурсипри фиксирани цени, стабилност на покупателната способност на паричните единици, неизменност на правилата и разпоредбите и други инструменти за икономическо управление.

Наличието на предприемачески риск всъщност е обратната страна на икономическата свобода, един вид плащане за нея. Свободата на един предприемач е едновременно придружена от свободата на други предприемачи, следователно с развитието на пазарните отношения у нас несигурността и предприемаческият риск ще нарастват.

Невъзможно е да се премахне несигурността на бъдещето в предприемаческата дейност, тъй като тя е елемент на обективната реалност. Рискът е присъщ на предприемачеството и е неразделна част от неговия икономически живот. Досега обръщахме внимание само на обективната страна на предприемаческия риск. Действително рискът е свързан с реални процеси в икономиката. Обективността на риска се свързва с наличието на фактори, чието съществуване в крайна сметка не зависи от действията на предприемачите.

Възприемането на риска зависи от всеки отделен човек с неговия характер, манталитет, психологически характеристики и ниво на познания в неговата сфера на дейност. За един предприемач това ниво на риск е приемливо, докато за друг е неприемливо.

В момента могат да се разграничат две форми на предприемачество. На първо място, това са търговски организации, основани на стари икономически връзки. В ситуация на несигурност такива предприемачи се опитват да избегнат риска, опитвайки се да се адаптират към променящите се бизнес условия. Втората форма са новосъздадени предприемачески структури, характеризиращи се с развити хоризонтални връзки и широка специализация. Такива предприемачи са готови да поемат рискове, в рискова ситуация те маневрират с ресурси и са в състояние много бързо да намерят нови партньори.

1.2. Дефиниция на риск

Понятието риск се използва в редица науки. Законът разглежда риска във връзка със своята законност. Прилага се теорията на катастрофата този срокза описване на аварии и природни бедствия. Изследвания върху анализа на риска могат да бъдат намерени в литературата по психология, медицина, философия; във всеки от тях изследването на риска се основава на предмета на изследване на тази наука и, естествено, разчита на собствени подходи и методи. Това разнообразие от области на изследване на риска се обяснява с многостранния характер на това явление.

В националната икономическа наука по същество няма общоприети теоретични разпоредби за бизнес риска; всъщност не са разработени методи за оценка на риска във връзка с определени производствени ситуации и видове бизнес дейност; няма препоръки за начини и средства за намаляване на и предотвратяване на риска. Въпреки че трябва да се отбележи, че през последните години се появиха научни трудове, в които, когато се разглеждат въпроси на планирането, икономическата дейност търговски организации, връзката между търсене и предлагане, разглеждат се проблеми на риска, като: „Рисковете в съвременния бизнес” (авторски колектив); монография на Raizberg B.G. “АБВ на предприемачеството”; монография на Первозвански А.А. и Первозванская Т.Н. "Финансов пазар: изчисление и риск."

Страници:123456789следваща →

Рискове при започване на бизнес

Откриването на предприемачески бизнес носи със себе си не само потенциални печалби, но и риск от загуба на средствата, инвестирани в този бизнес. Смешно е, но много амбициозни предприемачи не знаят къде да започнат бизнеса си. И в същото време може да се отбележи, че според негласната статистика оцеляват само онези, които първоначално се фокусират предимно върху оцеляването и едва след това върху печалбата.

Когато стартирате бизнес, има много различни рискове и има доста възможности за това как можете да загубите пари. Може да е като бизнес рискове, и несистемни, тоест трудно предвидими. В първия случай предприемачът е изправен пред факта, че неговите продукти може да не се търсят или разходите ще бъдат по-високи от потенциалната печалба и тогава той ще трябва да повиши цените на стоките толкова много, че бизнесът ще стане неконкурентоспособен и ще трябва или да се продаде или просто да се затвори без надежда за евентуално възстановяване, независимо от смяна на собственика, което също е възможно.

Търговски рискове на предприятието: решаване на проблема в три стъпки

Сред непредсказуемите рискове може да има всичко - от грабеж или банален пожар до някои екзотични начини за загуба на пари.

Съвсем очевидно е, че ако решите да отворите бизнес, тогава трябва да вземете всичко това предвид, за да не изгорите. Само в този случай ще бъде осигурено компетентно управление на процеса на управление на вашия бизнес. Освен това няма значение какъв вид компания е, производство на Emozzi, фабрика за играчки или просто павилион за цигари - рисковете все още трябва да се вземат предвид, тъй като те присъстват във всеки бизнес. Това се дължи на вероятностния характер на света и всяко събитие има както положителна, така и отрицателна страна. Същото може да се каже и за бизнеса. При откриване на нов бизнес е напълно възможно да има както положителен резултат, в случая това е печалба, така и отрицателен, а именно, има възможност за загуби, а може и пълна загуба на инвестираните средства при откриването на бизнеса.

По този начин можем да заключим, че когато отваряте собствен бизнес, е много важно да вземете предвид различни варианти за развитие на събитията и основното внимание трябва да се обърне на негативната посока, тъй като това ще зависи от управлението на това страна на бизнеса дали ще има някакви шансове нещо да се случи.или положителни, или изобщо няма да ги има.

Идентифицираните рискове (използвайки методи за интервю за риска, мозъчна атака, методи Delphi, анализ на дървото на грешките или други методи или комбинация от тях) трябва да бъдат обработени и визуализирани, за да се извърши по-нататъшна оценка и работа по управление с тях. Най-визуалният, прост и популярен начин е изграждането картиилирискови матрици.

Най-простият вариант за представяне на информация за рисковете е съставянето на списък с рискове в низходящ ред на характеристиките на тяхната значимост.

Значението на риска от управленска гледна точка обаче не се определя от един параметър, което се дължи на неговия вероятностен характер. Очевидно е, че рискът, който, ако се реализира, носи големи загуби, може да се счита за опасно и изисква управление. Но ако вероятността този риск да възникне е изключително ниска, тогава той може да бъде пренебрегнат. Съответно и обратното: риск с малка потенциална загуба, но реализиран много често, в крайна сметка ще доведе до значителна обща щета. Следователно е необходимо да се характеризира всеки идентифициран риск, като се използват двата му основни параметъра: вероятността за възникване и големината на възможните щети.

Нека отбележим, че въпреки че последиците от реализирането на рисковете са не само финансови, но и морални, репутационни, придружени от загуба на живот и здраве и т.н., в икономически ситуации е обичайно да се разглеждат финансовите и материалните като основни. . Това се дължи на факта, че в стопанската дейност този вид загуба е от най-голямо значение, а също и защото в повечето случаи останалите загуби могат, макар и с известна степен на условност, да бъдат изразени в парично изражение.

Така всеки идентифициран риск, ако бъде оценен, ще се характеризира с две стойности: вероятността за възникването му и размера на загубите. Списък на рисковете може да бъде съставен чрез подреждане на рисковете в низходящ ред на една от стойностите, но е общоприето да се използват и двата показателя едновременно с изграждането на т.нар. карти или матрици на риска.

В случай, че и двете величини - вероятността за възникване на риска и потенциалната вреда - имат количествен израз, можем да конструираме карта на риска.

Карта на риска- Това визуален образидентифицирани рискове под формата на точки в координатна равнина, където по една от осите (обикновено OY) се нанасят вероятностите за реализиране на риска (в части от единица или като процент), а по другата (обикновено OX) - щети от реализацията (в парично изражение) единици).

Управление на производствените рискове в предприятието

Пример за карта на риска може да се види на фигура 1.

Фигура 1 – Схематично представяне на картата на риска

Както може да се види на фигурата, рискове 1 и 4 имат еднакъв размер на потенциални щети, но вероятността за възникване на риск 1 е по-висока. Рискове 2 и 5 имат една и съща вероятност за възникване, докато потенциалните щети са по-високи за риск 5. Тези двойки рискове могат да бъдат сравнени и може да се каже кой от тях има по-високо ниво (ако двойката вероятност/щета се приеме като нивото на риска). За други рискове обаче такова сравнение е трудно. Така риск 1 има по-малко щети от риск 5, но вероятността за възникването му е значително по-висока.

За да се определи дали даден риск е приемлив или не, може да се начертае карта на риска граница на допустим риск, или граница на допустимия риск(виж Фиг. 1). Той представлява крива, тъй като рисковете с големи щети дори с ниска вероятност могат да се считат за неприемливи, както и рисковете с ниски щети, но висока вероятност. Той е изграден въз основа на идеи за рисковия апетит на организацията и разделя областта на приемливите рискове, тоест тези, които организацията приема и управлява, от неприемливите.

Неприемливите рискове са рискове, които, ако не могат да бъдат управлявани по такъв начин, че в крайна сметка да попаднат в зоната на приемливите рискове, организацията отказва. В зависимост от политиката за управление на риска и специфичния характер на рисковете, неприемливите рискове могат да бъдат изоставени незабавно, без да се изясняват възможностите за тяхното управление.

За по-голяма яснота рисковете на картата, освен с числа, могат да бъдат обозначени с различни цветове в зависимост от вида им. Картата на риска трябва да бъде придружена от списък на рисковете.

По този начин картата на риска е много визуален и доста лесен за конструиране образ на рисковете на предприятие или организация.

В някои случаи обаче не е възможно да се измери вероятността и щетите в количествено отношение. Това важи особено за вероятността. Съществува обаче необходимост от известно класиране на рисковете според вероятността от тяхното възникване. В този случай се използват качествени, атрибутивни оценки на вероятността като „много вероятно“, „малко вероятно“, „невероятно“ и т.н. Броят градации на скалата за качество може да бъде произволен. Щетите се оценяват по подобен начин, например като „високи“, „средни“ и „ниски“. Броят градации на скалите на вероятността и щетите може да бъде равен или различен.

