Risk tanımlamanın özü nedir?

Riski, büyüklüğü "yaklaşan operasyonun" risklilik düzeyinin bir göstergesi olan şirketin zarara uğrama tehdidi olarak tanımladıktan sonra, bu kavramın olasılıksal özü hakkında bir sonuca varabiliriz. Bu nedenle risk, kayıp analizi kullanılarak makul bir doğruluk derecesiyle değerlendirilebilir. Günümüzde risk değerlendirmesinin büyük bir kısmı, bir olayın gelecekte meydana gelme olasılığını belirleyen sistematik bir istatistiksel yöntem olan olasılık teorisine dayanmaktadır (genellikle yüzde olarak ifade edilir).

Risk ve sonuçlarına ilişkin olarak aşağıdaki eylemler mümkündür: önleme (ortadan kaldırma), azaltma (kontrol), sigorta.

Alternatif çözümlerin olasılığı, yöneticiyi fonların faaliyetler arasındaki dağılımını optimize etme göreviyle karşı karşıya bırakır:

1 Riskin kaynağını ortadan kaldırarak önlemek.

2 Zarar verici faktörlerin yoğunluğunu veya zarar verici faktörlere maruz kalabilecek nesnelerin hassasiyetini azaltarak riski azaltmak;

3 Riskin zarar (sonuçları) tazmini için (Bu durumda hisse senedi sigorta sözleşmesi kullanılır. Sigortalı bir olay meydana geldiğinde ve hasar meydana geldiğinde, sigorta kapsamında alınan tutarlardan tazmin edilir.).

Tehlikeyi önleme veya azaltma yöntemleri seçilirse, yapıcı güvenlik önlemleri ile çalışma koşullarına uygunluğun izlenmesini organize etme maliyetleri (güvenlik önlemleri) arasında bir uzlaşma aranır.

Riskin azaltılması, ürün ve sistemlerin güvenilirliğinin arttırılması, hasar verici faktörlerin olası yoğunluğunun azaltılması (örneğin, patlayıcı veya tehlikeli madde stoklarının sınırlandırılması) ve nesnelerin maruziyete karşı korunmasının arttırılması yoluyla mümkündür.

Bir kararın hazırlanması sürecinde risk azaltma önlemlerinin aynı zamanda etkisiz ve pahalı olduğu ortaya çıkarsa, eylemlerinizi sigortalamak ekonomik açıdan daha uygun olabilir. Bu durumda görev önlemek değil, zararı telafi etmektir.

Sigortanın yapılabilirliği kabul edilirse, sigortalının fon dışı veya fonlu bir sigorta türünü seçmesi gerekir. Bundan sonra hangi işlem tipinin, hisse senedi aracının veya hangi sigorta aracının (hizmetin) kullanılabileceği belirlenir.

Ekonomik riski tanımlayın. Ekonomik risklere örnekler verin

Cevap seçeneği 1 Ekonomik risk, parasal açıdan ölçülen istenmeyen kayıpların tesadüfen ortaya çıkma olasılığıdır.

Bu tanımda şu noktalar önemlidir:

Kayıp olasılığı (örneğin, herhangi bir ürünün üretimine kayıplar da eşlik edebilir, vb.). Kaybın kesin olarak oluştuğu veya kesinlikle gerçekleşmediği durumlar genel olarak riskli olarak değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla mevcut üretimde, yarı mamul depo içeriğinin kasıtlı olarak yenilenmemesi durumunda, bir gün mevcut stok tükenecek ve yarı mamul eksikliği nedeniyle üretim duracaktır;

Bu olasılığın belirsizliği, öngörülemezliği ve rastlantısallığı. Deponun ortalama yarı mamul ihtiyacı dikkate alınarak doldurulması durumunda durum risklidir, çünkü gerçek yarı mamul ihtiyacı ortalamayı aşabilir (örneğin, deponun kalitesinin düşük olması durumunda). alınan yarı mamul ürünlerin yetersiz olduğu ortaya çıktı, bu nedenle onlara olan gerçek ihtiyaç arttı);

Kayıp oluşumunun istenmeyen durumu. Bir zararın meydana gelmesi, zararın ilişkilendirilebileceği kuruluşun çıkarlarını etkilemiyorsa, bu durum artık söz konusu kuruluş için bir risk teşkil etmez. Dolayısıyla eski kartonun yangın sonucu kaybolması, sahibi ikinci hammadde olarak kullanmak isterse istenmeyebilir veya kayıtsız bırakabilir. İlk durumda ekonomik riskle uğraşıyoruz (çünkü konu kaybı azaltmakla ilgileniyor), ikinci durumda ise ekonomik risk yok;

Olası riskleri ve kayıpları (iş için doğal bir biçimde) ölçmenize ve bunları parasal tutarlarla çalışmanıza olanak tanıyan çeşitli ekonomik araç ve yöntemleri kullanarak yönetmenize olanak tanıyan, kaybın parasal ölçümü. Örneğin hastalık veya kaza nedeniyle sağlık kaybı riski, doğası gereği fizyolojiktir. Ancak fizyolojik hasarın bir şekilde parasal olarak ifade edilebildiği durumlarda ekonomik olarak kabul edilebilir. Bu tür ifadelerin olası yöntemleri arasında özellikle aşağıdakiler yer almaktadır: tedavi ve bakımın doğrudan maliyetlerinin miktarı veya çalışma yeteneği kaybından kaynaklanan gelir kaybının tahmini veya toplumun bunu telafi etmek için harcamaya hazır olduğu miktar hastalık veya yaralanma durumunda kamu ve özel kayıplar için.

Örneğin: Bir bireyin hastalığına ek tıbbi masraflar ve işten kaynaklanan olası gelir kaybı eşlik eder. Yangın vb. nedenlerden dolayı mülkünüzü kaybetme ihtimaliniz vardır. Doğal afetler (sel, deprem, dolu, fırtına vb.) sonucunda bir grup insan zarar görebilir.

Bir imalat şirketi, ekipman arızası, ısıtma sistemi arızası, deprem, işletme çalışanının hatası, düşük kaliteli ürünlerin piyasaya sürülmesi vb. nedeniyle zarar görebilir. Banka hırsızlık, ekipman veya veritabanlarının hasar görmesi, para basarken kasiyer hataları, yanlış belgeler vb. riskiyle karşı karşıyadır. Sigorta ve yatırım şirketleri ödeme yükümlülüklerini yerine getirmek için yetersiz fonla karşı karşıya kalabilir.

Cevap seçeneği 2 Ekonomik risk, dış ve iç üretim koşullarındaki rastgele değişiklikler ve optimal olmayan yönetim kararları nedeniyle doğrudan maddi kayıp veya istenen sonucun (gelir, kar) elde edilememesi tehlikesidir.

Ekonomik risk, sonuçları parasal biçimde ifade edilen bir risktir.

Ekonomik riskler, bir işletmenin ekonomisinde veya bir ülke ekonomisinde meydana gelen olumsuz değişimlerden kaynaklanan risklerdir.

Finansal riskler, kuruluşun finansal faaliyet koşullarındaki belirsizlik durumunda beklenmedik finansal kayıpların (kar, gelir, sermaye kaybı vb.) meydana gelme olasılığı anlamına gelir.

Ticari uygulamalarda, türleri dikkate alınarak aşağıdaki ana ekonomik risk türleri vardır: girişimcilik faaliyeti:

1. her türlü üretim faaliyetinin uygulanmasıyla birlikte mal ve hizmet üretimiyle ilgili üretim;

Örneğin: yeni makinelerin piyasaya sürülmesi -> yanlış kullanım riski kusur ve yaralanma riski

2. mal ve hizmet satış süreciyle ilgili ticari;

Örneğin: Pazara yeni bir ürünle girmek, alışılmamış ürünlere olan talebin azalması nedeniyle her zaman artan risk içerir.

3. Piyasa kuruluşlarının bankalar ve diğer mali kurumlarla ilişkileri alanında ortaya çıkan mali. Borç/özsermaye oranı ne kadar yüksek olursa, finansal risk de o kadar büyük olur. Çünkü kredi vermenin durdurulması veya kredi şartlarının sıkılaştırılması üretimin durmasına neden olabilir.

Liask-T LLC şirketi, önde gelen üreticilerin resmi satıcısıdır: Danfoss, Grundfos, Ridan. DANFOSS - ısı tedarik sistemleri, boru hattı bağlantı parçaları, termostatlar için otomasyon. GRUNDFOS - pompalama ekipmanı. RIDAN - plakalı ısı eşanjörleri.

Liask-t LLC, kendi adına ve masrafları kendisine ait olmak üzere ticari faaliyetler yürüten bir satıcı, yani bir piyasa katılımcısıdır. Bir ticaret ve aracı işletmenin en önemli özelliği yüksek derecede ciro, yani malların dolaşım ve satış alanındaki hareketidir.

Risk, gerçekleşmesi durumunda önemli etki yaratacak herhangi bir olayın meydana gelme olasılığıdır. Negatif etkiŞirketin uzun vadeli ve kısa vadeli hedeflerine ulaşması için.

Liask-T LLC işletmesinde lojistik risk değerlendirmesi, lojistik departmanı başkanı tarafından yürütülmektedir.

Lojistik departmanı başkanının temel amacı, risklerin olumsuz sonuçlarıyla mücadele etmek, yani Liask-T LLC işletmesindeki lojistik faaliyetlerinden kaynaklanan kayıpları azaltmak ve mümkünse pozitif riski, yani kârı artırmaktır. Riski korumaya ve azaltmaya (arttırmaya) yönelik spesifik eylemlere ilişkin kararlar, yalnızca gelecekte ve günümüzde mümkün olabilecek risk durumlarının dikkatli bir şekilde incelenmesi ve analizi yoluyla detaylandırılabilir.

Tüm risk analizi süreci, riskin yönetilmesine (olumsuz sonuçların azaltılmasına) yardımcı olan sekiz aşamaya ayrılabilir.

Tüm aşamaların içeriğini ele alalım.

1. Riskin belirlenmesi

Lojistik risk analizinin bu aşaması, olumsuz olayların tam bir listesinin oluşturulmasından oluşur.

Riskleri belirlerken hem niteliksel hem de niceliksel bir risk değerlendirmesi elde edebilirsiniz.

Bu görevleri gerçekleştirmek için analizin ilk aşamasında her türlü riskin kullanılması gerekir. Çünkü hepsinin birbiri üzerinde belli bir etkisi var.

Liask-T LLC kuruluşunda riskler Tablo 1 şeklinde sunulabilir.

Tablo 1. Liask-T LLC şirketinin lojistik risklerinin morfolojik tablosu

Şekil 1. Liask-T LLC kuruluşundaki morfolojik risk zinciri.

Yukarıda sunulan morfolojik zincir, risklerin birbirleri üzerindeki etkisini göstermektedir. Bir riski tanımlayarak ondan kaynaklanan diğer riskleri tanımlamak daha kolaydır.

Örneğin morfolojik zinciri ele alırsak “yangın, kaza ve arıza riski, ağ işleyişinin askıya alınması” gibi risklerin ortaya çıkmasına neden olduğunu görebiliriz:

kabulle ilişkili risk;

mal satışıyla ilgili risk;

malların taşınmasıyla ilgili risk;

tedarikçi hataları, Liask-T LLC'nin lojistik yöneticisinin hataları ve dış kaynak kullanan şirketlerin çalışanlarının hataları ile ilgili riskler.

Daha sonra lojistik risklerini vurguluyoruz. Lojistik riskler, lojistik fonksiyon ve operasyonları gerçekleştirirken ortaya çıkan yönetim riskleri de dahil olmak üzere, taşıma, depolama, kargo işleme ve envanter yönetimine ilişkin lojistik operasyonların gerçekleştirilmesinden kaynaklanan riskler ile her düzeyde lojistik yönetiminin riskleridir.

Tüm lojistik riskleri tanımlamak için Liask-T LLC kuruluşunun lojistikçisinin şunları tanımlaması gerekir: iş sorumlulukları. Bunlar şunları içerir:

ekipman siparişi;

tedarikçilerden sevkiyat programlarının planlanması ve koordinasyonu, programların optimizasyonu;

teslimat sürelerinin ve maliyetlerinin hesaplanması;

taşıyıcının ve optimal aracın seçimi;

yeni taşıyıcıların araştırılması, sözleşmelerin hazırlanması ve sonuçlandırılması, beraberindeki belgelerin hazırlanması, nakliye sigortası;

sertifikaların üretimi için belgelerin hazırlanması;

yerleşme tartışmalı konularşikayetlerin ele alınması;

depo operasyonlarının kontrolü;

depo stokunun optimizasyonu;

siparişlerin eksiksizliğinin ve sevkiyata hazır olup olmadığının kontrolü;

Envanterlerin yürütülmesi.