Въз основа на тази информация се изгражда матрица на риска - изображение на рисковете под формата на таблица, където колоните са градации на размера на щетите от прилагането на рисковете, а редовете са градации на вероятностите за техните изпълнение. Самите рискове са разположени в клетките на таблицата. Всяка клетка има интерпретация по отношение на нивото на риск. Ясен пример за матрица на риска е представен в таблица 1.

Таблица 1 – Матрица за оценка на риска (пример)

В матрицата на риска можете също да изобразите границата на толерантност към риска, но по-често е обичайно да оцветявате клетките на таблицата в различни цветове: зелено – нисък риск, жълто – среден риск, червено – висок риск (колкото по-наситен е червеният цвят, толкова по-висок е рискът). Тази версия на изображението е по-визуална.

Също така, определени стойности могат да бъдат присвоени на клетките на таблицата (вижте Таблица 1), отразяващи нивото на риск. Въз основа на тези стойности могат да се направят изчисления например на общия риск. Тези стойности обаче са условни, произволни, както и изчисленията, базирани на тях, и не могат да се считат за статистически характеристики.

Качествени оценки на вероятността и щетите за всеки риск могат да бъдат получени по два начина.

В първия случай те могат да бъдат определени от количествени оценки, тоест те са опростяване. Например, политиката за управление на риска определя, че рискът с вероятност от 0 до 0,05 е изключително нисък, от 0,05 до 0,1 е нисък, от 0,1 до 0,4 е среден, от 0,4 до 0,7 – висок и от 0,7 до 1 – изключително висок. Високо. Имайки оценки за вероятността от възникване на идентифицираните рискове, можем да превърнем картата на риска в матрица. Същото важи и за размера на потенциалните щети. В този случай конструирането на матрица на риска може да бъде, макар и може би по-визуален, по-малко информативен начин за представяне на информация за рисковете от картата на риска.

Въпреки това, по-често се изгражда матрица на риска, когато не е възможно да се получат количествени оценки на риска. Например, невъзможно е да се оцени вероятността от възникване на рискове, използвайки методите на теорията на вероятностите или въз основа на съответните статистики. В такива случаи могат да се използват така наречените субективни вероятности, или експертни оценки, или просто резултатите от обработката на интервюта за риска относно това колко често определени рискове се реализират (или могат да бъдат) според мнението на интервюираните. Очевидно в този случай оценките, получени в качествена, а не в количествена форма, ще бъдат по-надеждни. В такива ситуации използването на матрица на риска е не само визуален и удобен, но и доста надежден (ако се спазват правилата за получаване на качествени оценки) начин за представяне на информация за рисковете на предприятие или организация.

Важно е да се отбележи, че "вероятността", използвана за конструиране на матрицата в подобни случаи, като правило, не е вероятност в класическия или статистически смисъл. В англоезичната литература за нейното обозначаване се използва терминът likelihood, който може да се преведе като „правдоподобност“, а в контекста на рисковете – като „възможността рисковете да бъдат реализирани“. Разбирайки, че вероятността е мярка за възможността рисковете да бъдат реализирани, думата „възможност“ може по-скоро да се тълкува като качествена, а не като количествена характеристика.

По този начин картата и матрицата на риска всъщност представляват един и същ начин за представяне на информация за рисковете, като се различават един от друг по вида на оценката на рисковите характеристики.

Литература

1. Синявская Т.Г., Трегубова А.А. Управление на икономическия риск: теория, организация, методи. Урок. / Ростовски държавен икономически университет (RINH). – Ростов на Дон, 2015. – 161 с.

Дата на публикуване: 28.09.2016 г

ЛЕКЦИЯ 32

ОПИСАНИЕ И ОЦЕНКА НА РИСКА

Следващите стъпки след идентифициране и генериране на списък с рискове (както нови, така и съществуващи проекти) са описанието и оценката на идентифицираните рискове.

ИДЕНТИФИЦИРАНЕ НА ОСНОВНИТЕ РИСКОВЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯТА НА ПРИМЕРА НА PJSC GAZPROM

Стандартната форма за описание и оценка на рисковете е така нареченият „рисков лист” – крайният продукт от описанието и оценката.

Първо се формулира кратко описание ключови характеристикиидентифициран риск. Той включва условията и причините за риска и качествено описаниеотрицателните последици, които ще доведе до неговото прилагане. След това се извършва оценка на риска: извършва се процес на качествена или количествена оценка на икономическите щети в резултат на настъпването на негативни последици.

Основните използвани методи за оценка са: експертен преглед; проучване на специалисти; математическа и статистическа оценка; мнението на независими специалисти-консултанти в тази област; сценариен подход; Монте Карло симулация; анализ на чувствителността на ключови индикатори. Оценката може да бъде както качествена, така и количествена.

Качествена оценка на риска. Ако количествената оценка е невъзможна или няма смисъл по обективни причини, рискът се оценява качествено чрез различни рейтингови скали. Например, може да се използва следната рейтингова скала за загуби: минимални оценки - до 10 хил. USD; ниска - от 10 хил. USD до 100 хил. USD; среден - от 100 хил. USD до 1 млн. USD; висока – от 1 млн. USD до 100 млн. USD; максимум - над 100 млн. USD.

Да се ​​оцени вероятността от възникване на рискове: малко вероятно - по-рядко от веднъж на всеки 5 години; вероятно - по-малко от веднъж годишно, но по-често от веднъж на всеки пет години; практически възможно - веднъж годишно или по-често.

Качествената оценка на загубите и вероятността от възникване на рискове се извършва въз основа на експертни данни в областта на оценявания риск.

Количествена оценка на риска.Когато вземат решение за избора на метод за оценка на риска, отговорните ръководители за конкретен проект като правило се консултират със специалисти в областта на корпоративните финанси на компанията.

Следващата лекция и практически упражнения обсъждат съдържанието на всеки етап от управлението на риска, използвайки примера за управление на рисковете, свързани с производствените дейности (промишлени рискове) на една компания.

По отношение на методическата подкрепа за управление на риска, пред който е изправено ръководството в хода на производствената си дейност, се разработват документи, които определят процедурата за идентифициране, оценка и управление на рисковете. Документацията включва и списък на участниците, техните отговорности, правомощия и взаимодействия.

Всички разработки в тази област са насочени към осигуряване на управление на индустриалния риск в бизнес процесите на предприятието, включително опазване на околната среда, промишлена безопасност и защита на труда.

Най-важният гол в областта индустриална безопасност, безопасността на труда и опазването на околната среда се считат за идентифициране и оценка на промишлени опасности и рискове, спомагащи за намаляване на значителни промишлени рискове.

За да постигне тази цел, компанията поема, наред с други, следните задължения:

§ идентифициране и оценка на промишлени опасности и рискове, формулиране на мерки за намаляване на значителни промишлени рискове;

§ осигуряване на съответствие на дейностите международен стандартв управлението на околната среда ISO 14001:2004 и OHSAS 18001:1999 спецификация.

Както беше отбелязано по-горе, целият процес на управление на риска включва три основни етапа: идентифициране на индустриални рискове; описание и оценка на рисковете; разработване на мерки за намаляване на въздействието на рисковете (фиг. 8.1).

Фиг.8.1. Основни етапи на управление на индустриалния риск

Индустриалните рискове се разбират като рискове, свързани с дейностите, извършвани от компанията, които могат да засегнат персонала, имуществото и производствената среда, природната среда и персонала на изпълнителите, разположени в зоната на промишлени опасности на компанията. Това също са рискове, свързани със закупени продукти и/или услуги, които могат да имат подобни въздействия в съответната индустриална опасна зона.

Разликите между промишлената опасност и промишления риск следват от следните определения:

§ промишлена опасност е източник или ситуация, която може да причини увреждане на човешкото здраве, имущество, производствената среда на компанията, природната среда и др.;

§ индустриален риск (R=I*P) – мярка за опасност, дефинирана като произведение на вероятността (честотата) на риска (I) и потенциалните щети (последици) от риска (P) за човешкото здраве, фирмата имуществото и/или околната среда;

§ приемлив промишлен риск е риск, намален до ниво, което дружеството може да толерира, като се вземат предвид законовите му задължения и собствените политики в областта на екологията, здравето и безопасността при работа;

§ остатъчно ниво на производствен риск - характеристика на производствения риск след прилагане на методи за управление на риска.

Оценката на индустриалния риск е цялостен процес на оценка на големината на индустриалния риск и вземане на решение относно приемливостта на риска. Управлението на индустриалния риск е набор от мерки, насочени към намаляване на нивата на индустриални рискове или поддържане на рисковете на практически приемливи рискови нива.

Управлението на индустриалния риск се осигурява чрез решаване на следните основни задачи:

§ анализ на известни и идентифициране на потенциални промишлени опасности;

§ оценка на рисковете, свързани с идентифицирани производствени опасности;

§ определяне на приемливостта на рисковете и идентифициране на значителни (неприемливи за компанията) индустриални рискове;

§ планиране на мерки за намаляване на неприемливите индустриални рискове.

Процесът на управление на индустриалния риск включва:

§ еднаквост на подходите в процеса на идентифициране и оценка на индустриалните рискове;

§ определяне на допустими нива на риск;

§ координиране на управлението на индустриалния риск от един център;

§ постепенно намаляване или елиминиране на значителни индустриални рискове;

§ идентифициране и оценка на производствените рискове при нововъведени в експлоатация и реконструирани съоръжения преди внедряването им - превантивен подход;

§ разпределяне на отговорността за идентифициране, оценка и поддържане на индустриални рискове на приемливо ниво;

§ периодичен анализ и преоценка на производствените рискове;

§ въвличане и участие на персонала в процеса на управление на риска;

§ застраховка на индустриален риск.