2. Olumsuz olayların meydana gelme olasılığının değerlendirilmesi

3. Beklenen hasarın yapısının belirlenmesi

4. Hasar dağıtım kanunlarının oluşturulması.

5. Risk değerlendirmesi

6. Olası risk azaltma yöntemlerinin etkinliğinin belirlenmesi ve değerlendirilmesi

Bu tür yöntemler gruplara ayrılır:

1. riskten kaçınmaya yardımcı olan yöntemler;
2. olumsuz bir olayın meydana gelme olasılığını azaltan yöntemler;
3. olası hasarı azaltan yöntemler;
4. özü riski diğer nesnelere aktarmak olan yöntemler;
5. Alınan veya sebep olunan zararın tazmini esasına dayanan yöntemler.

7. Risk yönetimi eylemleri listesine karar verilmesi

8. Risk azaltma önlemlerinin uygulanmasının etkinliğinin ve sonuçlarının izlenmesi.

Böylece, Liask-T LLC'nin her lojistik alt sistemi kendi risklerini tanımlayabilir; örneklerini aşağıdaki tabloda ele alacağız.

Tablo 2. Liask-T LLC şirketinin lojistik risklerinin morfolojik tablosu

Bu alt sistemlerin her birine bakalım.

Sorumlu lojistikçi, tedarikçi tarafından düzenlenen faturalara dayanarak tedarikçi tarafından yapılan faturalamanın doğruluğunun yanı sıra tedarikçinin faturasının kuruluşun fiyatlandırma politikasına uygunluğunu da kontrol eder. Sağlanan indirimleri kontrol etmek önemlidir.

Liask-T LLC bir aracıdır; bu, bir şirketin bir tedarikçiyle çalışırken karşılaşabileceği eksiklikler, yanlış sınıflandırma ve düşük kaliteli mallar anlamına gelir. Bu gibi durumların ortaya çıkması halinde firmanın lojistikçilerinin yazması gerekmektedir. resmi mektuplar Tedarikçinin deposunda bir envanter yapılması ve malların mümkün olan en kısa sürede ve masrafları tedarikçiye ait olmak üzere teslim edilmesi talebi ile. Müşterilerin, teslimat sürelerine uyulmaması nedeniyle Liask-T LLC'ye ceza vermesi durumunda, şirketin, zarar tazmini talebiyle tedarikçi şirketle yazılı olarak iletişime geçme hakkı vardır.

Depolamak:

Liask-T LLC şirketinin depo kompleksi, hem kısa hem de uzun vadeli depolama dönemleri için kargo yerleştirmenize olanak sağlar.

Böyle bir perakende deposu için ürünler raflara boyut gruplarına göre yerleştirilir. Liask-T LLC'nin deposunda büyük ve küçük mallar için bölümler bulunmaktadır. Farklı ürünler, depodaki küçük, orta ve büyük hücre sayısının farklı oranlarını ve derinlikte farklı hücre boyutlarını gerektirir.

2013 yılından bu yana, mal kaybını, yanlış sınıflandırmayı ve kayıpları önleyecek yeni bir malların hedefli yerleşimi depoya yerleştirildi. Bu, cironun artmasını sağlamak, malların yerleştirilmesindeki hataları ortadan kaldırmak ve kısa bir brifingden sonra yeni çalışanlar için bile hızlı bir şekilde bulmak için önemlidir. Her depolama yerine raf (istif) numarasını, dikey bölüm numarasını ve raf numarasını gösteren bir kod (adres) atanacaktır. Malların sevkiyatı veya kabulü için belgeler düzenlenirken faturada malların yerleştirilmesi gereken yer belirtilecektir.

Tüm eşyalarınızın güvenli ve sağlam bir şekilde adresinize ulaşması için ambalaj seçimini dikkatli bir şekilde düşünmelisiniz. Ambalaj malzemeleri en çok temsil edilebilir farklı şekiller: tahta kutular ve paletler, plastik kaplar, bez torbalar, polietilen rulolar ve çok daha fazlası. Her özel durumda, kargonun özelliklerine ve nakliye türüne göre uygun ambalajı seçmelisiniz.

En önemli ihtiyaç depodaki stoktur:
Envanterin ana hedefleri şunlardır:

1. mülkün fiili kullanılabilirliğinin belirlenmesi;
2. fiili kullanılabilirliği muhasebe verileriyle karşılaştırarak envanter kalemlerinin güvenliği üzerinde kontrol;
3. orijinal niteliğini kaybetmiş, bayatlamış ve kuruluş tarafından ihtiyaç duyulmayan stok kalemlerinin tespiti;
4. envanter kalemlerinin saklama kurallarına ve koşullarına uygunluğun kontrol edilmesi.

Toplu taşıma:

Liask-T LLC şirketi sıklıkla üçüncü taraf kuruluşların hizmetlerini kullanıyor, yani malların Omsk'tan Rusya'nın diğer şehirlerine taşınmasını nakliye şirketlerine kaydırıyor. Dış kaynak hizmetlerini kullanarak, teslimat sürelerinde gecikmeler, nakliye sırasında malların kaybolması ve bunların nakliye veya aktarma sırasında hasar görmesi riskiyle karşı karşıya kalabilirsiniz. Yukarıdaki sonuçlardan kaçınmak için, malların hasar, kayıp ve hasara karşı sigortası hizmetlerinden yararlanmak gerekir. Örneğin rasyonel güzergahlar çizilirken sadece taşıma alanındaki yükleme ve boşaltma noktalarının konumu değil, taşınan malların türü, taşıma için kullanılan taşıma türü, iş vardiyaları ve nakliye yerinin uzaklığı da dikkate alınır. motorlu taşıt işletmeleri. Bu nedenle Liask-T LLC şirketinin nakliye şirketlerinin hizmetlerini kullanma tercihleri ​​​​vardır. Yani her TC'nin kendine göre artıları ve eksileri var.

TC'nin seçildiği koşullar:

1. Varlığın coğrafyası;
2. Kargo maliyeti ve teslim süresi
3. Şartlar, fiyatlar ve hizmet açısından optimizasyon
4. Kargoyu zamanında teslim almak;
5. Tedavi gününde kargo teslimi;
6. Her yöne günlük gönderiler;
7. Dahili kargonun yeniden hesaplanması;
8. Transit kargonun 7/24 takibi.
9. Kargonun lokasyonuna ilişkin “SMS” bildirimi imkanı;
10. Hafta sonları kargo teslim etme ve alma imkanı;
11. Teslimat hizmetlerinin askıya alınması, hareket yönü değişikliği, iade;
12. Resmi devlet kaydının mevcudiyeti;
13. Rusya Federasyonu mevzuatına uygun olarak taşımacılık hizmetleri sağlama lisansının mevcudiyeti;
14. Kargo taşımacılığı alanında deneyim;
15. Standart bir anlaşmanın mevcudiyeti, ek anlaşmalar yapma imkanı;
16. Nakliye şirketi için bir sigorta poliçesinin mevcudiyeti;
17. İyi sevkıyat hizmeti;
18. Resmi bir web sitesinin mevcudiyeti;
19. Uçuşların düzenliliği vb.;

Bunlardan kaynaklanan tüm lojistik ve diğer risklerin ortadan kaldırılması için bu koşulların her birinin dikkate alınması gerekir.

Ekipman teslimatının zamanlamasını ve maliyetini hesaplarken, Liask-T LLC şirketinin lojistikçisi tüm koşulları dikkate almalıdır. Örneğin, bir lojistikçi, ekipmanın teslimat tarihlerini bilmeden, tek bir teslimata güvenerek 1000 ABD Doları tutarında bir teslimat tutarı belirtebilir, ancak aslında ekipman birkaç aşamada teslim edilebilir ve teslimatının maliyeti, teslimatın maliyetinden önemli ölçüde daha yüksek olacaktır. öngörülen miktar.

Lojistik:

Başarılı uygulama için ekonomik aktivite işletmenin yeterli miktarda kendi işletme sermayesine sahip olması gerekir. İşletmelerin mali durumu büyük ölçüde kendi işletme sermayelerinin durumuna, güvenliğine ve doğru kullanımına bağlıdır.

Bu işletmede stok yönetiminin riskleri oldukça yüksektir, çünkü müşteri talebini karşılamanın ana nedeni stok seviyesidir. Bir işletme, talebi tahmin etmeden depo stokunu yenilerse, gelecekte likit olmayan gruba girebilecek satılmayan mallara para harcayacağı gerçeğiyle karşı karşıya kalacaktır. Bir işletme maddi kaynak sıkıntısı riskini azalttığında, stok seviyesini artırmaya çalışır, ancak stoklar işletmede olumsuz bir rol oynayabilir ve ticari kuruluşların mali kaynaklarını büyük hacimli stok kalemlerinde dondurabilir.

Fon eksikliği, ticaret cirosunun azalması ve tedarikçilere ve bankalara kredi borçlarının ortaya çıkmasıyla doludur. Sonuç olarak, bu borçlar, teslimatların gecikmesi, teslimat sürelerinin uzaması ve zincirin daha alt kademelerinde, malların müşteriye zamanında teslim edilmemesi halinde aynı cezaların uygulanması riskini de beraberinde getirir.

Bir ticari işletme, envanterini yenilemek için kredilere başvurur, bu da genel riskini arttırdığı anlamına gelir. Sonuçta, birçok büyük müşteri şirketi, teslimattan sonra ödemeye dayalı bir sözleşme kapsamında mal satın alıyor. Bu, Liask-T LLC şirketinin, gerekli mal grubunu satın almak için kendi mali kaynaklarının bulunmaması durumunda kredi almak zorunda kaldığı anlamına gelir.

Sonuç olarak, borç hesaplarındaki artış, işletmenin sürekli olarak dikkatini dağıtmasına yol açmaktadır. peşin cirodan krediye faiz ödemeye, para cezalarına kadar. İşletmenin talebe karşılık gelen miktarda mal satın almak için yeterli fonu olmayabilir. Bu da ticaret cirosunun ve dolayısıyla kârın azalmasına ve zincir boyunca buna yol açar. Stokta gerekli malların bulunmaması kar kaybına neden olur.

Şirketin kendi işletme sermayesini korumak için lojistikçinin, örneğin ekonomik ve matematiksel yöntem ve modelleri kullanarak depo stokunu tahmin etmesi gerekir.

Dayanıklı mallara olan talebi tahmin ederken, analiz edilen dönem boyunca bu malların fiili tüketimine ilişkin veriler olmadan ve bu malların nüfusta fiili olarak bulunabilirliği ile bunların kullanımdan ayrılma kalıpları olmadan yapılamaz.

Bu nedenle, örneğin, Liask-T LLC şirketinin tedarikçisinde, bir pompa ekipmanı, fiyatı ilkinden daha düşük olan, enerji açısından daha verimli başka bir ekipmanla değiştirilebilir.

Liask-T LLC şirketi, bu tür bir işletmenin doğasında bulunan tüm lojistik riskleri inceleyerek, tedarik, nakliye ve satış aşaması olmak üzere her aşamada kendisini olumsuz sonuçlardan koruma fırsatına sahiptir.

Kurumsal risk faktörleri

Kurumsal riskin özü

Herhangi bir işletmenin faaliyetleri, belirli bir faaliyet türüne özgü, karşılık gelen bir dizi risk içerir. Bu nedenle, öncelikle bu faaliyetin doğasında bulunan risk türlerinin belirlenmesine yardımcı olan şirket faaliyetlerinin özelliklerini belirlemek gelenekseldir.

Risk yöneticilerinin çalışmalarında karşılaştıkları tüm riskler çok çeşitlidir ve bu, risk durumlarının ortaya çıkma nedenleri ile karakterize edilir. Bu durumda, risklerin nedenlerinin önem derecesi, risklerin ortaya çıkmasının da aynı derecede önem derecesi anlamına gelir, dolayısıyla bazı riskler daha dikkatli dikkat gerektirir.

Bir işletmenin risk faktörleri faaliyet gösterdiği herhangi bir alanla ilgili olabilir, hafif olabilir veya yıkıcı nitelikte olabilir. Yıkıcı nitelikteki riskler tahmin edilmeli ve dikkate alınmalıdır. Hafif risk, önemli miktarda zaman veya kaynak yatırımı gerektirmeden, doğada her gün meydana gelebilir.

Bankacılık kuruluşları için risk faktörleri

Ülkemizde ticari bankaların en acil sorunu, bankacılık faaliyetlerinin toplam risklerinin %50'sinden fazlasını oluşturan kredi risklerinin yönetimidir.

Bankacılık faaliyetleri üzerindeki etki derecesi açısından bir sonraki riske operasyonel risk denilebilir, çünkü bankacılık sistemi şu anda elektronik iletişime geçişle birlikte gelişmektedir. Bunu hesaba katarak, tüm bankacılık işlemleri ilgili piyasa kategorilerine (döviz kuru, faiz oranları düzeyi vb.) ait olduğundan, piyasa riskinin bankacılık faaliyetleri üzerindeki yüksek derecede etkisine dikkat çekebiliriz.

Bankacılık faaliyetlerinin uygulanması üzerinde çok fazla etkisi olmayan ancak dikkate alınması gereken bir takım riskler bulunmaktadır.

Bir şirket örneğini kullanarak bir şirkette risk yönetimi

Bu riskler arasında bankaların izlediği likidite riski de bulunmaktadır.

Bir işletmenin risk faktörleri ile bankacılık kuruluşlarının risk faktörleri karşılaştırıldığında, iç risklerin (örneğin teknik, üretim) işletme üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu unutulmamalıdır. İşletmenin risk faktörleri piyasadan veya dış piyasalardan daha az etkilenmektedir.

Kurumsal risk faktörleri

Bir üretim işletmesinin riskleri diğer iş türlerinin riskleriyle yakından ilişkilidir. İşletmelerin faaliyetleri için operasyonel risklerin daha düşük bir payı tipiktir; bankaların, sigorta şirketlerinin ve profesyonel piyasa katılımcılarının faaliyetleri ise daha büyük risklere tabidir. İşletmeleri tehdit eden operasyonel risklerin, diğer iş alanlarını tehdit eden riskleri doğrudan etkilemesi mümkün değildir.

Herhangi bir işletmenin ana ve en öncelikli faaliyeti, sigorta şirketlerinin operasyonel risklerinin temelini oluşturan üretim ve teknik riskleri en aza indirmeye yönelik seçeneklerin araştırılmasıdır. Bunun nedeni, birçok işletmenin riskin bir kısmını azaltmaya ve bunu üçüncü taraflara (örneğin bir sigorta şirketine) kaydırmaya çalışmasıdır.

Bir şirket dış ekonomik faaliyette bulunmuyorsa ve menkul kıymet piyasalarında aktif değilse, önemli miktarda piyasa riskine (örneğin döviz veya faiz oranlarına) maruz değildir.

Faktör türleri

Kurumsal risk faktörleri dış ve iç faktörler olarak sınıflandırılabilir. Bir işletmenin dahili nitelikteki risk faktörleri, doğrudan ve dolaylı etki faktörlerini içerebilir.

Buna karşılık, iç faktörler şunları içerir:

1. Yönetim kalitesinin düşük olması,
2. İşletmenin genel stratejisindeki hatalar,
3. Yanlış satış stratejisi
4. Finansal zorluklar,
5. Şirketin faaliyetlerinin geçici olarak durdurulması,
6. Üretim maliyetlerinin yüksek olması,
7. Çalışanların düşük nitelikleri vb.

Kurumsal risk faktörleri aynı zamanda ticaret, girişimcilik, yatırımlar, lojistik, üretim riskleri, kredi, personel ve satış riskleriyle ilişkili riskleri de içerir.

Problem çözme örnekleri

Ders:“OJSC Saturn işletmesindeki mülkiyet riskleri”

Giriş……………………………………………………………………………….…..….3

1.Finansal risk yönetiminin teorik temelleri

işletme……………………………………………………………………………….….5

1.1. İş riskinin özü……………………………………….5

1.2. İş riskinin tanımı……………………………8

1.3. İş risklerinin sınıflandırılması……………………………..…12

1.4. Risk fonksiyonları………………………………………………………………..17

1.5. Risk faktörleri………………………………………………………………………………19

1.6. Risk göstergeleri ve bunları değerlendirme yöntemleri…………………………………….. 24

2. İşletme faaliyetlerinin analizi ve değerlendirilmesi………………………………………28

2.1. OJSC “Saturn”un organizasyonel ve ekonomik özellikleri…………..28

2.2. İşletmenin makro ve mikro ortamının faktörleri…………………………………35

2.3. OJSC “Saturn” faaliyetlerinin mali sonucu………………………..42

3. OJSC “Saturn” risklerinin belirlenmesi…………………………………………………………44

3.1. Mülkiyet riskleri……………………………………………………….44

3.2. OJSC'de mülkiyet risklerinin etkisini ortadan kaldırmaya yönelik önlemler

“Satürn”………………………………………………………………………………………59

Sonuç……………………………………………………………………………………..60

Referanslar…………………………………………………………………………………….61

Başvurular………………………………………………………………………………….63

giriiş.

Risk, insanlar tarafından alınan kararların olumlu sonuçlarını etkileyen birçok koşul ve faktörle ilişkili olduğundan, insan faaliyetinin her alanında doğaldır. Geleceği etkileyen herhangi bir eylemin belirsiz bir sonucu vardır. Hesabımıza para aktardığımızda onu kullanmak istediğimiz anda satın alma gücünün ne olacağını bilmiyoruz. Bugün satın alınan hisselerin gelecekteki değeri bilinmiyor, üniversitede okuyan bir öğrencinin edinmek istediği uzmanlığın maliyeti bilinmiyor. Yani insanların geleceğe dair belirsizlikleri olduğunda risk aldıkları söyleniyor. Günlük yaşamda pek çok risk faktörü vardır; araba kazası riski, soyulma riski veya hastalanma riski. Risk hayatın bir parçasıdır. Ve hiçbir deha, hiçbir insan yeteneği onu ortadan kaldıramaz. İnsanlar riski azaltarak, örneğin riski sigorta şeklinde bir havuzda toplayarak bu tür olayların sonuçlarından kendilerini ancak kısmen koruyabilirler.

Gördüğümüz gibi risk kavramı en çok para ve insan refahı söz konusu olduğunda ortaya çıkıyor. Dolayısıyla kapitalist ilişkilerin ortaya çıkması ve gelişmesiyle birlikte çeşitli risk teorileri ve bölümleri ortaya çıkar. Böylece finansal risk, ekonomik teoride risk yönetimi adı verilen bağımsız bir disiplinin kurucusu oldu.

80'li yılların sonuna kadar Rus ekonomisi oldukça istikrarlı gelişme oranlarıyla karakterize ediliyordu. Krizin ilk işaretleri, yatırım alanındaki olumsuz süreçler (sabit üretim varlıkları girdisinde azalma) oldu; bu da üretilen milli gelir, sanayi ve tarım ürünleri hacminde azalmaya yol açtı. Sonuçta 17 Ağustos 1998 krizine yol açan şey finansal risklerin yanlış değerlendirilmesiydi.

Geçiş ekonomisinin kriz yaşadığı günümüzde, doğru risk analizi son derece önemlidir. Bu nedenle mevcut ekonomik durumda ekonomik belirsizlik ve risk sorunlarına daha kapsamlı yaklaşılmalıdır.

Doğası gereği sosyal olan girişimcilik faaliyeti, sosyal ihtiyaçları karşılamayı amaçlamaktadır. Ancak girişimci hayırsever nedenlerden dolayı mülkiyet risklerini üstlenmez. Gelirde ifade edilen maddi faiz, girişimci faaliyet için bir teşviktir. Ancak her gelirin girişimciliğin sonucu olmadığı unutulmamalıdır. Yalnızca üretim faktörlerinin daha iyi kullanılmasının sonucu olarak göründüğünde bu şekilde ortaya çıkar. Bu nedenle çeşitli kira gelirleri ve sermaye faizleri ticari kazanç olarak değerlendirilemez. Gerçekte girişimcilik geliri, girişimcilik için doğrudan bir motivasyon biçimi olan ekonomik kâr biçiminde temsil edilir. Bir girişimcinin hedefi nedir?

Seçilen konunun alaka düzeyi, piyasa ilişkileri koşullarında, finansal ve ekonomik faaliyetlerin etkinliğini ve işletmelerin risk düzeyini değerlendirmeye yönelik yöntemlerin geliştirilmesi ve pratik kullanımının özellikle önemli hale gelmesidir.

Çalışmanın amacı bir ticari kuruluş olarak OJSC Saturn'dür.

Çalışmanın amacı risk, girişimcilik ve karlılık arasındaki ilişkiyi incelemektir.

Hedefe uygun olarak aşağıdaki görevler belirlendi ve çözüldü:

1. risk, girişimcilik ve karlılık ile ilgili teorik konuların incelenmesi;
2. OJSC Saturn ve işi örneğini kullanarak işletmenin faaliyetlerinin analizi ve değerlendirilmesi;
3. OJSC Saturn'ün faaliyetlerinin etkili sonuçlarına ulaşmak için önlemlerin belirlenmesi.

1. Bir kuruluştaki iş risklerini yönetmenin teorik temelleri

BİR İMALAT İŞLETMESİ ÖRNEĞİNDEN KULLANILAN RİSK TANIMLAMA MODELİ

İş riskinin özü

Girişimci faaliyetin riskli olduğu yasal olarak tespit edilmiştir; iş katılımcılarının mevcut piyasa ilişkileri, rekabet ve tüm ekonomik yasalar sisteminin işleyişi koşullarındaki eylemleri tam bir kesinlikle hesaplanamaz ve uygulanamaz. Pek çok iş kararının belirsizlik koşulları altında, çeşitli olası seçenekler arasından bir eylem planı seçmenin gerekli olduğu ve uygulanmasının tahmin edilmesi zor olduğu durumlarda alınması gerekir.

Tüm ülkelerin kalkınma deneyimleri, ekonomi politikasına yönelik taktik ve stratejiler geliştirirken ve belirli kararlar alırken ekonomik riskin göz ardı edilmesi veya hafife alınmasının kaçınılmaz olarak toplumun kalkınmasına, bilimsel ve teknolojik ilerlemeye engel olduğunu ve ekonomik sistemi durgunluğa mahkum ettiğini göstermektedir. Ekonomik faaliyetteki riskin tezahürüne ilginin ortaya çıkması, Rusya'da ekonomik reformun uygulanmasıyla ilişkilidir. Ekonomik ortam giderek daha fazla pazar odaklı hale geliyor, iş faaliyetlerine ek belirsizlik unsurları katıyor ve risk durumlarının alanları genişliyor. Bu koşullar altında beklenenin elde edilmesinde belirsizlik ve belirsizlik ortaya çıkar. son sonuç ve sonuç olarak girişimcilik riskinin derecesi artar.

Rusya'da meydana gelen ekonomik dönüşümler, iş yapılarının sayısındaki artış ve bir dizi yeni pazar aracının yaratılmasıyla karakterize ediliyor. Tekelleşme ve özelleştirme süreçleriyle bağlantılı olarak devlet, tüm sorumluluğu iş yapılarına kaydırarak, riskin tek taşıyıcısı rolünden haklı olarak vazgeçti. Ancak çok sayıda girişimci en olumsuz koşullar altında kendi işini kuruyor. Rusya ekonomisinin büyüyen krizi, iş riskinin artmasının nedenlerinden biri olup, bu da kârsız işletmelerin sayısında artışa yol açmaktadır.

Kâr etmeyen işletmelerin sayısındaki önemli artış, ticari faaliyetlerde risk faktörünü dikkate almamanın imkansız olduğu sonucuna varmamızı sağlar; bu olmadan, gerçek koşullara uygun işletme sonuçları elde etmenin zor olduğu sonucuna varabiliriz. Risksiz yönetim anlayışına dayalı olarak bir işletmenin işleyişi için etkin bir mekanizma oluşturmak mümkün değildir.

Belirsizliğin iş koşullarının kaçınılmaz bir özelliği olması nedeniyle risk, herhangi bir iş kararının alınmasında nesnel olarak kaçınılmaz bir unsurdur. İktisat literatüründe “risk” ve “belirsizlik” kavramları arasında çoğu zaman bir ayrım yapılmamaktadır. Farklılaştırılmalıdırlar. Aslında ilki, bilinmeyen olayların meydana gelme olasılığının çok yüksek olduğu ve niceliksel olarak değerlendirilebildiği bir durumu, ikincisi ise bu tür olayların meydana gelme olasılığının önceden değerlendirilemediği durumu karakterize eder. Gerçek bir durumda, bir girişimci tarafından verilen bir karar neredeyse her zaman bir takım öngörülemeyen belirsizliklerin varlığı nedeniyle risk içerir.

Bir girişimcinin riski kısmen diğer ekonomik varlıklara kaydırma hakkına sahip olduğu, ancak bundan tamamen kaçınamayacağı unutulmamalıdır. Risk almayanların kazanamayacağına haklı olarak inanılıyor. Başka bir deyişle, ekonomik kar elde etmek için girişimcinin bilinçli olarak riskli bir karar vermesi gerekir.