Основните етапи на управлението на риска ще бъдат разгледани подробно по време на практическите занятия.

Основни сфери на работа: шиене и ремонт на облекло. Дейностите се извършват въз основа на поръчки от населението и други институции: детски градини, училища, библиотеки и др. (например шиене на завеси за читалнята на библиотеката).

Фирмата се състои от: директор, съчетаващ административно управление със снабдителна функция (търсене на материали, печатни издания за шиене, отразяващи модните тенденции, закупуване на аксесоари и др.), счетоводител, 4 шивачки, крояч и чистач.

Оборудване за работа: основното оборудване (без подробности до всеки щифт) трябва да включва:

2 шевни машини от PFAFF;

2 шевни машини от Huscwarna;

1 оверлокер Brother;

маса за рязане;

2 ютии Tefal;

2 дъски за гладене.

Трябва да се отбележи, че при този вид дейност качеството на оборудването и броят на операциите, извършвани върху него, са тясно свързани с качеството на шиене и следователно оказват значително влияние върху броя на поръчките.

Офисът е нает от градската управа. Трябва да се отбележи, че градът е малък, с население от около 40 000 души.

Анализ на рисковата ситуация, резултатите от анализа са обобщени в таблица

Основните рискове, свързани с тази дейност:

1. Риск от некачествена работа (отнася се за бизнес рискове):

свързани с неправилно рязане. В този случай нищо не може да бъде коригирано, материалът може само да бъде изхвърлен, а цената му може да бъде включена в позиция „Загуби“;

риск, свързан с шиене с лошо качество (например джоб е зашит на грешното място, шевът е събран). В повечето случаи може да се коригира (изключения включват кожени изделия, след работа с които остават дупки на мястото на разкъсания шев), но тогава съществува риск работата да не бъде доставена навреме.

2. Риск от неквалифициран подбор на персонал.

3. Риск, свързан с кражба на оборудване (отнася се за бизнес риск).

4. Риск, свързан с повреда на оборудването (бизнес риск).

5. Отказ на клиента да заплати стоката (отнася се до търговски риск). На практика това рядко се случва. Понякога възникват ситуации, при които плащането за поръчка се забавя.

6. Риск, свързан с повишаване на курса на долара. Тъй като резервните части за оборудването се оценяват в чуждестранна валута, разходите за ремонт се увеличават с увеличаването на курса на долара (оперативен валутен риск).

Видове заплахи:

1. Значително увеличение на наема от страна на администрацията (бизнес риск).

2. Влошаване на жизнения стандарт на населението, което ще засегне всички видове бизнес дейности, включително шивашката промишленост. Това ще доведе до намаляване на търсенето на шивашки изделия (търговски риск).

3. Вътрешни техногенни заплахи, които включват пожари и аварии от неправилно боравене с електрически уреди (оверлок, ютия, шевни машини), неспазване на техническите им условия, пожар на кабели и др. (предприемачески риск).

Трябва да се отбележи, че съгласно законодателството на Руската федерация предприемачът носи отговорност пред клиента, независимо дали щетите са причинени по негова вина или по вина на трети лица или обстоятелства.

4. Заплахата от прекъсване на електрозахранването, което е особено важно за малък град през зимата. В този случай отново възниква рискът, свързан с неизпълнение на поръчката в срок (бизнес риск).

5. Социални вътрешни заплахи, които включват стачки, свързани с неправилно разпределение на материални ресурси от изпълнени поръчки.

6. Заплаха, свързана с конкуренцията. Това е възможно, ако конкурентно предприятие се отвори на по-удобно място за жителите (например в центъра на града), има повече висококвалифициран персонал, по-добро (или по-ново) оборудване и по-ниски цени.

7. Вътрешна заплаха от физическо естество, а именно: голям брой едновременно работещи шевни съоръжения създават високо ниво на шум, което води до влошаване на здравето на работещия персонал (риск за околната среда).

Рисковете са показани на фиг. 4.

Рискове, които не са включени в този модел на предприятието:

1. Инвестиционни рискове, тъй като дружеството не провежда инвестиционна политика.

2. Кредитни рискове, тъй като дружеството не се занимава с кредитиране. В някои моменти необходимите средства за закупуване на суровини се вземат от касата на компанията или това са лични средства на директора, който изпълнява административни функции.

3. Технически рискове, тъй като няма строителни площадки.

4. Някои видове финансови рискове: лихвен, портфейлен.

5. Държавни рискове, тъй като дейностите не се извършват на територията на чужди държави.

6. Политически рискове, които са вид държавни рискове.

Фиг.4.

Необходими документи за изготвяне на въпросника. Тип въпросник. Карта на потока. Картата на потока на шивашко предприятие (фиг. 5) показва, че най-големите щети на работата могат да бъдат причинени от неуспех при закупуването на материали в самото начало на производствения цикъл. Няма паралелни клонове на производство, което прави невъзможно минимизирането на загубите в случай на повреда на една производствена верига. В това съоръжение няма риск за доставките. Това се случва, защото необходимите суровини се купуват в брой и се докарват в личната кола на директора.

В този случай компанията, така да се каже, „наема“ превозно средство.

Фиг.5.

Изчисления на идентифицираните рискове за избрания вид бизнес дейност

1. Статистиката показва, че вътрешни техногенни рискове (пожари и злополуки от неправилно боравене с електрически уреди) възникват средно 2 пъти годишно. Тогава щетите от възникването им се определят като произведение на стойността на имуществото (С), намиращо се в зоната на бедствието, с коефициента на щетите (Y). Без да се броят разходите за ремонт на офиса, рискът на месец ще бъде: 1/12 H 1790 = 149,16 долара или приблизително 4298,98 рубли. Ако офисът е оборудван със система за пожарна безопасност (термични датчици и др.), тогава вероятността от възникване на пожар ще бъде веднъж на две години. Тогава размерът на спестяванията от предприемането на мерки за пожарна безопасност ще бъде: 149,16 - 0,5/12 H 1790 = 74,58 долара или 2149,4 рубли. (при курс от 28,82 рубли за 1 долар).

2. Изчисляване на загуби за оперативен валутен риск.

Бизнес планът включва средната цена на ремонта на 1 брой оборудване. Тъй като цената на частите е обвързана с обменния курс на долара, следователно цената на ремонта е правопропорционална на увеличението на обменния курс. Необходимо е в плана да се включи размерът на инфлацията (1% на месец) или да се отдели сума в щатски долари за ремонт. Оперативният валутен риск у нас може да се появи не само всеки ден, но дори и по няколко пъти на ден. Следователно, ние оценяваме вероятността за появата му на 0,5. Да приемем, че сме включили 1500 рубли в плана. + 1%, добавен за инфлация и включен риск от 4% от сумата.

Тогава размерът на средствата, които рискуваме, ще бъде:

(1500 + (1500/100) Ch 1 + (1500/100) Ch 4)) Ch 0,5 = 787,50 rub.

Ако инфлацията е по-висока от нашето прогнозно ниво (например 2%), тогава нашата компания няма да понесе загуби, тъй като моделът включва рискова възглавница. Но ако скокът на инфлацията е много по-висок от прогнозираното ниво, тогава загубите на компанията ще останат непокрити.

Като мярка за предотвратяване на загуби, свързани с този риск, е препоръчително да се създаде резервен фонд в щатски долари.

3. Нека разгледаме бизнес риска, свързан с лошото качество на работата. Статистиката показва, че вероятността от появата му ще се увеличи с намаляването на редиците на работещия персонал. Щетите от този риск се намаляват 2 пъти, ако по-голямата част от служителите имат трудов стаж от най-малко 1 година и ранг, започващ от трети.

4. Помислете за бизнес риска, свързан с прекъсване на захранването. Вероятността от появата му се увеличава значително през зимата, когато натоварването в електрическата верига се увеличава. В този случай целият работен план е нарушен, което води до неизвършване на работата в срок. Препоръчително е да не се посочват санкции в заявлението за шивашка работа, което само ще увеличи загубите. Например някои големи лечебни заведения разполагат със собствени минигенератори за производство на електроенергия за тази цел.

5. Помислете за бизнес риска, свързан с повреда на оборудването. Това може да се случи поради резки колебания в напрежението в електрическата мрежа, неспазване на стандартите за работа на оборудването и износване на оборудването. Вероятността от възникване на този риск ще бъде значително намалена, ако се вземат следните мерки:

работа с оборудване чрез защита от пренапрежение, която стабилизира напрежението;

запознаване на служителите на предприятието със стандартите за работа на оборудването;

своевременно проверявайте оборудването и сменете износените части.

Навременното идентифициране на корпоративните рискове значително ще намали размера на понесените щети. Например, само предотвратяването на вътрешни рискове, причинени от човека, и оперативните валутни рискове ще спести

2149,4 rub. + 787.50 = 2936.90 rub.

Рисковете могат да се припокриват един с друг и някои могат да доведат до други. След известно време, като правило, в предприятието възникват нови рискове.

Задачата на мениджъра на риска е да систематизира натрупаната информация, да разработи програми за контрол и идентифициране на нови рискове и по този начин да предотврати възможни щети.

Изпратете добрата си работа в базата знания е лесно. Използвайте формата по-долу

Студенти, докторанти, млади учени, които използват базата от знания в обучението и работата си, ще ви бъдат много благодарни.

Публикувано на http://www.allbest.ru/

• Въведение

Глава 1. Методи за управление на риска

• 1.1 Концепция, класификация на рисковете в предприятието
• 1.3 Оценка на риска на предприятието

Глава 2. Управление на риска на примера на Olis-dent LLC

• 2.1 Кратко описание на предприятието Olis-dent LLC
• 2.2 Финансовият анализизползвайки примера на Olis-dent LLC
• 2.3 Застраховането като метод за управление на риска в предприятието Olis-dent LLC
• 2.4 Избор на застрахователна компания и изчисляване на застрахователните разходи
• 2.5 Оценка на ефективността на застраховката в Olis-dent LLC

3. Основни насоки за намаляване на риска в Olis-dent LLC

• 3.1 Методи и техники за намаляване на финансовите рискове
• 3.2 Определяне на перспективите за инвестиционни и иновационни проекти в Olis-dent LLC за намаляване на финансовите рискове
• Заключение
• Литература
• Приложения

Въведение

Във всяка стопанска дейност винаги съществува опасност от парични загуби, произтичащи от спецификата на определени бизнес транзакции. Опасността от такива загуби е финансовият риск. Следователно познаването на същността на рисковете и възможностите за управление на тяхното намаляване определя актуалността на темата.

Финансовите мениджъри естествено искат да включат риска в работата си. В този случай са възможни различни типове поведение, а оттам и различни типове мениджъри. Но ключовата идея, която ръководи мениджъра, е, че изискваната възвръщаемост и рискът трябва да се променят в една и съща посока (пропорционално един на друг). Рискът е вероятен, следователно количественото му измерване не може да бъде еднозначно и предопределено. В зависимост от това кой метод за изчисляване на риска се използва, неговата стойност може да варира.

Когато оценява алтернативни варианти за решение, мениджърът трябва да предвиди възможните резултати. В този случай решението се взема в условия, при които мениджърът може доста точно да оцени резултатите от всяка от алтернативните опции за решение. Пример за това са инвестициите в депозитни сертификати и държавни облигации, когато има държавна гаранция и е известно със сигурност, че лихвите, посочени в условията, ще бъдат получени върху инвестираните средства.

Теорията за управление на финансовия риск е доста добре развита както от местни, така и от чуждестранни изследователи. На тази тема са посветени публикации на такива автори като Балабанов И.Т., Глушченко В.В., Лимитовски М.А., Райзберг Б.А., Редхед К., Хюз С., Чали-Прилуцки В.А. .

Авторите на изследванията въведоха в научното обращение широк кръг източници, събраха и анализираха голям обем фактически материали, обобщиха опита за оценка на финансовите рискове и проучиха различни възможности за тяхното намаляване.

Обект на изследване в работата е дружеството с ограничена отговорност Olis-dent LLC, чиято основна дейност е разработването, производството и продажбата на стоматологично оборудване.

Предмет на изследване са особеностите и закономерностите на управлението на финансовия риск.

Уместността на изследването определя целта и целите на работата:

Целта на работата е да се разгледат теоретичните и практическите аспекти на управлението на финансовия риск.

Въз основа на целта в работата се поставят следните задачи:

1. Характеризирайте същността на рисковете и дайте тяхната класификация.

2. Идентифицирайте методите за управление на риска.

3. Проучете оценката на риска в предприятието.

4. Извършете финансов анализ на Olis-dent LLC.

5. Разгледайте застраховката като метод за управление на риска в Olis-dent LLC, изберете застрахователна компания и оценете ефективността на застраховката.

6. Проучете други методи за намаляване на риска и разработете мерки за намаляване на риска в Olis-dent LLC.

Теоретичен и методическа основаРаботата се основава на работата на класиците на икономическата наука, статистиката и теорията на управлението.

В дипломната работа са използвани материали от икономическа и статистическа литература, тематични материали от периодичния печат. За решаване на проблемите в работата бяха използвани различни математически и статистически методи, както и методи на теорията на управлението.

За разглеждане на разглежданата тема е определена следната структура: работата се състои от въведение, три глави, заключение и приложения. Заглавието на главите отразява тяхното съдържание.

Глава 1. Методи за управление на риска

1.1 Концепция, класификация на рисковете в предприятието

Рискът и доходът във финансовия мениджмънт се разглеждат като две взаимосвързани категории. Всяко предприятие може да се разглежда като съвкупност от определени активи в определена комбинация. Притежаването на който и да е от тези активи е свързано с определен риск по отношение на влиянието на този актив върху общия доход на предприятието.

Анализът и моделирането на операциите и системите показва, че основните свойства на всяка система и операция са целевият ефект (приходи), разходите (време и ресурси), рискът (опасност или безопасност).

Произходът на термина "риск" се връща към гръцките думи ridsikon, ridsa - скала, скала. Думата „риск“ навлиза в английската литература в средата на 18 век. от Франция като думата "risque" (рисковано, съмнително).

Речникът на Webster определя „риск“ като „опасност, възможност за загуба или повреда“. В речника на Ожегов „рискът“ се определя като „възможност за опасност“ или като „произволно действие с надеждата за щастлив изход“.

Не може да се каже, че проблемът с риска е нов. През 20-те години През ХХ век в Русия бяха приети редица законодателни актове, съдържащи понятието производствен и икономически риск. В същото време имаше разумни мисли, че темповете на икономическо развитие и подходите за управление на риска са зависими един от друг.

Вниманието към проблема с риска в проучванията на съветските икономисти беше ограничено поради факта, че централизираната икономика предполагаше компенсиране на загубите, възникващи в някои сектори на плановата икономика за сметка на други сектори, които обикновено включваха отрасли, участващи в производството и износ на нефт и газ. И все пак, обратно през 30-те години. Председател на Държавния комитет за планиране В. В. Куйбишев отбеляза необходимостта от вземане предвид на риска при вземане на решения в една социалистическа икономика.

От друга страна, на практика, както отбелязва съветският академик А. С. Гринберг, е имало „асиметрия на икономическия риск“, под което той е имал предвид, че е възможно да се загубят много чрез внедряване на научни и технологични постижения в производството, но е почти невъзможно да се спечели голяма печалба. Ако дадено предприятие постигне големи резултати, те изкуствено му се отнемат в полза на държавата. От друга страна, неизпълнението на държавния план с 1-2% води до санкции. Тази ситуация създаде негативно отношение към риска сред мениджърите на съветските предприятия, което ограничи развитието научно изследванев областта на икономическия риск.

Във вътрешната икономическа наука рискът беше напълно свързан с явленията на капиталистическата икономика. Игнорирането на проблемите на риска стигна до такава степен, че самото понятие „риск” дори не беше включено в енциклопедията „Политическа икономия”.

Речникът - справочник за предприемачи очертава понятието „предприемачески риск“ като възможност за неуспехи и загуби в бизнес дейностите, които при невнимателен или неграмотен подход към въпроса могат да доведат до нежелани последици и щети.

Балабанов И.Т. Риск означава възможната опасност от загуби, произтичащи от спецификата на определени природни явления и дейности на човешкото общество. Raizberg B.A. счита, че рискът е заплахата, че икономическият субект ще понесе загуби под формата на допълнителни разходи, надхвърлящи предвидените в прогнозата, програмата за неговите действия или ще получи доход под очаквания. Грабовски П.Г. Риск означава вероятността (заплахата) предприятието да загуби част от своите ресурси, да загуби приходи или да понесе допълнителни разходи в резултат на определени производствени и финансови дейности.

Според Бланк рискът е вероятността от неблагоприятни финансови последици под формата на загуба на очаквания доход от инвестиция в ситуация на несигурност на условията за нейното изпълнение.

Разглеждането на дефинициите на риска показа, че рискът в повечето от тях е свързан с вероятността от събитие или се определя, като се вземе предвид вероятността. Подобна интерпретация обаче прави управлението на риска очевидно невъзможно, тъй като управлението на риска, от гледна точка на горните определения, става идентично с управлението на вероятностите. По този начин процесът на управление на предприятието става спонтанен, лишен от организационна основа.

Много определения подчертават такава характерна черта като опасност, възможността за провал. Тази позиция обаче според нас не характеризира цялото съдържание на риска. За още пълни характеристикиДефиницията на „риск“ е препоръчително да се изясни съдържанието на понятието „рискова ситуация“, тъй като то е пряко свързано със съдържанието на понятието „риск“.

В речника на Ожегов понятието „ситуация“ се определя като „комбинация, набор от различни обстоятелства и условия, които създават определена среда за определен вид дейност“. В този случай ситуацията може да улесни или възпрепятства изпълнението на това действие. Сред различните видове ситуации особено място заемат рисковите ситуации.

Функционирането и развитието на много икономически процеси са присъщи на елементи на несигурност. Това води до възникване на ситуации, които нямат ясен изход. Ако е възможно количествено и качествено да се определи степента на вероятност на един или друг вариант, тогава това ще бъде рискова ситуация.

От това следва, че рисковата ситуация е свързана със статистически процеси и е придружена от три условия:

1) наличие на несигурност;

2) необходимостта от избор на алтернатива;

3) способността да се оцени вероятността за изпълнение на избраните алтернативи.

Трябва да се отбележи, че ситуацията на риск е различна от ситуацията на несигурност. Ситуация на несигурност се характеризира с факта, че вероятността от изхода на решение или събитие не може да бъде установена по принцип.