Şunu söylemek güvenlidir: iş dünyasında belirsizlik ve risk, planlanan ile gerçekleşen arasında bir çelişki içeren çok önemli bir rol oynamaktadır; iş geliştirmenin kaynağıdır. İş riski, şirketle ilgili dış ortamın belirsizliği nedeniyle nesnel bir temele sahiptir. Dış çevre, şirketin içinde faaliyet gösterdiği ve uyum sağlamak zorunda kaldığı dinamikleri içeren nesnel ekonomik, sosyal ve politik koşulları içerir. Durumun belirsizliği, davranışları her zaman kabul edilebilir bir doğrulukla tahmin edilemeyen birçok değişkene, karşı tarafa ve bireylere bağlı olması nedeniyle önceden belirlenir. Bu aynı zamanda değerlendirmeye yönelik hedeflerin, kriterlerin ve göstergelerin tanımlanmasındaki netlik eksikliğini de etkiler (sosyal ihtiyaçlar ve tüketici talebindeki değişiklikler, teknik ve teknolojik yeniliklerin ortaya çıkışı, piyasa koşullarındaki değişiklikler, öngörülemeyen doğal olaylar).

Girişimcilik her zaman mallara, paraya, üretim faktörlerine yönelik arz ve talebin değişkenliğinden, sermaye uygulama alanlarının çeşitliliğinden ve yatırım fonlarının tercihine ilişkin kriterlerin çeşitliliğinden kaynaklanan ekonomik ortamdaki belirsizlikle ilişkilendirilir. iş ve ticaret alanları ve diğer birçok durum hakkında sınırlı bilgi.

Bir girişimcinin piyasa ilişkilerindeki ekonomik davranışı, yasal düzenlemelerden kaynaklanan fırsatlar çerçevesinde seçilen, riski kendisine ait olmak üzere uygulanan bireysel bir girişimcilik faaliyeti programına dayanmaktadır. Piyasa ilişkilerindeki her katılımcı, başlangıçta önceden bilinen, açıkça belirlenmiş parametrelerden, başarı garantilerinden mahrumdur: pazara katılımın güvenli bir payı, erişim üretim kaynakları sabit fiyatlarla, para birimlerinin satın alma gücünün istikrarı, kural ve düzenlemelerin ve diğer ekonomik yönetim araçlarının değişmezliği.

Girişimcilik riskinin varlığı aslında ekonomik özgürlüğün diğer yüzüdür, bunun için bir tür ödemedir. Bir girişimcinin özgürlüğü aynı zamanda diğer girişimcilerin özgürlüğünü de beraberinde getirir, dolayısıyla ülkemizde piyasa ilişkileri geliştikçe belirsizlik ve girişimcilik riski artacaktır.

Girişimcilik faaliyetlerinde geleceğin belirsizliğini ortadan kaldırmak, nesnel gerçekliğin bir unsuru olması nedeniyle mümkün değildir. Risk girişimciliğin doğasında vardır ve ekonomik yaşamının ayrılmaz bir parçasıdır. Şu ana kadar girişimcilik riskinin yalnızca nesnel yönüne dikkat ettik. Aslında risk ekonomideki gerçek süreçlerle ilişkilidir. Riskin nesnelliği, varlığı sonuçta girişimcilerin eylemlerine bağlı olmayan faktörlerin varlığıyla ilişkilidir.

Risk algısı her bireyin karakterine, zihniyetine, psikolojik özelliklerine, faaliyet alanındaki bilgi düzeyine bağlıdır. Bir girişimci için bu kadar risk kabul edilebilirken, bir diğeri için kabul edilemez.

Günümüzde girişimciliğin iki biçimi ayırt edilebilir. Her şeyden önce bunlar eski ekonomik bağlara dayanan ticari kuruluşlardır. Belirsizlik durumunda, bu tür girişimciler değişen iş koşullarına uyum sağlamaya çalışarak riskten kaçınmaya çalışırlar. İkinci form, gelişmiş yatay bağlantılar ve geniş uzmanlaşma ile karakterize edilen yeni oluşturulan girişimci yapılardır. Bu tür girişimciler risk almaya hazırdır; riskli bir durumda kaynakları yönlendirirler ve çok hızlı bir şekilde yeni ortaklar bulabilirler.

1.2. risk'un tanımı

Risk kavramı birçok bilim dalında kullanılmaktadır. Hukuk, riski yasallığıyla bağlantılı olarak ele alır. Felaket teorisi geçerlidir bu dönem Kazaları ve doğal afetleri anlatmak. Risk analizine ilişkin araştırmalar psikoloji, tıp, felsefe literatüründe bulunabilir; her birinde risk çalışması bu bilimin araştırma konusuna dayanmaktadır ve doğal olarak kendi yaklaşımlarına ve yöntemlerine dayanmaktadır. Risk araştırması alanlarının çeşitliliği, bu olgunun çok yönlü doğasıyla açıklanmaktadır.

Yerli ekonomi biliminde, iş riskiyle ilgili genel kabul görmüş teorik hükümler yoktur; aslında, belirli üretim durumları ve ticari faaliyet türleri ile ilgili riskleri değerlendirme yöntemleri geliştirilmemiştir; azaltmanın yolları ve araçları hakkında hiçbir öneri yoktur. ve riskin önlenmesi. Her ne kadar son yıllarda planlama konularını göz önünde bulundururken ekonomik faaliyetin ortaya çıktığı bilimsel çalışmaların ortaya çıktığı unutulmamalıdır. ticari organizasyonlar, arz ve talep arasındaki ilişki, risk konuları ele alınmaktadır, örneğin: “Modern iş dünyasındaki riskler” (yazar ekibi); Raizberg B.G.'nin monografisi “Girişimciliğin ABC’si”; Pervozvansky A.A.'nın monografisi. ve Pervozvanskaya T.N. "Finansal piyasa: hesaplama ve risk."

Sayfalar:123456789sonraki →

Bir işe başlarken riskler

Girişimci bir işletme açmak, yalnızca potansiyel kârı değil aynı zamanda bu işe yatırılan fonları kaybetme riskini de beraberinde getirir. Komik ama birçok girişimci adayı işlerine nereden başlayacaklarını bilmiyor. Ve aynı zamanda, söylenmemiş istatistiklere göre, yalnızca başlangıçta öncelikle hayatta kalmaya ve ancak o zaman kâr etmeye odaklananların hayatta kaldığı belirtilebilir.

Bir işe başlarken birçok farklı risk vardır ve nasıl para kaybedebileceğinize dair oldukça fazla seçenek vardır. şöyle olabilir iş riskleri ve sistemik değildir, yani tahmin edilmesi zordur. İlk durumda girişimci, ürünlerinin talep edilmeyebileceği veya maliyetlerin potansiyel kârdan daha yüksek olacağı gerçeğiyle karşı karşıya kalacak ve daha sonra malların fiyatlarını o kadar yükseltmek zorunda kalacak ki işletme rekabet edemez hale gelecektir. ve sahibinin değişmesine bakılmaksızın, ya satılması ya da olası restorasyon umudu olmadan basitçe kapatılması gerekecek ki bu da mümkün.

Bir işletmenin ticari riskleri: Sorunu üç adımda çözmek

Öngörülemeyen riskler arasında soygundan sıradan bir yangına, para kaybetmenin egzotik yollarına kadar her şey olabilir.

Bir işletme açmaya karar verirseniz, tükenmemek için tüm bunları dikkate almanız gerektiği oldukça açıktır. Ancak bu durumda işinizi yürütme sürecinin yetkin yönetimi sağlanacaktır. Üstelik ne tür bir şirket olduğu önemli değil, Emozzi üretimi, oyuncak fabrikası veya sadece sigara tezgahı - her işte mevcut oldukları için risklerin yine de dikkate alınması gerekir. Bu, dünyanın olasılıksal doğasından kaynaklanmaktadır ve her olayın hem olumlu hem de olumsuz tarafı vardır. Aynı şey iş için de söylenebilir. Yeni bir işletme açıldığında, hem olumlu bir sonuç elde etmek oldukça mümkündür, bu durumda kar elde edilir, hem de olumsuz bir sonuç, yani kayıp olasılığı ve belki de yatırılan fonların tamamen kaybedilmesi mümkündür. iş yerinin açılışında.

Dolayısıyla, kendi işinizi açtığınızda, olayların gelişimi için çeşitli seçenekleri dikkate almanın çok önemli olduğu ve bu durumun yönetimine bağlı olacağı için öncelikle olumsuz yöne dikkat edilmesi gerektiği sonucuna varabiliriz. işin tarafında bir şeyin olma şansının olup olmayacağı ya olumlu olacak ya da hiç olmayacak.

Tanımlanan riskler (risk görüşmesi yöntemleri, beyin fırtınası, Delphi yöntemleri, hata ağacı analizi veya diğer yöntemler veya bunların bir kombinasyonu kullanılarak), onlarla daha fazla değerlendirme ve yönetim çalışması yürütmek amacıyla işlenmeli ve görselleştirilmelidir. En görsel, basit ve popüler yol inşa etmektir. kartlarveyarisk matrisleri.

Riskler hakkında bilgi sunmanın en basit seçeneği, risklerin önem özelliklerine göre azalan sırayla bir risk listesi derlemektir.

Ancak yönetim açısından riskin önemi, olasılıksal doğasından dolayı tek bir parametreyle belirlenmemektedir. Gerçekleştiği takdirde taşıdığı riskin ne olacağı açıktır. büyük kayıplar, tehlikeli sayılabilir ve yönetim gerektirir. Ancak bu riskin oluşma ihtimali çok düşükse o zaman ihmal edilebilir. Buna göre ve bunun tersi de geçerlidir: Küçük bir potansiyel kayıp içeren ancak çok sık gerçekleşen bir risk, sonuçta önemli miktarda toplam hasara yol açacaktır. Bu nedenle, tanımlanan her riskin iki ana parametresini kullanarak karakterize edilmesi gerekir: meydana gelme olasılığı ve olası hasar miktarı.

Risklerin gerçekleşmesinin sonuçları sadece finansal değil, aynı zamanda ahlaki, itibar, can ve sağlık kaybı vb. ile birlikte olmasına rağmen, ekonomik durumlarda finansal ve maddi olanları ana olanlar olarak kabul etmenin geleneksel olduğunu belirtelim. . Bunun nedeni, ekonomik faaliyette bu tür kayıpların en büyük öneme sahip olmasıdır ve aynı zamanda çoğu durumda geri kalan kayıpların, belli bir dereceye kadar konvansiyonel olmakla birlikte, parasal terimlerle ifade edilebilmesidir.

Dolayısıyla, belirlenen her risk, eğer değerlendirilirse, iki değerle karakterize edilecektir: oluşma olasılığı ve kayıpların miktarı. Risklerin değerlerden birine göre azalan sırada düzenlenmesiyle bir risk listesi derlenebilir, ancak genel olarak her iki göstergenin sözde yapının oluşturulmasıyla aynı anda kullanılması kabul edilir. risk haritaları veya matrisleri.

Her iki miktarın da (risk oluşma olasılığı ve potansiyel hasar) niceliksel bir ifadeye sahip olması durumunda, şunu oluşturabiliriz: risk haritası.

Risk haritası- Bu görsel görüntü Eksenlerden biri boyunca (genellikle OY), riskin gerçekleşme olasılıkları (bir birimin kesirleri veya yüzde olarak) ve diğeri boyunca (genellikle OX) çizilen bir koordinat düzlemi üzerindeki noktalar şeklinde tanımlanmış riskler - gerçekleşme birimlerinden (parasal olarak) kaynaklanan hasarlar).

İşletmedeki üretim risklerinin yönetimi

Bir risk haritası örneği Şekil 1'de görülebilir.

Şekil 1 – Risk haritasının şematik gösterimi

Şekilde görüldüğü gibi risk 1 ve 4'ün potansiyel hasar miktarı aynı ancak risk 1'in gerçekleşme olasılığı daha yüksektir. Risk 2 ve 5'in gerçekleşme olasılıkları aynı olup risk 5'te olası hasar daha yüksektir. Bu risk çiftleri karşılaştırılarak hangisinin daha yüksek düzeyde olduğu söylenebilir (olasılık/zarar ikilisi şu şekilde alınırsa) risk seviyesi). Ancak diğer riskler için böyle bir karşılaştırma yapmak zordur. Dolayısıyla risk 1'in hasarı risk 5'e göre daha azdır, ancak oluşma olasılığı önemli ölçüde daha yüksektir.

Bir riskin kabul edilebilir olup olmadığını belirlemek için bir risk haritası çizilebilir. risk tolerans sınırı, veya risk kabul edilebilirlik sınırı(bkz. Şekil 1). Bir eğriyi temsil eder çünkü düşük olasılıkla bile yüksek hasarlı riskler kabul edilemez olarak değerlendirilebilir, aynı zamanda düşük hasarlı ancak yüksek olasılıklı riskler de kabul edilemez. Kuruluşun risk iştahına ilişkin fikirler temel alınarak inşa edilir ve kabul edilebilir riskler alanını yani kuruluşun kabul ettiği ve yönettiği riskleri kabul edilemez olanlardan ayırır.

Kabul edilemez riskler, sonuçta kabul edilebilir riskler alanına girecek şekilde yönetilemezlerse kuruluşun reddettiği risklerdir. Risk yönetimi politikasına ve risklerin spesifik doğasına bağlı olarak, kabul edilemez riskler, onları yönetme olasılıkları açıklığa kavuşturulmadan derhal terk edilebilir.