По този начин рисковата ситуация може да се характеризира като ситуация на относителна несигурност, когато настъпването на събития е вероятно и може да бъде определено, т. в този случай е обективно възможно да се оцени вероятността от събития, които предполагаемо възникват в резултат съвместни дейностипартньори, контрадействия на конкуренти или противници. В стремежа си да „премахне“ рискова ситуация, субектът прави избор и се стреми да го приложи. Този процес се изразява в понятието риск. Последното съществува както на етапа на избор на решение, така и на етапа на неговото изпълнение.

И в двата случая рискът се явява като модел за субекта за премахване на несигурността, начин за практическо разрешаване на противоречие в неясното развитие на противоположни тенденции в конкретни обстоятелства.

При тези условия формулировката на понятието „риск“, дадена от V.A., е по-пълна. Chalym-Prilutsky: рискът е действие, извършено при условия на избор, когато в случай на неуспех има възможност да бъдете в по-лошо положение, отколкото преди избора (отколкото в случай на неизвършване на това действие).

Важен елемент на риска е възможността за отклонение от избраната цел. В този случай може да има отклонения както на отрицателните, така и на положителните свойства. Възможността за положителна вариация в резултат на риск често се характеризира в икономическата литература като „шанс“.

В.В. Шахов определя риска като опасност от неблагоприятен изход за едно очаквано събитие, а възможността за положително отклонение при дадени параметри се нарича „шанс“. Така рискът е щета, отрицателно отклонение, загуба; а шансът е положително отклонение, печалба.

Непоследователността като рискова характеристика се проявява в различни аспекти. Представлявайки вид дейност, рискът, от една страна, е насочен към получаване на социално значими резултати по необикновени, нови начини в условия на несигурност и ситуация на неизбежен избор. По този начин той позволява да се преодолеят консерватизма, догматизма и психологическите бариери, които пречат на въвеждането на нови, обещаващи видове дейности и действат като спирачка за социалното развитие. От друга страна, рискът води до авантюризъм, субективизъм, инхибиране на социалния прогрес и до определени социално-икономически и морални разходи, ако в условията на непълна първоначална информация за рисковата ситуация се избере алтернатива без надлежно отчитане на обективните закони. на развитие на явлението, по отношение на което се взема решение.решение.

Противоречивият характер на риска се проявява в сблъсъка на обективно съществуващи рискови действия с тяхната субективна оценка. Така човек, който е направил избор, извършвайки това или онова действие, може да го смята за рискован, докато други хора могат да го смятат за предпазлив, лишен от всякакъв риск, и обратното.

В литературата има три основни гледни точки, които признават или субективния, или обективния, или субективно-обективния характер на риска. В случая надделява последното – за субективно-обективния характер на риска.

Съществуването на риска като обективна проява на случайността в икономическия живот може да се обясни от две позиции.

От една страна, всяко икономическо явление представлява определена системна формация, относително разграничена от други подобни формации. Наборът от вътрешни връзки, лежащи в основата на такива системи, се противопоставя на набора от външни връзки, чрез които едни икономически процеси се свързват с други.

От друга страна, наличието на риск се обяснява с проявата на случайност в резултат на пресичането на две или повече независими, причинно обусловени вериги или линии на съществуване на различни икономически субекти. Вътрешни модели икономически феномензадължително определят последователността на външното му изпълнение. Тази последователност образува линия на причинно-следствено съществуване на икономическо явление.

Несигурността, като обективна форма на съществуване на заобикалящия ни реален свят, се дължи, от една страна, на обективното съществуване на случайността като форма на проявление на необходимостта, а от друга страна, на незавършеността на всеки акт на отражение на реални явления в човешкото съзнание. Освен това непълнотата на отражението е фундаментално неотстранима поради универсалната връзка на всички обекти на реалния свят и безкрайността на тяхното развитие, въпреки че желанието за пълно, абсолютно точно отражение на реалността характеризира посоката на човешкото познание и съществуване.

Следователно, необходим елемент от понятието „риск” е субектът, който оценява риска като обективно проявление на случайността. Както бе споменато по-горе, рискът има обективен произход и не зависи от човешката воля и съзнание. Но само в резултат на осъзнаването му от субекта на стопанската дейност като несигурност по отношение на количествените и качествени характеристики на бизнес резултатите, той се превръща в категория, характеризираща икономическата реалност.

Субективната оценка на риска се основава на активното познание на субекта за икономическата реалност и се проявява като производна на неговата дейност. Само в дейността е възможно осъзнаването на риска. Активността на субекта в определена област премахва част от несигурността и по този начин намалява субективната оценка на риска. Освен това хората възприемат едно и също количество икономически риск по различен начин поради различията в психологическите, моралните, идеологическите принципи.

Субектът, осъзнавайки риска като несигурност по отношение на бизнес резултатите, действа целенасочено, тъй като обективно проявеният риск поставя определени граници и граници на дейността на субекта. На тази основа възниква необходимостта да се разберат моделите на риска като икономическа реалност, за да се хармонизира функционирането на субекта с тях, тъй като неговите цели се формират в съответствие с логиката на развитие на реалността и също така са обективно определени от нуждите на самия субект и нивото на развитие на производството.

Трябва да се отбележи, че не само рискът като обективна икономическа реалност влияе върху субективната оценка на риска, но и субектът влияе върху риска като обективна проява на случайността.

Такова свойство на риска като алтернативност е свързано с необходимостта от избор на два или повече възможни варианта за решения, насоки и действия. Липсата на избор премахва рисковата ситуация.

Следователно рискът е тясно свързан с проблема за определяне на целите на предприятието и процеса на вземане на управленски решения. По-специално, концепцията за риск може логично да бъде вплетена в теорията за нормативните решения.

Разглеждат се най-значимите следните видовенесигурност и рискове:

1) рискове, свързани с нестабилността на икономическото законодателство и текущата икономическа ситуация, инвестиционните условия и използването на печалбата;

2) възможността за въвеждане на ограничения върху търговията и доставките, затваряне на граници и други външноикономически рискове;

3) несигурност на политическата ситуация, риск от неблагоприятни социално-политически промени в страната или региона;

4) непълнота или неточност на информацията за динамиката на техническите и икономическите показатели, параметрите на ново оборудване и технологии;

5) колебания в пазарните условия, цени, обменни курсове;

6) несигурност на природните и климатичните условия, възможността за природни бедствия;

7) производствено-технически риск;

8) несигурност на целите, интересите и поведението на участниците;

9) непълнота или неточна информация за финансовото състояние и бизнес репутацията на предприятията.

Горната класификация отразява основните източници на рискове от несигурност.

Разнообразието от финансови рискове в тяхната система за класификация е представено в широк диапазон. Трябва да се подчертае, че използването на нови финансови технологии, модерни финансови инструменти и други иновативни фактори водят до появата на нови видове финансови рискове.

Критерият за класификация на финансовите рискове по видове е основният параметър за тяхното разграничаване в процеса на управление.

Според нас за вземане на управленски решения е разумно да се използва класификацията на финансовите рискове по вид, дадена в таблица 1.1.

Таблица 1.1

Класификация на финансовите рискове

Има и други класификации на риска. Например според етапите на проявление рискът се класифицира на предоперативен и оперативен. Друга класификация разделя риска на политически, икономически, социален, технологичен и индустриален. Можете също така да класифицирате риска според пълнотата на изследването (прости и сложни), според източниците на възникване (външни и вътрешни), според финансовите последици, според естеството на проявление във времето (постоянни, временни), според нивото на финансовите загуби (приемливи, критични, катастрофални), според възможността за предвиждане (предвидими и непредвидими), ако е възможно, застраховка (застраховаема и незастраховаема).

Рисковете във финансовия сектор до голяма степен зависят от външни фактори. При реални инвестиции можете да повлияете на редица фактори: естеството на технологията, производителя на продукта, структурата на предприятието и методите за управление на производството на продукта, квалификацията на ръководството. За разлика от чисто финансовите транзакции, проектът може да съдържа силни, добре управлявани фактори, които фундаментално променят инвестиционната привлекателност на проекта към по-добро.

Рисковете могат да бъдат чисти или спекулативни. Чистите рискове означават възможност за загуба или нулев резултат. Спекулативните рискове се изразяват във възможността за получаване както на положителни, така и на отрицателни резултати. Финансовите рискове са спекулативни рискове. Инвеститорът, който прави инвестиция на рисков капитал, знае предварително, че за него са възможни само два вида резултати - доход или загуба. Характеристика на финансовия риск е вероятността от щети в резултат на всякакви операции във финансовата, кредитната и борсовата сфера, сделки с фондови ценни книжа, т. риск, който произтича от естеството на тези операции. Финансовите рискове включват кредитен риск, лихвен риск - валутен риск: рискът от пропусната финансова печалба.

Кредитните рискове са опасността кредитополучателят да не изплати главницата и лихвите, дължими на кредитора. Лихвен риск е опасността от загуби на търговски банки, кредитни институции, инвестиционни фондове в резултат на превишаване на лихвените проценти, които плащат по заемни средства, над лихвите по предоставените заеми.

Валутните рискове представляват опасност от валутни загуби, свързани с промени в обменния курс на една чуждестранна валута по отношение на друга, включително националната валута, по време на външноикономически, кредитни и други валутни сделки.

Рискът от пропусната финансова печалба е рискът от непреки (съпътстващи) финансови щети в резултат на неизпълнение на дейност или прекъсване на стопанската дейност.