Netliği artırmak için haritadaki riskler, sayıların yanı sıra türlerine bağlı olarak farklı renklerle de gösterilebilir. Risk haritasına bir risk listesi de eşlik etmelidir.

Dolayısıyla risk haritası, bir işletmenin veya kuruluşun risklerinin oldukça görsel ve oluşturulması oldukça basit bir görüntüsüdür.

Ancak bazı durumlarda olasılık ve hasarın niceliksel olarak ölçülmesi mümkün olmamaktadır. Bu özellikle olasılık için geçerlidir. Ancak risklerin gerçekleşme olasılıklarına göre sınıflandırılmasına ihtiyaç vardır. Bu durumda “çok muhtemel”, “olası değil”, “inanılmaz” gibi niteliksel, atıfsal olasılık tahminleri kullanılır. Kalite ölçeğinin derecelendirme sayısı herhangi bir olabilir. Hasar benzer şekilde değerlendirilir; örneğin “yüksek”, “orta” ve “düşük”. Olasılık ve hasar ölçeklerindeki derecelerin sayısı eşit veya farklı olabilir.

Bu bilgilere dayanarak, bir risk matrisi oluşturulur - sütunların, risklerin uygulanmasından kaynaklanan hasar miktarının dereceleri olduğu ve satırların, risklerin olasılıklarının dereceleri olduğu bir tablo biçiminde risklerin görüntüsü. uygulama. Risklerin kendileri tablonun hücrelerinde bulunur. Her hücrenin risk düzeyi açısından bir yorumu vardır. Risk matrisinin açık bir örneği Tablo 1'de sunulmaktadır.

Tablo 1 – Risk değerlendirme matrisi (örnek)

Risk matrisinde risk tolerans sınırını da gösterebilirsiniz, ancak daha sıklıkla tablo hücrelerini renklendirmek gelenekseldir. farklı renkler: yeşil – düşük risk, sarı – orta risk, kırmızı – yüksek risk (kırmızı renk ne kadar derin olursa risk o kadar yüksek olur). Resmin bu versiyonu daha görseldir.

Ayrıca tablonun hücrelerine risk düzeyini yansıtan belirli değerler atanabilir (bkz. Tablo 1). Bu değerlere dayanarak örneğin toplam risk gibi hesaplamalar yapılabilir. Ancak bu değerler, bunlara dayalı hesaplamalar gibi koşullu, keyfidir ve istatistiksel özellikler olarak değerlendirilemez.

Her bir risk için niteliksel olasılık ve hasar tahminleri iki şekilde elde edilebilir.

İlk durumda niceliksel tahminlerden belirlenebilirler, yani bunlar bir basitleştirmedir. Örneğin, risk yönetimi politikası, olasılığı 0 ile 0,05 arasında olan bir riskin son derece düşük, 0,05 ile 0,1 arasında olması düşük, 0,1 ile 0,4 arasında olması ortalama, 0,4 ile 0,7 arasında olması durumunda yüksek ve 0,7 ile 1 arasında olması durumunda ise son derece yüksek olduğunu belirlemektedir. yüksek. Belirlenen risklerin gerçekleşme olasılığına dair tahminler yaparak risk haritasını bir matris haline getirebiliriz. Aynı şey potansiyel hasar miktarı için de geçerlidir. Bu durumda, bir risk matrisi oluşturmak, her ne kadar daha görsel olsa da, riskler hakkında bilgi sunmanın bir risk haritasına göre daha az bilgilendirici bir yolu olabilir.

Ancak niceliksel risk değerlendirmesi elde etmenin mümkün olmadığı durumlarda daha sıklıkla bir risk matrisi oluşturulur. Örneğin risklerin oluşma olasılığını olasılık teorisi yöntemleri kullanılarak veya ilgili istatistiklere dayanarak tahmin etmek mümkün değildir. Bu gibi durumlarda, sübjektif olasılıklar veya uzman değerlendirmeleri veya sadece görüşülen kişilerin görüşüne göre belirli risklerin ne sıklıkta gerçekleştiğine (veya gerçekleşebileceğine) ilişkin risk görüşmelerinin işlenmesinin sonuçları kullanılabilir. Açıkçası, bu durumda niceliksel biçimden ziyade niteliksel biçimde elde edilen tahminler daha güvenilir olacaktır. Bu gibi durumlarda, bir risk matrisinin kullanılması yalnızca görsel ve kullanışlı değil, aynı zamanda bir işletmenin veya kuruluşun riskleri hakkında bilgi sunmanın oldukça güvenilir (niteliksel değerlendirmeler elde etme kurallarına uyulması durumunda) yoludur.

Matrisin oluşturulmasında kullanılan "olasılığın" dikkate alınması önemlidir. benzer vakalar kural olarak klasik veya istatistiksel anlamda bir olasılık değildir. İngilizce literatürde olasılık terimi, bunu "makullük" olarak tercüme edilebilecek şekilde ve riskler bağlamında "risklerin gerçekleşme olasılığı" olarak belirtmek için kullanılır. Olasılığın, risklerin gerçekleşme olasılığının bir ölçüsü olduğu anlaşıldığında, “fırsat” kelimesi niceliksel bir özellikten ziyade niteliksel bir özellik olarak yorumlanabilir.

Bu nedenle, harita ve risk matrisi aslında riskler hakkında bilgi sunmanın aynı yoludur ve risk özelliklerinin değerlendirilmesi türü bakımından birbirinden farklıdır.

Edebiyat

1. Sinyavskaya T.G., Tregubova A.A. Ekonomik risk yönetimi: teori, organizasyon, yöntemler. Öğretici. / Rostov Devlet Ekonomi Üniversitesi (RINH). – Rostov-na-Donu, 2015. – 161 s.

Yayın tarihi: 28.09.2016

DERS 32

TANIM VE RİSK DEĞERLENDİRMESİ

Bir risk listesi (hem yeni hem de mevcut projeler) tanımlayıp oluşturduktan sonraki adımlar, tanımlanan risklerin tanımlanması ve değerlendirilmesidir.

PJSC GAZPROM ÖRNEĞİYLE İŞLETMELERİN ANA RİSKLERİNİN BELİRLENMESİ

Riskleri tanımlamak ve değerlendirmek için kullanılan standart form, açıklama ve değerlendirmenin son ürünü olan “risk sayfası”dır.

Her şeyden önce kısa bir açıklama formüle edilir temel özellikler tanımlanmış risk. Risk koşullarını ve nedenlerini içerir ve niteliksel açıklama uygulanmasının doğuracağı olumsuz sonuçlar. Bundan sonra bir risk değerlendirmesi gerçekleştirilir: Olumsuz sonuçların ortaya çıkması sonucu ekonomik zararın niteliksel veya niceliksel olarak değerlendirilmesi süreci gerçekleştirilir.

Kullanılan başlıca değerlendirme yöntemleri şunlardır: uzman incelemesi; uzmanların araştırması; matematiksel ve istatistiksel değerlendirme; bu alandaki bağımsız uzman danışmanların görüşleri; senaryo yaklaşımı; Monte Carlo simülasyonu; Temel göstergelerin duyarlılık analizi. Değerlendirme hem niteliksel hem de niceliksel olabilir.

Niteliksel risk değerlendirmesi. Niceliksel bir değerlendirme imkansızsa veya nesnel nedenlerden dolayı anlamlı değilse, risk çeşitli derecelendirme ölçekleri kullanılarak niteliksel olarak değerlendirilir. Örneğin, zararlar için aşağıdaki derecelendirme ölçeği kullanılabilir: minimum derecelendirmeler - 10 bin ABD Dolarına kadar; düşük - 10 bin ABD Dolarından 100 bin ABD Dolarına; orta - 100 bin ABD Dolarından 1 milyon ABD Dolarına kadar; yüksek - 1 milyon ABD Dolarından 100 milyon ABD Dolarına kadar; maksimum - 100 milyon ABD dolarının üzerinde.

Risklerin meydana gelme olasılığını değerlendirmek için: olası değil - 5 yılda bir defadan az; muhtemel - yılda bir defadan az, ancak beş yılda bir defadan daha sık; pratik olarak mümkün - yılda bir veya daha sık.

Kayıpların niteliksel bir değerlendirmesi ve risklerin ortaya çıkma olasılığı, değerlendirilen risk alanındaki uzman verilerine dayanarak gerçekleştirilir.

Nicel risk değerlendirmesi. Belirli bir projeden sorumlu yöneticiler, risk değerlendirme yönteminin seçimine karar verirken, kural olarak şirketin kurumsal finansmanı alanındaki uzmanlara danışır.

Aşağıdaki ders ve pratik alıştırmalar, bir şirketin üretim faaliyetleriyle (endüstriyel riskler) ilişkili risklerin yönetilmesi örneğini kullanarak risk yönetiminin her aşamasının içeriğini tartışmaktadır.

Yönetimin üretim faaliyetleri sırasında karşılaştığı risk yönetimine yönelik metodolojik destek açısından, riskleri belirleme, değerlendirme ve yönetme prosedürünü belirleyen belgeler geliştirilmektedir. Dokümantasyon ayrıca katılımcıların bir listesini, sorumluluklarını, yetkilerini ve etkileşimlerini de içerir.

Bu alandaki tüm gelişmeler, çevrenin korunması, endüstriyel güvenlik ve işgücünün korunması da dahil olmak üzere işletmenin iş süreçlerinde endüstriyel risk yönetiminin sağlanmasına yöneliktir.

Bölgedeki en önemli hedef Endüstriyel güvenlikİş güvenliği ve çevrenin korunması, endüstriyel tehlikelerin ve risklerin tanımlanması ve değerlendirilmesi olarak kabul edilir ve önemli endüstriyel risklerin azaltılmasına yardımcı olur.

Bu hedefe ulaşmak için şirket, diğerlerinin yanı sıra aşağıdaki yükümlülükleri de üstlenir:

§ endüstriyel tehlikeleri ve riskleri belirlemek ve değerlendirmek, önemli endüstriyel riskleri azaltacak önlemleri formüle etmek;

§ faaliyetlerin uygunluğunu sağlamak uluslararası standartÇevre yönetiminde ISO 14001:2004 ve OHSAS 18001:1999 spesifikasyonu.

Yukarıda belirtildiği gibi, tüm risk yönetimi süreci üç ana aşamayı içerir: endüstriyel risklerin belirlenmesi; risklerin tanımlanması ve değerlendirilmesi; risklerin etkisini azaltmaya yönelik tedbirlerin geliştirilmesi (Şekil 8.1).

Şekil 8.1. Endüstriyel risk yönetiminin ana aşamaları

Endüstriyel riskler, şirket tarafından yürütülen, personeli, mülkiyeti ve üretim ortamını, doğal çevreyi ve şirketin endüstriyel tehlikeler bölgesinde bulunan yüklenicilerin personelini etkileyebilecek faaliyetlerle ilgili riskler olarak anlaşılmaktadır. Bunlar aynı zamanda ilgili endüstriyel tehlike alanında benzer etkilere sahip olabilecek, satın alınan ürün ve/veya hizmetlerle ilişkili risklerdir.

Endüstriyel tehlike ile endüstriyel risk arasındaki farklar aşağıdaki gibidir: aşağıdaki tanımlar:

§ endüstriyel tehlike, insan sağlığına, mülke, şirketin üretim ortamına, doğal çevreye vb. zarar verebilecek bir kaynak veya durumdur;

§ endüstriyel risk (R=I*P) – riskin (I) olasılığı (sıklığı) ile riskin (P) insan sağlığına vereceği potansiyel zararın (sonuçların) ürünü olarak tanımlanan bir tehlike ölçüsü, şirket mülkiyet ve/veya çevre;

§ kabul edilebilir endüstriyel risk, şirketin ekoloji, iş sağlığı ve güvenliği alanındaki yasal yükümlülükleri ve kendi politikaları dikkate alınarak tolere edebileceği bir düzeye indirgenmiş risktir;

§ kalan endüstriyel risk düzeyi - risk yönetimi yöntemleri uygulandıktan sonra endüstriyel riskin özelliği.

Endüstriyel risk değerlendirmesi, endüstriyel riskin büyüklüğünü değerlendiren ve riskin kabul edilebilirliğine ilişkin karar veren kapsamlı bir süreçtir. Endüstriyel risk yönetimi, endüstriyel risk seviyelerini azaltmayı veya riskleri pratik olarak kabul edilebilir risk seviyelerinde tutmayı amaçlayan bir dizi önlemdir.

Endüstriyel risk yönetimi aşağıdaki ana görevlerin çözülmesiyle sağlanır:

§ bilinenlerin analizi ve potansiyel endüstriyel tehlikelerin tanımlanması;

§ belirlenen endüstriyel tehlikelerle ilişkili risklerin değerlendirilmesi;

§ risklerin kabul edilebilirliğinin belirlenmesi ve önemli (şirket için kabul edilemez) endüstriyel risklerin belirlenmesi;

§ kabul edilemez endüstriyel riskleri azaltacak tedbirlerin planlanması.

Endüstriyel risk yönetimi süreci şunları içerir:

§ Endüstriyel risklerin tanımlanması ve değerlendirilmesi sürecindeki yaklaşımların tekdüzeliği;

§ kabul edilebilir risk seviyelerinin belirlenmesi;

§ endüstriyel risk yönetiminin tek merkezden koordinasyonu;

§ Önemli endüstriyel risklerin kademeli olarak azaltılması veya ortadan kaldırılması;

§ yeni işletmeye alınan ve yeniden inşa edilen tesislerdeki endüstriyel risklerin uygulamaya konulmadan önce belirlenmesi ve değerlendirilmesi - önleyici bir yaklaşım;

§ endüstriyel risklerin kabul edilebilir bir düzeyde belirlenmesi, değerlendirilmesi ve sürdürülmesine yönelik sorumluluğun dağıtılması;

§ endüstriyel risklerin periyodik analizi ve yeniden değerlendirilmesi;

§ personelin risk yönetimi sürecine katılımı ve katılımı;

§ endüstriyel risk sigortası.

Risk yönetiminin ana aşamaları uygulamalı derslerde detaylı olarak tartışılacaktır.

Ana çalışma alanları: kıyafetlerin dikilmesi ve onarılması. Faaliyetler nüfustan ve diğer kurumlardan gelen emirlere göre yürütülür: anaokulları, okullar, kütüphaneler vb. (örneğin kütüphane okuma odası için perde dikmek).

Şirket aşağıdakilerden oluşur: idari yönetimi tedarik fonksiyonuyla birleştiren bir direktör (malzeme arama, moda trendlerini yansıtan basılı dikiş yayınları, aksesuar satın alma vb.), bir muhasebeci, 4 terzi, bir kesici ve bir temizlikçi.

İş ekipmanı: Ana ekipman (her pime kadar detaylandırılmadan) şunları içermelidir:

PFAFF'tan 2 dikiş makinesi;

Huscwarna'dan 2 dikiş makinesi;

1 Kardeş overlok makinesi;

kesici masası;

2 Tefal ütüsü;

2 adet ütü masası.

Bu tür faaliyetlerde, ekipmanın kalitesi ve üzerinde gerçekleştirilen operasyon sayısının, terzilik kalitesiyle yakından ilişkili olduğu ve dolayısıyla sipariş sayısı üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu unutulmamalıdır.

Ofis alanı belediyeden kiralanmaktadır. Şehrin küçük olduğunu ve yaklaşık 40.000 kişilik bir nüfusa sahip olduğunu belirtmekte fayda var.

Risk durumunun analizi, analiz sonuçları bir tabloda özetlenmiştir

Bu faaliyetle ilişkili ana riskler:

1. Düşük kaliteli iş riski (iş risklerini ifade eder):

yanlış kesimle ilişkilidir. Bu durumda hiçbir şey düzeltilemez, malzeme sadece atılabilir ve maliyeti “Zararlar” kalemine dahil edilebilir;

Düşük kaliteli terzilikle ilgili risk (örneğin, bir cebin yanlış yere dikilmesi, dikişlerin toplanması). Çoğu durumda düzeltilebilir (istisnalar, çalıştıktan sonra yırtık dikiş yerinde deliklerin kaldığı deri ürünleri içerir), ancak işin zamanında teslim edilmeme riski vardır.

2. Niteliksiz personel seçimi riski.

3. Ekipman hırsızlığıyla ilişkili risk (iş riskini ifade eder).

4. Ekipman arızasıyla ilişkili risk (iş riski).

5. Müşterinin ürün için ödeme yapmayı reddetmesi (ticari bir riskle ilgilidir). Uygulamada bu nadiren olur. Bazen bir siparişin ödemesinin geciktiği durumlar ortaya çıkar.

6. Dolar döviz kurundaki artışla ilişkili risk. Ekipmanların yedek parçaları döviz cinsinden değerlendiğinden, dolar kurunun artmasıyla birlikte onarım maliyetleri de artıyor (operasyonel kur riski).

Tehdit türleri:

1. İdare tarafından kiranın önemli ölçüde artması (iş riski).

2. Giyim endüstrisi de dahil olmak üzere her türlü ticari faaliyeti etkileyecek olan, nüfusun yaşam standartlarındaki bozulma. Bu durum terzilik talebinin azalmasına yol açacaktır (ticari risk).

3. Elektrikli cihazların (overlok, ütü, dikiş makineleri) uygunsuz kullanımından kaynaklanan yangınlar ve kazalar, teknik şartlarına uyulmaması, kablo yangını vb. gibi insan kaynaklı iç tehditler. (girişimcilik riski).

Rusya Federasyonu mevzuatına göre girişimcinin, zararın kendi hatasından mı yoksa üçüncü şahısların veya koşulların hatasından mı kaynaklandığına bakılmaksızın müşteriye karşı sorumlu olduğu unutulmamalıdır.

4. Özellikle kışın küçük bir kasaba için önemli olan elektrik kesintisi tehlikesi. Bu durumda siparişin zamanında tamamlanamamasına bağlı risk (iş riski) yeniden ortaya çıkar.

5. Tamamlanan siparişlerden maddi kaynakların uygunsuz dağıtımıyla ilişkili grevleri içeren sosyal iç tehditler.

6. Rekabetle bağlantılı tehdit. Bu, rakip bir işletmenin bölge sakinleri için daha uygun bir yerde (örneğin şehir merkezinde) açılması, daha nitelikli personele, daha iyi (veya daha yeni) ekipmana ve daha düşük fiyatlara sahip olması durumunda mümkündür.

7. Fiziksel nitelikteki iç tehdit, yani: aynı anda çalışan çok sayıda dikiş ekipmanı, yüksek düzeyde gürültü yaratır, bu da çalışan personelin sağlığının bozulmasına neden olur (çevresel risk).

Riskler Şekil 4'te gösterilmektedir.

Bu işletme modeline dahil olmayan riskler:

1. Şirketin bir yatırım politikası izlememesi nedeniyle yatırım riskleri.

2. Şirket kredi vermediğinden dolayı kredi riskleri. Bazı noktalarda, hammadde alımı için gerekli fonlar şirketin kasasından alınır veya bunlar idari işlevlerde yer alan müdürün kişisel fonlarıdır.

3. İnşaat sahası olmadığından teknik riskler.

4. Bazı finansal risk türleri: faiz, portföy.

5. Faaliyetlerin yabancı ülke topraklarında yapılmaması nedeniyle ülke riskleri.

6. Ülke risklerinin bir türü olan politik riskler.

Şekil 4.

Anket hazırlamak için gerekli belgeler. Anket türü. Akış haritası. Bir dikiş işletmesinin akış haritası (Şekil 5), işteki en büyük hasarın, üretim döngüsünün en başında malzeme alımındaki başarısızlıktan kaynaklanabileceğini göstermektedir. Bir üretim zincirinin arızalanması durumunda kayıpları en aza indirmeyi imkansız kılan paralel üretim dalları yoktur. Bu tesiste herhangi bir tedarik riski bulunmamaktadır. Bunun nedeni, gerekli hammaddelerin nakit karşılığında satın alınması ve yönetmenin kişisel arabasına getirilmesidir.

Bu durumda şirket adeta bir araç “kiralıyor”.

Şekil 5.

Seçilen iş faaliyeti türü için belirlenen risklerin hesaplanması

1. İstatistikler, insan kaynaklı dahili risklerin (elektrikli cihazların yanlış kullanımından kaynaklanan yangınlar ve kazalar) yılda ortalama 2 kez meydana geldiğini göstermektedir. Daha sonra bunların oluşmasından kaynaklanan hasar, afet bölgesinde bulunan mülkün (C) değerinin hasar faktörü (Y) ile çarpımı olarak belirlenir. Ofis onarımlarının maliyetini saymazsak, aylık risk şu şekilde olacaktır: 1/12 H 1790 = 149,16 dolar veya yaklaşık 4298,98 ruble. Ofiste yangın güvenlik sistemi (termal sensörler vb.) varsa, yangın çıkma olasılığı iki yılda bir olacaktır. O zaman yangın güvenliği önlemlerinin alınmasından elde edilen tasarruf miktarı şu şekilde olacaktır: 149,16 - 0,5/12 H 1790 = 74,58 dolar veya 2149,4 ruble. (1 dolar başına 28,82 ruble oranında).

2. Operasyonel kur riskine ilişkin zararların hesaplanması.

İş planı, 1 parça ekipmanın onarımının ortalama maliyetini içerir. Parça maliyeti dolar kuruna bağlı olduğundan tamir maliyeti de döviz kurundaki artışla doğru orantılıdır. Enflasyon miktarının (ayda %1) plana dahil edilmesi veya onarımlar için ABD doları cinsinden bir miktar tahsis edilmesi gerekmektedir. Ülkemizde operasyonel kur riski sadece her gün değil, günde birkaç kez bile ortaya çıkabilmektedir. Bu nedenle, oluşma olasılığını 0,5 olarak tahmin ediyoruz. Plana 1.500 ruble dahil ettiğimizi varsayalım. +%1, enflasyon için eklenmiştir ve tutarın %4'ü kadar bir risk tamponu içermektedir.

O zaman riske attığımız fon miktarı şöyle olacaktır:

(1500 + (1500/100) Kanal 1 + (1500/100) Kanal 4)) Kanal 0,5 = 787,50 ovma.

Enflasyonun tahmin seviyemizin üzerinde çıkması durumunda (örneğin %2), modelde bir risk tamponu bulunduğundan şirketimiz zarara uğramayacaktır. Ancak enflasyondaki sıçramanın tahmin edilen seviyenin çok üzerinde olması durumunda şirketin kayıpları açığa çıkmayacak.

Bu riskten kaynaklanan kayıpları önlemek için ABD doları cinsinden rezerv fonu oluşturulması tavsiye edilir.

3. Düşük kaliteli işin getirdiği iş riskini ele alalım. İstatistikler, çalışan personelin saflarındaki azalmayla ortaya çıkma olasılığının artacağını gösteriyor. Çalışanların çoğunluğunun en az 1 yıl iş deneyimine sahip olması ve üçüncü sıradan başlayan bir rütbeye sahip olması durumunda bu riskten kaynaklanan zarar 2 kat azalmaktadır.

4. Elektrik kesintisiyle ilişkili iş riskini göz önünde bulundurun. Elektrik devresindeki yükün arttığı kış aylarında ortaya çıkma olasılığı önemli ölçüde artar. Bu durumda tüm iş planı bozulur ve işin zamanında tamamlanamamasına yol açar. Dikiş işi başvurusunda yalnızca kayıpları artıracak herhangi bir cezanın belirtilmemesi tavsiye edilir. Örneğin bazı büyük tıbbi kurumların bu amaçla elektrik üretmek için kendi mini jeneratörleri vardır.

5. Ekipman arızasıyla ilişkili iş riskini göz önünde bulundurun. Bu, elektrik şebekesindeki voltajdaki keskin dalgalanmalar, ekipmanın çalışma standartlarına uyulmaması, ekipmanın aşınması ve yıpranması nedeniyle meydana gelebilir. Aşağıdaki önlemlerin alınması durumunda bu riskin ortaya çıkma olasılığı önemli ölçüde azalacaktır:

voltajı dengeleyen bir aşırı gerilim koruyucu aracılığıyla ekipmanla çalışın;

kurumsal çalışanların ekipman işletim standartlarına aşina olmasını sağlamak;

Ekipmanı derhal inceleyin ve aşınmış parçaları değiştirin.

Kurumsal risklerin zamanında belirlenmesi, uğranılan zarar miktarını önemli ölçüde azaltacaktır. Örneğin, yalnızca insan kaynaklı iç risklerin ve operasyonel kur risklerinin önlenmesi tasarruf sağlayacaktır.

2149,4 ovmak. + 787,50= 2936,90 ovmak.

Riskler birbiriyle örtüşebilir ve bazıları diğerlerine yol açabilir. Bir süre sonra kural olarak işletmede yeni riskler ortaya çıkar.

Risk yöneticisinin görevi, biriken bilgileri sistematik hale getirmek, yeni riskleri kontrol etmek ve tanımlamak için programlar geliştirmek ve böylece olası zararları önlemektir.