Инвестирането на капитал винаги включва избор на инвестиционни опции и риск. Изборът на различни инвестиционни опции често включва значителна несигурност. Например кредитополучателят тегли заем, който ще изплати от бъдещи доходи. Самите тези доходи обаче не са му известни. Съвсем възможен случайче бъдещите приходи може да не са достатъчни за изплащане на заема. При инвестиране на капитал вие също трябва да поемете известен риск, т.е. изберете една или друга степен на риск. Например, инвеститорът трябва да реши къде да инвестира капитал: в банкова сметка, където рискът е малък, но възвръщаемостта е малка, или в по-рисковано, но значително печелившо начинание. За да се реши този проблем, е необходимо да се определи количествено размерът на финансовия риск и да се сравни степента на риск на алтернативните опции.

Финансовият риск, както всеки риск, има математически изразена вероятност от загуба, която се основава на статистически данни и може да бъде изчислена с доста висока точност. За да определите количествено размера на финансовия риск, трябва да знаете всичко възможни последствиявсяко индивидуално действие и вероятността от самите последствия. Вероятност означава възможността за получаване на определен резултат. По отношение на икономическите проблеми методите на теорията на вероятностите се свеждат до определяне на стойностите на вероятността за настъпване на събития и до избор на най-предпочитаното от възможните събития въз основа на най-голямата стойност на математическото очакване. С други думи, математическото очакване на дадено събитие е равно на абсолютната стойност на това събитие, умножена по вероятността то да се случи.

Вероятността за настъпване на събитие може да се определи чрез обективен метод или субективен. Обективният метод за определяне на вероятността се основава на изчисляване на честотата, с която се случва дадено събитие.

Субективният метод се основава на използването на субективни критерии, които се основават на различни предположения. Такива предположения могат да включват преценката на оценителя, неговата личен опит, експертна оценка, становище на финансов консултант и др.

Големината на риска или степента на риск се измерва по два критерия:

1) средна очаквана стойност;

2) променливост (променливост) на възможния резултат.

Средната очаквана стойност е стойността на величината на събитието, което е свързано с несигурна ситуация. Средната очаквана стойност е среднопретеглена стойност на всички възможни резултати, където вероятността за всеки резултат се използва като честота или тежест на съответната стойност. Средната очаквана стойност измерва резултата, който очакваме средно.

1.2 Методи за управление на риска. Застраховането като метод за управление на риска

Няма предприемачество без риск. Най-голямата печалба, като правило, идва от пазарни сделки с повишен риск. Всичко обаче изисква умереност. Рискът трябва да бъде изчислен до максимално допустимата граница. Както е известно, всички пазарни оценки са многовариантни. Важно е да не се страхувате от грешки във вашите пазарни дейности, тъй като никой не е имунизиран от тях и най-важното е да не повтаряте грешки, постоянно да коригирате системата от действия от гледна точка на максимална печалба. основната целмениджмънт, особено за условията на днешна Русия, за да се гарантира, че в най-лошия сценарий можем да говорим само за лек спад на печалбите, но в никакъв случай не става дума за фалит. Затова се обръща специално внимание на непрекъснатото подобряване на управлението на риска - управление на риска.

В условията на пазарна икономика производителите, продавачите и купувачите действат независимо в условията на конкуренция, т.е. на свой собствен риск. Следователно тяхното финансово бъдеще е непредвидимо и трудно предвидимо. Управлението на риска представлява система за оценка на риска, управление на риска и финансовите отношения, възникващи в бизнес процеса. Рискът може да се управлява с помощта на различни мерки, които позволяват до известна степен да се предвиди настъпването на рисково събитие и да се предприемат своевременни мерки за намаляване на степента на риска.

В руската практика рискът на предприемача се характеризира количествено чрез субективна оценка на очакваната стойност на максималния и минималния доход от капиталови инвестиции. Колкото по-голям е диапазонът между максималния и минималния доход при еднаква вероятност за получаването им, толкова по-висока е степента на риск. Рискът е предприемане на действия с надеждата за щастлив изход. Предприемачът е принуден да поема рискове от несигурността на икономическата ситуация, неизвестните условия на политическата и икономическа ситуация и перспективите за промени в тези условия. Колкото по-голяма е несигурността на бизнес ситуацията при вземане на решение, толкова по-висока е степента на риск.

Степента и големината на риска всъщност могат да бъдат повлияни чрез финансовия механизъм, който се осъществява с помощта на техниките на стратегията и финансовия мениджмънт. Този уникален механизъм за управление на риска е управлението на риска. Управлението на риска се основава на организацията на работа за идентифициране и намаляване на степента на риска.

Управлението на риска представлява система за управление на риска и икономическите (по-точно финансовите) отношения, възникващи в процеса на това управление, и включва стратегията и тактиката на управленските действия.

Управленската стратегия се отнася до насоките и методите за използване на средства за постигане на цел. Всеки метод има специфичен набор от правила и ограничения за вземане на най-доброто решение. Стратегията помага да се съсредоточат усилията върху различни варианти на решение, които не противоречат на общата линия на стратегията и да се отхвърлят всички други варианти. След постигане на поставената цел тази стратегия престава да съществува, тъй като новите цели поставят задачата за разработване на нова стратегия.

Тактика - практически методии управленски техники за постигане на поставената цел в конкретни условия. Задачата на управленската тактика е да избере най-много оптимално решениеи най-конструктивните управленски методи и техники в дадена икономическа ситуация.

Управлението на риска като система за управление се състои от две подсистеми: управлявана подсистема – обект на управление и контролна подсистема – субект на управление. Обект на контрол при управлението на риска са рисковите капиталови инвестиции и икономическите отношения между стопанските субекти в процеса на реализиране на риска. Такива икономически отношения включват връзки между притежателя на полицата и застрахователя, кредитополучателя и кредитора, между предприемачи, конкуренти и др.

Субектът на управление в управлението на риска е група от мениджъри, които чрез различни възможности за влияние осъществяват целенасоченото функциониране на обекта на управление. Този процес може да се извърши само ако необходимата информация циркулира между субекта и обекта на управление. Процесът на управление винаги включва получаване, предаване, обработка и практическо използване на информация. Получаването на надеждна и достатъчна информация в конкретни условия играе важна роля, тъй като помага да се вземе правилното решение за действия в рискови условия. Информационната поддръжка се състои от различни видове информация: статистическа, икономическа, търговска, финансова и др.

Тази информация включва информация за вероятността от конкретно застрахователно събитие, събитие, наличието и размера на търсенето на стоки, капитал, за финансовата стабилност и платежоспособността на своите клиенти, партньори, конкуренти и др.

Който притежава информацията, притежава пазара. Много видове информация съставляват темата търговска тайнаи може да бъде един от видовете интелектуална собственост, което означава, направено като вноска в уставния капитал на акционерно дружество или съдружие. Наличието на достатъчно и надеждна бизнес информация на разположение на финансовия мениджър му позволява бързо да взема финансови и бизнес решения. Това води до намаляване на загубите и увеличаване на печалбите.

Всяко управленско решение се основава на информация и е важно качеството на тази информация, което трябва да се оценява при получаването, а не при предаването. Сега информацията много бързо губи релевантност, трябва да се използва своевременно.

Бизнес субектът трябва да може не само да събира информация, но и да я съхранява и извлича, ако е необходимо. Най-добрият картотека за събиране на информация е компютър, който има както добра памет, така и възможност за бързо намиране на необходимата информация.

Управлението на риска изпълнява определени функции.

Разграничават се следните функции за управление на риска:

Обектът на управление, който включва организацията за разрешаване на риска; рискови капиталови инвестиции; работа за намаляване на риска; процес на застраховане на риска; икономически отношения и връзки между субектите на икономическия процес.

Предмет на управление, в рамките на който прогнозиране, организация, координация, регулиране, стимулиране, контрол.

Намаляването на финансовия риск включва предприемането на организационни мерки за предотвратяване на загуби. Отчитането на риска включва приемане на възможни загуби и планиране на тяхното финансиране при обосноваване на инвестиционно решение. Съответно инструментите за управление на риска включват инструменти за намаляване на риска и инструменти за отчитане на риска.

Управлението на риска става актуално след идентифициране на проблем с риска. П. Дракър обаче насочва вниманието на мениджърите към факта, че резултатите могат да бъдат постигнати чрез използване на възможности, а не чрез решаване на проблеми. Всичко, на което може да се надява човек, който се заема да решава проблеми, е възстановяването на нормалното състояние. В най-добрия случай може само да се надяваме да премахнем ограниченията, които пречат на бизнеса да постигне резултати.

Следователно управлението на риска влияе върху ефективността на всяка операция и цялата финансово-икономическа система.

Високите разходи за контрол и управление на риска наложиха системен подход към управлението на риска.

В.В. Глушченко подчертава следните съществени моменти в системния подход към управлението на риска:

1. Целта на осигуряването на експлоатационна безопасност е системна паралелна защита срещу различни видове рискове. Когато управлявате рисковете, трябва да се стремите да балансирате целите си.

2. Рисковете, които имат различни източници и са свързани с един обект, се разглеждат като единен набор от фактори, влияещи върху ефективността на използването на ресурсите.

3. Управлението на риска е свързано с ефективността на дадена операция или производствена система.

4. За намаляване на риска на различни цикли (етапи) на предприятието се разработва набор от мерки.

5. Дейностите по управление на риска се разглеждат като единна система.

По този начин систематичният подход към управлението на риска позволява на икономическия субект ефективно да разпределя ресурсите, за да гарантира сигурността.

Управлението на риска може да се характеризира като набор от методи, техники и мерки, които позволяват до известна степен да се предвиди настъпването на рискови събития и да се предприемат мерки за премахване или намаляване на негативните последици от настъпването на такива събития.

За да се намали рискът във финансовото управление, е препоръчително да се използват редица организационни инструменти за управление на риска, за да се повлияе на определени аспекти от дейността на предприятието.