İyi çalışmanızı bilgi tabanına göndermek basittir. Aşağıdaki formu kullanın

Bilgi tabanını çalışmalarında ve çalışmalarında kullanan öğrenciler, lisansüstü öğrenciler, genç bilim insanları size çok minnettar olacaklardır.

http://www.allbest.ru/ adresinde yayınlandı

• giriiş

Bölüm 1. Risk yönetimi yöntemleri

• 1.1 Bir işletmedeki risklerin kavramı, sınıflandırılması
• 1.3 Kurumsal risk değerlendirmesi

Bölüm 2. Olis-dent LLC örneğini kullanarak risk yönetimi

• 2.1 Olis-dent LLC şirketinin kısa açıklaması
• 2.2 Finansal analiz Olis-dent LLC örneğini kullanarak
• 2.3 Olis-dent LLC şirketinde risk yönetimi yöntemi olarak sigorta
• 2.4 Sigorta şirketi seçimi ve sigorta maliyetlerinin hesaplanması
• 2.5 Olis-dent LLC'de sigortanın etkinliğinin değerlendirilmesi

3. Olis-dent LLC'de risk azaltmanın ana yönleri

• 3.1 Finansal riskleri azaltmaya yönelik yöntem ve teknikler
• 3.2 Finansal riskleri azaltmak için Olis-dent LLC'deki yatırım ve yenilik projelerinin beklentilerinin belirlenmesi
• Çözüm
• Edebiyat
• Uygulamalar

giriiş

Herhangi bir ticari faaliyette, belirli ticari işlemlerin özelliklerinden kaynaklanan parasal kayıp tehlikesi her zaman vardır. Bu tür kayıpların tehlikesi finansal risklerdir. Bu nedenle, risklerin özüne ilişkin bilgi ve bunların azaltılmasına yönelik seçenekler konunun alaka düzeyini belirler.

Finans yöneticileri doğal olarak riski işlerine dahil etmek isterler. Bu durumda farklı davranış türleri ve dolayısıyla farklı yönetici türleri mümkündür. Ancak yöneticiye yol gösteren temel fikir, gerekli getiri ve riskin aynı yönde (birbiriyle orantılı olarak) değişmesi gerektiğidir. Risk olasıdır, bu nedenle niceliksel ölçümü kesin ve önceden belirlenemez. Hangi risk hesaplama yönteminin kullanıldığına bağlı olarak değeri değişebilir.

Alternatif karar seçeneklerini değerlendirirken yöneticinin olası sonuçları tahmin etmesi gerekir. Bu durumda karar, yöneticinin alternatif karar seçeneklerinin her birinin sonuçlarını oldukça doğru bir şekilde değerlendirebildiği koşullarda verilir. Devlet garantisinin olduğu ve yatırılan fonlardan şartlarda belirtilen faizin alınacağının kesin olarak bilindiği mevduat sertifikalarına ve devlet tahvillerine yapılan yatırımlar buna bir örnektir.

Finansal risk yönetimi teorisi hem yerli hem de yabancı araştırmacılar tarafından oldukça iyi geliştirilmiştir. Balabanov I.T., Glushchenko V.V., Limitovsky M.A., Raizberg B.A., Redhead K., Hughes S., Chaly-Prilutsky V.A. gibi yazarların yayınları bu konuya ayrılmıştır. .

Araştırmaların yazarları geniş bir yelpazedeki kaynakları bilimsel dolaşıma soktular, büyük miktarda gerçek materyal topladılar ve analiz ettiler, finansal riskleri değerlendirme deneyimini genelleştirdiler ve bunları azaltmak için çeşitli seçenekler üzerinde çalıştılar.

Çalışmadaki araştırmanın amacı, ana faaliyetleri dişçilik ekipmanlarının geliştirilmesi, üretimi ve satışı olan limited şirket Olis-dent LLC'dir.

Çalışmanın konusunu finansal risk yönetiminin özellikleri ve kalıpları oluşturmaktadır.

Çalışmanın alaka düzeyi, çalışmanın amacını ve hedeflerini belirledi:

Çalışmanın amacı finansal risk yönetiminin teorik ve pratik yönlerini ele almaktır.

Hedefe dayanarak, çalışmada aşağıdaki görevler belirlenmiştir:

1. Risklerin özünü karakterize edin ve sınıflandırılmasını verin.

2. Risk yönetimi yöntemlerini tanımlayın.

3. İşletmedeki risk değerlendirmesini inceleyin.

4. Olis-dent LLC'nin mali analizini yapın.

5. Olis-dent LLC'de sigortayı bir risk yönetimi yöntemi olarak düşünün, bir sigorta şirketi seçin ve sigortanın etkinliğini değerlendirin.

6. Olis-dent LLC'de diğer risk azaltma yöntemlerini inceleyin ve riski azaltmaya yönelik önlemler geliştirin.

Teorik ve metodolojik temelÇalışma, ekonomi bilimi, istatistik ve yönetim teorisi klasiklerinin çalışmalarına dayanıyordu.

Tez çalışmasında ekonomik ve istatistiksel literatürden materyaller, süreli yayınlardan tematik materyaller kullanılmıştır. Sorunları çözmek için çalışmada çeşitli matematiksel ve istatistiksel yöntemlerin yanı sıra kontrol teorisi yöntemleri kullanıldı.

Konuyu ele almak amacıyla şu yapı belirlenmiştir: Çalışma giriş, üç bölüm, sonuç ve eklerden oluşmaktadır. Bölümlerin başlıkları içeriklerini yansıtmaktadır.

Bölüm 1. Risk yönetimi yöntemleri

1.1 Bir işletmedeki risklerin kavramı, sınıflandırılması

Finansal yönetimde risk ve gelir birbiriyle ilişkili iki kategori olarak kabul edilir. Herhangi bir işletme, belirli varlıkların belirli bir bileşim içinde toplanması olarak düşünülebilir. Bu varlıklardan herhangi birine sahip olmak, bu varlığın işletmenin genel geliri üzerindeki etkisi açısından belirli bir riskle ilişkilidir.

Operasyonların ve sistemlerin analizi ve modellenmesi, herhangi bir sistem ve operasyonun temel özelliklerinin hedef etki (gelir), maliyetler (zaman ve kaynaklar), risk (tehlike veya güvenlik) olduğunu gösterir.

“Risk” teriminin kökeni Yunanca ridsikon, ridsa – uçurum, kaya sözcüklerine kadar uzanır. “Risk” kelimesi İngiliz edebiyatına 18. yüzyılın ortalarında girdi. Fransa'dan "risk" (riskli, şüpheli) kelimesi olarak.

Webster Sözlüğü "riski" "tehlike, kayıp veya hasar olasılığı" olarak tanımlıyor. Ozhegov'un sözlüğünde "risk", "tehlike olasılığı" veya "mutlu bir sonuç umuduyla rastgele bir eylem" olarak tanımlanıyor.

Risk sorununun yeni olduğu söylenemez. 20'li yıllarda Yirminci yüzyılda Rusya'da üretim ve ekonomik risk kavramını içeren bir dizi yasama kararı kabul edildi. Aynı zamanda ekonomik kalkınmanın hızı ile risk yönetimi yaklaşımlarının birbirine bağlı olduğu yönünde de sağlam düşünceler vardı.

Sovyet iktisatçılarının çalışmalarında risk sorununa dikkat, merkezi ekonominin, planlı ekonominin bazı sektörlerinde ortaya çıkan kayıpların, genellikle üretimle ilgili sanayileri içeren diğer sektörlerin pahasına telafi edilmesini üstlenmesi nedeniyle sınırlıydı. petrol ve gaz ihracatı. Ve yine de, 30'larda. Devlet Planlama Komitesi Başkanı V.V. Kuibyshev sosyalist bir ekonomide kararlar alırken riski dikkate almanın gerekliliğine dikkat çekti.

Öte yandan, pratikte, Sovyet akademisyen A.S. Grinberg'in belirttiği gibi, bir "ekonomik risk asimetrisi" vardı; bununla bilimsel ve teknolojik başarıları üretime dahil ederek büyük ölçüde kaybetmenin mümkün olduğunu kast ediyordu, ancak bu büyük kazanmak neredeyse imkansızdır. Bir işletme büyük sonuçlar elde ederse, devlet lehine yapay olarak elinden alınır. Öte yandan devlet planına yüzde 1-2 oranında uyulmaması da cezaya yol açıyor. Bu durum Sovyet işletme yöneticileri arasında riske karşı olumsuz bir tutum yarattı ve gelişmeyi sınırladı. bilimsel araştırma Ekonomik risk alanında.

Yurt içi ekonomi biliminde risk tamamen kapitalist ekonomi olgusuyla ilgiliydi. Risk sorunlarının göz ardı edilmesi o kadar boyutlara ulaştı ki, “Ekonomi Politik” ansiklopedisinde bile “risk” kavramı yer almıyordu.

Girişimciler için sözlük - referans kitabı, "girişimci riski" kavramını, konuya dikkatsizce veya okuma yazma bilmeden yaklaşılması durumunda istenmeyen sonuçlara ve hasara yol açabilecek ticari faaliyetlerdeki başarısızlık ve kayıp olasılığı olarak özetlemektedir.

Balabanov I.T. Risk, belirli doğal olayların ve insan toplumunun faaliyetlerinden kaynaklanan olası kayıp tehlikesi anlamına gelir. Raizberg B.A. Riski, bir ekonomik varlığın tahminlerinde, eylem programlarında öngörülenleri aşan ek harcamalar şeklinde kayıplara uğraması veya beklediğinin altında gelir elde etmesi tehdidi olarak kabul eder. Grabovsky P.G. Risk, bir işletmenin belirli üretim ve finansal faaliyetler sonucunda kaynaklarının bir kısmını kaybetmesi, gelirini kaybetmesi veya ek harcamalara maruz kalması ihtimali (tehdidi) anlamına gelir.

Blank'a göre risk, uygulanmasına ilişkin koşulların belirsiz olduğu bir durumda, beklenen yatırım gelirinin kaybı şeklinde olumsuz mali sonuçların ortaya çıkma olasılığıdır.

Risk tanımları dikkate alındığında, çoğu riskin bir olayın olasılığı ile ilişkili olduğu ya da olasılık dikkate alınarak tanımlandığı görülmektedir. Ancak böyle bir yorum, risk yönetimini açıkça imkansız hale getirir çünkü yukarıdaki tanımlar açısından risk yönetimi, olasılık yönetimiyle aynı hale gelir. Böylece kurumsal yönetim sürecini örgütsel bir temelden yoksun, kendiliğinden hale getiriyoruz.

Birçok tanım, tehlike, başarısızlık olasılığı gibi karakteristik bir özelliği vurgulamaktadır. Ancak bu pozisyon, bizim görüşümüze göre, riskin tüm içeriğini karakterize etmemektedir. Daha fazlası için tüm özellikler“Risk” tanımına bakıldığında, “risk” teriminin içeriğiyle doğrudan ilişkili olması nedeniyle “risk durumu” kavramının içeriğinin açıklığa kavuşturulması yerinde olacaktır.

Ozhegov'un sözlüğünde "durum" kavramı, "belirli bir faaliyet türü için belirli bir ortam yaratan çeşitli durum ve koşulların birleşimi, bir dizi" olarak tanımlanmaktadır. Bu durumda durum, bu eylemin uygulanmasını kolaylaştırabilir veya engelleyebilir. Çeşitli durum türleri arasında risk durumları özel bir yere sahiptir.

Birçok ekonomik sürecin işleyişi ve gelişimi belirsizlik unsurlarının doğasında vardır. Bu da sonucu net olmayan durumların ortaya çıkmasına neden olur. Bir veya başka bir seçeneğin olasılık derecesini niceliksel ve niteliksel olarak belirlemek mümkünse, bu bir risk durumu olacaktır.

Riskli durumun istatistiksel süreçlerle ilişkili olduğu ve buna üç koşulun eşlik ettiği anlaşılmaktadır:

1) belirsizliğin varlığı;

2) bir alternatif seçme ihtiyacı;

3) seçilen alternatiflerin uygulanma olasılığını değerlendirme yeteneği.

Belirtmek gerekir ki risk durumu belirsizlik durumundan farklıdır. Belirsizlik durumu, bir kararın veya olayın sonucunun olasılığının prensipte belirlenememesiyle karakterize edilir.

Dolayısıyla bir risk durumu, olayların meydana gelmesinin muhtemel olduğu ve belirlenebildiği durumlarda göreceli belirsizlik durumu olarak nitelendirilebilir; bu durumda, sonuç olarak ortaya çıktığı iddia edilen olayların olasılığını objektif olarak değerlendirmek mümkündür. ortak faaliyetler ortaklar, rakiplerin veya rakiplerin karşı eylemleri. Riskli bir durumu “ortadan kaldırmak” için denek bir seçim yapar ve onu uygulamaya çalışır. Bu süreç risk kavramıyla ifade edilmektedir. İkincisi, hem bir çözüm seçme aşamasında hem de uygulama aşamasında mevcuttur.

Her iki durumda da risk, öznenin belirsizliği ortadan kaldırması için bir model, belirli durumlarda karşıt eğilimlerin belirsiz gelişimindeki çelişkinin pratik çözümünün bir yolu olarak ortaya çıkıyor.