Разнообразието от методи за намаляване, използвани в практиката, може да бъде разделено на 4 групи:

1) методи за избягване на риска;

2) методи за локализиране на риска;

3) методи за разсейване на риска;

4) методи за компенсиране на риска.

Методите за намаляване на риска, съответстващи на всяка група, са дадени в таблица 1.2.

Таблица 1.2

Методи за намаляване на финансовия риск

Методите за избягване на риска са най-често срещаните в бизнес практиката. Тези методи се използват от предприемачи, които предпочитат да действат без риск. Мениджърите от този тип отказват услугите на ненадеждни партньори и се стремят да работят само с контрагенти, които убедително са доказали своята надеждност - потребители и доставчици. Бизнес субекти, които се придържат към тактиката на „избягване на риска“, отказват иновативни и други проекти, чиято увереност в осъществимостта или ефективността поражда дори най-малкото съмнение.

Друга възможност за избягване на риска е да се опитате да прехвърлите риска на трета страна. За целта те прибягват до застраховане на действията си или търсене на „гаранти“, като изцяло прехвърлят риска върху тях. Застраховката на вероятни загуби служи не само надеждно защитениот неуспешни решения, но също така повишава отговорността на бизнес мениджърите, принуждавайки ги да приемат сериозно разработването и приемането на решения и редовно да прилагат превантивни защитни мерки. Методът „търсене на поръчители“ се използва както от малки, така и от големи предприятия. Само функциите на гарант за тях се изпълняват от различни субекти: за първите - големи компании, за вторите - държавни органи. В този случай, както и в други случаи, е важно да се съпоставят таксата за прехвърляне на риска и придобитите ползи.

Методите за локализиране на риска се използват в тези относително редки случаи, когато е възможно достатъчно ясно и конкретно да се изолират и идентифицират източниците на финансов риск. Като идентифицирате икономически най-опасния етап или област на дейност, можете да го направите контролируем и по този начин да намалите общото ниво на риск на предприятието. Подобни методи се използват от много големи компании при въвеждането на иновативни проекти, разработването на нови видове продукти, чийто търговски успех е силно съмнителен. За реализиране на такива проекти се създават дъщерни дружества, т.нар. рискови предприятия, в рамките на които е локализирана рисковата част от проекта. По-малко трудни случаив структурата на предприятието формират структурно звено за изпълнение на рискови проекти. В същото време и в двата случая се запазват условията за ефективно свързване на научно-техническия потенциал на компанията-майка.

Методите за разсейване на риска са по-гъвкави инструменти за управление. Един от основните методи за разсейване е да се разпредели рискът чрез комбиниране (с различна степен на интеграция) с други участници, заинтересовани от успеха на обща кауза. Предприятието има възможност да намали собствения си риск, като включи други предприятия като партньори в решаването на общи проблеми.

Методите за компенсиране на риска включват създаването на механизъм за предотвратяване на опасности. Те като правило са по-трудоемки и изискват обширна предварителна аналитична работа, чиято пълнота и задълбоченост определя ефективността на прилагането им.

Най-ефективният метод от този тип е използването на стратегическо планиране в дейността на предприятието. Като средство за компенсиране на риска, той е ефективен, когато процесът на разработване на стратегия прониква във всички области на дейността на предприятието, включително финансовите. Усилията за пълномащабно стратегическо планиране могат да премахнат повечетонесигурностите позволяват да се предвиди появата на тесни места в оперативните и финансовите цикли, да се предотврати отслабването на позицията на предприятието в неговия пазарен сектор, да се идентифицира предварително специфичният профил на рисковите фактори на предприятието и следователно да се развие предварително набор от компенсаторни мерки.

Нека да разгледаме основните техники за намаляване на риска.

Диверсификацията е процесът на разпределяне на инвестираните средства между различни инвестиционни обекти, които не са пряко свързани помежду си, с цел намаляване на степента на риск и загуба на доход; диверсификацията ви позволява да избегнете част от риска, когато разпределяте капитал между различни видове дейности (например, инвеститор, който купува акции на пет различни акционерни дружества вместо акции на една компания, увеличава вероятността да получи среден доход пет пъти и , съответно намалява степента на риск пет пъти). Получете допълнителна информация за изборите и резултатите. | Повече ▼ пълна информацияви позволява да направите точна прогноза и да намалите риска, което го прави много ценен. Ограничението е установяването на лимит, тоест максимални суми на разходите, продажбите, заемите и т.н., използвани от банките за намаляване на степента на риск при издаване на заеми, от стопански субекти за продажба на стоки на кредит, предоставяне на заеми, определяне на размер на капиталовложенията и др. При самоосигуряването предприемачът предпочита да се застрахова, отколкото да купува застраховка от застрахователна компания; самоосигуряването е децентрализирана форма, създаване на естествени и парични осигурителни фондове директно в стопански субекти, особено в тези, чиято дейност е застрашена; Основната задача на самоосигуряването е бързото преодоляване на временни затруднения във финансовата и търговската дейност. Застраховането е защита на имуществените интереси на стопански субекти и граждани при настъпване на определени събития за сметка на паричните средства, образувани от застрахователните премии, които плащат. Правните норми на осигуряването в Руска федерацияустановени със закон.

Застраховката трябва да се разгледа по-подробно. Представлява икономическа категория, чиято същност е разпределението на щетите между всички участници в застраховането. Това е вид сътрудничество за борба с последиците от природни бедствия и противоречия в обществото, които възникват поради икономическите отношения между членовете на обществото. Застраховката изпълнява четири функции: рискова, превантивна, спестовна, контролна. Съдържанието на рисковата функция се изразява в компенсация на риска. Като част от тази функция има преразпределение на паричната стойност между участниците в застраховката във връзка с последиците от случайни застрахователни събития. Рисковата функция на застраховането е основна, т.к застрахователният риск е пряко свързан с основната цел на застраховката да компенсира материалните щети на жертвите.

Целта на превантивната функция на застраховането е да финансира от осигурителния фонд мерки за намаляване на застрахователния риск. Съдържанието на спестовната функция е, че с помощта на застраховката се спестяват средства за оцеляване. Това спестяване е породено от необходимостта от застрахователна защита на постигнатото семейно богатство. Същността на контролната функция се изразява в наблюдение за строго целенасоченото формиране и използване на средствата на осигурителния фонд.

Осигуряването може да се извършва в задължителна и доброволна форма. Задължителната застраховка е застраховка, извършвана по силата на закон. Разходите за задължителна застраховка са включени в себестойността на продукцията. Доброволното застраховане се извършва въз основа на споразумение между притежателя на полицата и застрахователя.

Финансовият мениджър постоянно се сблъсква с проблема за избор на източници на финансиране. Особеността е, че обслужването на един или друг източник струва на предприятието различно. Финансовите решения ще бъдат точни дотолкова, доколкото информацията е обективна и достатъчна.

Степента на обективност зависи от степента, в която капиталовият пазар съответства на ефективен пазар. Управлението на риска се основава на целенасочено търсене и организация на работа за намаляване на степента на риск, изкуството за получаване и увеличаване на доходите в несигурна икономическа ситуация. Крайната роля на управлението на риска е напълно съобразена с целевата функция на предприемачеството. Състои се в получаване на най-голяма печалба при оптимално съотношение на печалба и риск.

1.3 Оценка на риска на предприятието

Оценката на риска в предприятието се извършва от мениджър по оценка на риска. Той разработва, съветва и управлява програми за управление на риска и дейности за предотвратяване на загуби, за да осигури максимална защита на корпоративните активи и капитал. Провежда разследвания и докладва за произшествия и инциденти, свързани с продуктите на компанията, след което координира действията на застрахователните компании и адвокатите. Преглежда и анализира данни и разработва програми за минимизиране на рисковете. Следи за спазването на правилата за безопасност и осигурява съответствие с продуктите на компанията индустриални стандартии изискванията на пазара.

Има няколко подхода за оценка на риска в предприятието. Нека разгледаме някои от тях.

Основната задача на първия от разглежданите методи за оценка на риска е тяхната систематизация и разработването на интегриран подход за определяне на степента на риск, засягащ финансово-икономическата дейност на предприятието. Предлага се следният алгоритъм за оценка на риска, който е показан на фиг. 1.1.

Всички изследователи на риска не обръщат достатъчно внимание на оценката на качеството на информацията, с която оценяват риска.

Ориз. 1.1. Блок-схема на цялостна оценка на риска

Изискванията за качество на информацията трябва да бъдат както следва:

Надеждност (коректност) на информацията - мярка за близостта на информацията до оригиналния източник или точността на предаване на информацията;

Обективността на информацията е мярка за това как информацията отразява реалността;

Еднозначност;

Ред на информацията - броят на предавателните връзки между първичния източник и крайния потребител;

Пълнота на информацията - отражение на изчерпателността на съответствието на получената информация с целите на събиране;

Уместност - степента на приближаване на информацията към същността на проблема или степента на съответствие на информацията със задачата;

Релевантност на информацията (значимост) - важността на информацията за оценка на риска;

Цената на информацията.

Предлага се да се установи връзка между риска и качеството на информацията, използвана за оценката му. Предполага се, че вероятността от риск от вземане на некачествено (нерентабилно) решение зависи от качеството и обема на използваната информация. Това предположение е взето от неокласическата теория на риска. Според тази теория, ако има няколко възможности за вземане на решение (с еднаква доходност), се избира решението с най-ниска вероятност за риск (флуктуация). Може да се предположи, че дори да има няколко опции с една и съща печалба, се избира решение, което се основава на по-добра информация, тоест има връзка между риск и информация.

На фиг. 1.2. показва очакваната връзка между вероятността от риск от вземане на некачествено (нерентабилно) решение и обема/качеството на информацията.

Високата вероятност за възникване на риск съответства на минимум качествена информация.

Фигура 1.2. Зависимост на риска и информацията

За да се оцени качеството на информацията, се предлага да се използва таблица 1.3.

Таблица 1.3

Оценка на използваната информация

Тази таблица ви позволява да анализирате всяка информация и ясно да проверите нейното качество. Числата 1-10 в горната част на таблицата показват качеството на информацията: колкото по-добра е информацията, толкова по-висок номер ѝ се присвоява. Резултатът от анализа може да бъде крайната стойност на качеството на информацията, която се намира като средно аритметично.

Фиксиране на рисковете. При оценката на финансовите и икономически дейности се предлага да се регистрират рисковете, т.е. да се ограничи броят на съществуващите рискове, като се използва принципът на „разумна достатъчност“. Този принцип се основава на отчитането на най-значимите и най-често срещаните рискове за оценка на финансовата и икономическата дейност на предприятието. Препоръчва се използването на следните видове рискове: регионален, природен, политически, законодателен, транспортен, имуществен, организационен, личен, маркетингов, производствен, сетълмент, инвестиционен, валутен, кредитен, финансов.

Съставяне на алгоритъм за решението, което трябва да се вземе. Този етап от оценката на рисковете от финансово-икономическата дейност е предназначен за постепенното разделяне на планираното решение на определен брой по-малки и прости решения. Това действие се нарича съставяне на алгоритъм за решение.

Качествена оценка на риска. Качествената оценка на риска предполага: идентифициране на рисковете, присъщи на прилагането на предложеното решение; определяне на количествената структура на рисковете; идентифициране на най-рисковите области в разработения алгоритъм за вземане на решение.

За да извършите тази процедура, се предлага да използвате таблицата качествен анализ. Тази таблица показва алгоритъма на действията при вземане на решение в редове и предварително фиксирани рискове в колони. Така че, когато се вземе решение за поставяне на нови базови станции в някое от комуникационните предприятия, оценката на риска може да изглежда така (виж Таблица 1.4).

Таблица 1.4

Качествена оценка на риска

След съставянето на тази таблица се извършва качествен анализ на рисковете, присъщи на внедряването на това решение.

Основната цел на този етап на оценка е да се идентифицират основните видове рискове, засягащи финансовите и икономически дейности. Предимството на този подход е, че още в началния етап на анализ ръководителят на предприятието може ясно да оцени степента на риск въз основа на количествения състав на рисковете и вече на този етап да откаже да приложи определено решение.

Количествена оценка на риска. Предлага се количествената оценка на риска да се основава на методологията, използвана при извършване на одити, а именно: оценка на риска въз основа на контролни точки на финансово-икономическата дейност. Използването на този метод, както и резултатите от качествения анализ, позволяват да се извърши цялостна оценка на рисковете от финансовата и икономическата дейност на предприятията.

Подобни документи

Разглеждане на теоретичните основи за управление на финансовите рискове и възможността за прилагане на методи за тяхното управление на практика, като се използва примерът на компанията TRASSA, както и рисковете, свързани с инвестиционния проект на склад на едро. Финансов анализ на фирмата.

дипломна работа, добавен на 13.02.2016 г


Същността и класификацията на финансовите рискове, техните видове и отличителни черти. Основи на управлението на риска в тази област, изследване на основните методи за тяхната оценка. Методи и техники, използвани в изследваното предприятие, оценка на ефективността.

курсова работа, добавен на 09.06.2014 г


Понятието риск, неговата класификация и основни видове, методи за обективна оценка. Анализ на начините за организиране на управлението на риска в предприятието, методите за тяхното минимизиране. Разработване на мерки за подобряване на управлението на риска в Рада ООД.

курсова работа, добавена на 01.08.2009 г


Теоретични аспекти на финансовите потоци на предприятието: същност, принципи и методи на управление. Вътрешен и чужд опит в управлението на финансовите рискове на предприятията. Анализ на управлението на финансовия риск на организация на примера на Шивашка фабрика LLC.

курсова работа, добавена на 20.10.2010 г


Концепцията и същността на рисковете на съвременното предприятие. Процес на управление на риска. Оценка на стабилността и ефективността на предприятието "Полиолефин-ТЛК" LLP. Модели за управление на риска. Превантивни мерки на организацията в процеса на управление на риска.

курсова работа, добавена на 28.10.2015 г


Определение и видове рискове. Сравнителна характеристика на техники и методи за управление на риска, процес на избор на стратегия. Анализ на бизнес средата и пазара, анализ на бизнес рисковете във фирмата. Начини за минимизиране на корпоративните рискове на строителния пазар.

дипломна работа, добавена на 07.09.2016 г


курсова работа, добавена на 22.12.2010 г


дисертация, добавена на 08/07/2012


История на развитието и концепцията за рисковете, тяхната класификация и видове. Вероятността от възникване на нежелано събитие. Стимулиращи и защитни функции на риска. Система за управление на риска на предприятието. Разработване на система за корпоративно финансово управление.

курсова работа, добавена на 26.01.2012 г


Понятиен апарат и процес на управление на риска. Вземане на преференциални решения в условия на непълна неопределеност. Обща характеристика на управлението на финансовия риск. Методи за оценка на тяхната мярка. Приложение на вероятностните методи в управлението на риска.

Вариант на отговор 1Икономическият риск е възможността от случайно възникване на нежелани загуби, измерени в парично изражение.

Следните точки са важни в това определение:

възможността за загуба (например производството на всеки продукт може да бъде придружено от загуби и т.н.). Ситуациите, при които загубата настъпва със сигурност или със сигурност не се случва, по принцип не се считат за рискови. По този начин, в текущото производство, в случай на умишлено непопълване на съдържанието на склада от полуфабрикати, наличният запас ще бъде изчерпан някой ден и производството ще спре поради липса на полуготови продукти; Намерете си наказателен адвокат.

несигурност, непредсказуемост, случайност на тази възможност. В случай, че складът се попълва, като се вземе предвид средната нужда от полуфабрикати, ситуацията е рискована, тъй като реалната нужда от полуфабрикати може да надхвърли средната (например в случай, че качеството на получените полуфабрикати се оказаха недостатъчни, така че реалната нужда от тях се увеличи);

нежелателност на загубата. Ако настъпването на загуба не засяга интересите на субекта, с който загубата може да бъде свързана, тогава това вече не е риск за този субект. По този начин загубата на стар картон в резултат на пожар може да бъде нежелана за собственика, ако той иска да го използва като вторична суровина, или може да го остави безразличен. В първия случай имаме работа с икономически риск (тъй като субектът е заинтересован от намаляване на загубата), а във втория случай няма икономически риск;

парично измерване на загубата, което ви позволява да определите количествено възможните рискове и загуби (в естествена форма за бизнеса), както и да ги управлявате с помощта на различни икономически инструменти и методи, които ви позволяват да работите с парични суми. Например рискът от загуба на здраве поради заболяване или злополука е физиологичен по природа. То може да се счита за икономическо само когато физиологичното увреждане може да бъде изразено по някакъв начин в парично изражение. Сред възможните методи за такова изразяване са по-специално следните: сумата на преките разходи за лечение и грижи, или оценка на загубения доход поради загуба на работоспособност, или сумата, която обществото е готово да похарчи, за да компенсира за обществени и частни загуби в случай на заболяване или нараняване.

Например:

Заболяването на индивида е съпроводено с допълнителни медицински разходи и възможна загуба на доходи от работа. Има възможност да загубите имуществото си поради пожар и др. Група хора може да претърпи щети в резултат на природни бедствия (наводнения, земетресения, градушки, бури и др.).

Производствена компания може да претърпи щети поради повреда на оборудването, неизправност на отоплителната система, земетресение, грешка на служител на предприятието, което води до освобождаване на продукти с ниско качество и др. Банката е изложена на риск от кражба, повреда на оборудване или бази данни, касиерски грешки при издаване на пари, неправилна документация и др. Застрахователните и инвестиционните компании може да се сблъскат с недостатъчни средства, за да изпълнят своите задължения за плащане.

Вариант на отговор 2Икономическият риск е опасността от преки материални загуби или непостигане на желания резултат (доход, печалба) поради случайни промени във външните и вътрешните производствени условия, както и неоптимални управленски решения.

Икономическият риск е риск, чиито последици са изразени в парична форма.

Икономическите рискове са рискове, причинени от неблагоприятни промени в икономиката на дадено предприятие или в икономиката на държава.

Финансовите рискове означават вероятността от неочаквани финансови загуби (намаляване на печалби, приходи, загуба на капитал и т.н.) в ситуация на несигурност в условията на финансовата дейност на организацията.

Съществуват следните основни видове икономически риск в икономическата практика, като се вземат предвид видовете стопанска дейност:

Производство, свързано с производството на стоки и услуги, с извършването на всякакви видове производствени дейности;

Например:

въвеждане на нови машини -> риск от неправилна употреба - риск от дефекти и наранявания

2. търговски, свързани с процеса на продажба на стоки и услуги;

Например:

Навлизането на пазара с нов продукт винаги е свързано с повишен риск поради възможната липса на търсене на непознати продукти.

Финансови, възникващи в сферата на отношенията на пазарните субекти с банки и други финансови институции. Колкото по-високо е съотношението дълг към собствен капитал, толкова по-голям е финансовият риск. Това е така, защото прекратяването на кредитирането или затягането на кредитните условия може да доведе до спиране на производството.