Bu koşullar altında V.A. tarafından verilen “risk” kavramının formülasyonu daha eksiksizdir. Chalym-Prilutsky: Risk, seçim koşulları altında gerçekleştirilen bir eylemdir; başarısızlık durumunda, seçimden öncekinden daha kötü bir konumda olma olasılığı vardır (bu eylemin gerçekleştirilmemesi durumuna göre).

Önemli bir risk unsuru, seçilen hedeften sapma olasılığıdır. Bu durumda hem olumsuz hem de olumlu özelliklerde sapmalar olabilir. Riskin bir sonucu olarak pozitif sapma olasılığı, ekonomi literatüründe sıklıkla “şans” olarak nitelendirilir.

V.V. Shakhov, riski, beklenen bir olay için olumsuz bir sonucun ortaya çıkma tehlikesi olarak tanımlar ve verilen parametreler altında olumlu bir sapma olasılığına "şans" denir. Dolayısıyla risk, hasardır, olumsuz sapmadır, kayıptır; şans ise olumlu bir sapmadır, kârdır.

Bir risk özelliği olarak tutarsızlık, çeşitli yönlerden kendini gösterir. Bir faaliyet türünü temsil eden risk, bir yandan belirsizlik koşullarında ve kaçınılmaz bir seçim durumunda olağanüstü, yeni yollarla sosyal açıdan anlamlı sonuçlar elde etmeye odaklanmıştır. Böylece, yeni, umut verici faaliyet türlerinin başlatılmasını engelleyen ve sosyal gelişmeyi frenleyen muhafazakarlık, dogmatizm ve psikolojik engellerin aşılmasına olanak tanır. Öte yandan risk, eğer risk durumu hakkında başlangıçtaki bilginin eksik olduğu koşullarda, nesnel yasalar dikkate alınmadan bir alternatif seçilirse, maceracılığa, öznelciliğe, sosyal ilerlemenin engellenmesine ve belirli sosyo-ekonomik ve ahlaki maliyetlere yol açar. kararın verildiği olgunun gelişimi, çözüm.

Riskin çelişkili doğası, nesnel olarak mevcut riskli eylemlerin öznel değerlendirmeleriyle çatışmasında ortaya çıkar. Dolayısıyla, bir seçim yapmış olan kişi, şu ya da bu eylemi gerçekleştirmeyi riskli görebilirken, başkaları bunu temkinli, riskten uzak görebilir ya da tam tersi olabilir.

Literatürde riskin subjektif, objektif veya subjektif-objektif doğasını tanıyan üç ana bakış açısı bulunmaktadır. Bu durumda, riskin öznel-nesnel doğası hakkında ikincisi hakimdir.

Ekonomik hayatta rastlantısallığın nesnel bir göstergesi olarak riskin varlığı iki açıdan açıklanabilir.

Bir yandan, herhangi bir ekonomik olgu, diğer benzer oluşumlardan nispeten ayrılmış, belirli bir sistemik oluşumu temsil eder. Bu tür sistemlerin altında yatan iç bağlantılar dizisi, bazı ekonomik süreçlerin diğerleriyle bağlantılı olduğu dış bağlantılar dizisine karşıttır.

Öte yandan, riskin varlığı, çeşitli ekonomik varlıkların iki veya daha fazla bağımsız, nedensel olarak belirlenmiş zincirleri veya varoluş çizgilerinin kesişmesi sonucu şansın ortaya çıkmasıyla açıklanmaktadır. İç desenler ekonomik olgu mutlaka harici uygulamasının sırasını belirleyin. Bu dizi, ekonomik bir olgunun bir neden-sonuç varoluş çizgisini oluşturur.

Çevremizdeki gerçek dünyanın nesnel bir varoluş biçimi olan belirsizlik, bir yandan zorunluluğun bir tezahürü biçimi olarak tesadüfün nesnel varlığından, diğer yandan da her eylemin tamamlanmamış olmasından kaynaklanmaktadır. Gerçek olayların insan bilincine yansıması. Dahası, gerçek dünyanın tüm nesnelerinin evrensel bağlantısı ve gelişimlerinin sonsuzluğu nedeniyle yansımanın eksikliği temelde giderilemez, ancak gerçekliğin tam, kesinlikle doğru bir yansıması arzusu insan bilgisinin ve varoluşunun yönünü karakterize eder.

Sonuç olarak “risk” kavramının gerekli bir unsuru da riski şansın nesnel bir tezahürü olarak değerlendiren öznedir. Yukarıda da belirttiğimiz gibi risk nesnel bir kökene sahiptir ve insanın irade ve bilincine bağlı değildir. Ancak ekonomik faaliyet konusunun ancak iş sonuçlarının niceliksel ve niteliksel özelliklerine ilişkin belirsizlik olarak farkındalığı sonucunda ekonomik gerçekliği karakterize eden bir kategoriye dönüşmektedir.

Sübjektif risk değerlendirmesi, kişinin ekonomik gerçekliğe ilişkin aktif bilgisine dayanır ve kendisini faaliyetlerinin bir türevi olarak gösterir. Risk farkındalığı yalnızca faaliyette mümkündür. Bir kişinin belirli bir alandaki faaliyeti belirsizliğin bir kısmını ortadan kaldırır ve dolayısıyla riskin öznel değerlendirmesini azaltır. Ayrıca insanlar aynı miktardaki ekonomik riski psikolojik, ahlaki, ideolojik ilkelerdeki farklılıklar nedeniyle farklı algılıyorlar.

Nesnel olarak ortaya çıkan risk, öznenin faaliyeti için belirli sınırlar ve sınırlar koyduğundan, riskin iş sonuçlarına ilişkin belirsizlik olduğunun bilincinde olarak bilinçli hareket eder. Bu temelde, hedefleri gerçekliğin gelişim mantığına uygun olarak oluşturulduğu ve aynı zamanda nesnel olarak belirlendiği için, konunun işleyişini onlarla uyumlu hale getirmek için risk kalıplarını ekonomik bir gerçeklik olarak anlama ihtiyacı ortaya çıkmaktadır. konunun ihtiyaçlarına ve üretimin gelişim düzeyine göre.

Sadece objektif bir ekonomik gerçeklik olarak riskin subjektif risk değerlendirmesini etkilemediğini, aynı zamanda konunun da şansın objektif bir tezahürü olarak riski etkilediğini belirtmek gerekir.

Alternatiflik gibi bir risk özelliği, kararlar, yönler ve eylemler için iki veya daha fazla olası seçenek arasından seçim yapma ihtiyacıyla ilişkilidir. Seçimin olmaması risk durumunu ortadan kaldırır.

Dolayısıyla risk, kurumsal hedeflerin belirlenmesi sorunu ve yönetim kararlarının alınması süreci ile yakından ilişkilidir. Özellikle risk kavramı, normatif karar teorisine mantıksal olarak dahil edilebilir.

En önemlileri değerlendiriliyor aşağıdaki türler belirsizlikler ve riskler:

1) ekonomik mevzuatın istikrarsızlığı ve mevcut ekonomik durum, yatırım koşulları ve kâr kullanımıyla ilgili riskler;

2) ticaret ve tedarik, sınırların kapatılması ve diğer dış ekonomik risklere kısıtlama getirme olasılığı;

3) siyasi durumun belirsizliği, ülke veya bölgede olumsuz sosyo-politik değişiklik riski;

4) teknik ve ekonomik göstergelerin dinamikleri, yeni ekipman ve teknolojinin parametreleri hakkındaki bilgilerin eksikliği veya yanlışlığı;

5) piyasa koşulları, fiyatlar ve döviz kurlarındaki dalgalanmalar;

6) doğal ve iklim koşullarının belirsizliği, doğal afet olasılığı;

7) üretim ve teknik risk;

8) katılımcıların hedeflerinin, ilgi alanlarının ve davranışlarının belirsizliği;

9) işletmelerin mali durumu ve ticari itibarına ilişkin bilgilerin eksikliği veya yanlışlığı.

Yukarıdaki sınıflandırma belirsizlik risklerinin ana kaynaklarını yansıtmaktadır.

Sınıflandırma sistemlerinde finansal risklerin çeşitliliği geniş bir aralıkta sunulmaktadır. Yeni finansal teknolojilerin, modern finansal araçların ve diğer yenilikçi faktörlerin kullanımının yeni finansal risk türlerinin ortaya çıkmasına yol açtığı vurgulanmalıdır.

Finansal risklerin türlerine göre sınıflandırılma kriteri, yönetim sürecinde farklılaşmalarının temel parametresidir.

Görüşümüze göre, yönetim kararları alırken, Tablo 1.1'de verilen finansal risklerin türlerine göre sınıflandırılmasının kullanılması makul olacaktır.

Tablo 1.1

Finansal risklerin sınıflandırılması

Başka risk sınıflandırmaları da vardır. Örneğin, ortaya çıkma aşamalarına göre risk, ameliyat öncesi ve operasyonel olarak sınıflandırılır. Başka bir sınıflandırma, riski politik, ekonomik, sosyal, teknolojik ve endüstriyel olarak ayırır. Riski ayrıca çalışmanın bütünlüğüne göre (basit ve karmaşık), oluşum kaynaklarına göre (dış ve iç), finansal sonuçlara göre, zaman içindeki tezahürün niteliğine göre (kalıcı, geçici), aşağıdakilere göre de sınıflandırabilirsiniz: mali kayıpların düzeyi (kabul edilebilir, kritik, felaket), öngörü olasılığına göre (öngörülebilir ve öngörülemez), mümkünse sigorta (sigortalanabilir ve sigortalanamaz).

Finans sektöründeki riskler büyük ölçüde dış faktörlere bağlıdır. Gerçek yatırımlarda bir dizi faktörü etkileyebilirsiniz: teknolojinin doğası, ürünün üreticisi, işletmenin yapısı ve ürünün üretimini yönetme yöntemleri, yönetimin nitelikleri. Tamamen finansal işlemlerin aksine, bir proje, projenin yatırım çekiciliğini temelden daha iyiye doğru değiştiren güçlü, iyi yönetilen faktörler içerebilir.

Riskler saf veya spekülatif olabilir. Saf riskler, kayıp veya sıfır sonuç olasılığı anlamına gelir. Spekülatif riskler, hem olumlu hem de olumsuz sonuçların elde edilmesi olasılığıyla ifade edilir. Finansal riskler spekülatif risklerdir. Risk sermayesi yatırımı yapan bir yatırımcı, kendisi için yalnızca iki tür sonucun mümkün olduğunu önceden bilir: gelir veya zarar. Finansal riskin bir özelliği, finansal, kredi ve takas alanlarındaki herhangi bir işlemin, hisse senedi menkul kıymetleriyle yapılan işlemlerin, yani; Bu faaliyetlerin doğasından kaynaklanan riskler. Finansal riskler arasında kredi riski, faiz oranı riski - kur riski: finansal kar kaybı riski yer alır.

Kredi riski, borçlunun borç verene anapara ve faiz ödememe tehlikesidir. Faiz oranı riski, ticari bankaların, kredi kuruluşlarının, yatırım fonlarının, borç aldıkları fonlara ödedikleri faiz oranlarının verilen kredi faiz oranlarını aşması sonucu zarar etme tehlikesidir.

Kur riski, dış ekonomik, kredi ve diğer döviz işlemleri sırasında ulusal para birimi de dahil olmak üzere, bir yabancı para biriminin diğerine göre döviz kurundaki değişikliklerle ilişkili döviz zararı tehlikesini temsil eder.

Mali kar kaybı riski, herhangi bir faaliyetin gerçekleştirilememesi veya ticari faaliyetlerin kesintiye uğraması sonucu dolaylı (teminat) mali zarara uğrama riskidir.

Sermaye yatırımı her zaman çeşitli yatırım seçenekleri ve riskleri içerir. Farklı yatırım seçeneklerinin seçilmesi çoğu zaman önemli belirsizlikler içerir. Örneğin, borçlu, gelecekteki gelirinden geri ödeyeceği bir kredi alır. Ancak bu gelirlerin kendileri tarafından bilinmiyor. Epeyce olası durum gelecekteki gelirin krediyi geri ödemeye yetmeyebileceği. Sermaye yatırımı yaparken aynı zamanda belirli bir risk de almanız gerekir; bir veya başka bir risk derecesi seçin. Örneğin, bir yatırımcı sermayeyi nereye yatırması gerektiğine karar vermelidir: riskin küçük ancak getirilerin küçük olduğu bir banka hesabına veya daha riskli ancak önemli ölçüde karlı bir girişime. Bu sorunu çözmek için finansal risk miktarını ölçmek ve alternatif seçeneklerin risk derecesini karşılaştırmak gerekir.

Finansal risk, diğer riskler gibi, istatistiksel verilere dayanan ve oldukça yüksek doğrulukla hesaplanabilen, matematiksel olarak ifade edilen bir kayıp olasılığına sahiptir. Finansal risk miktarını ölçmek için her şeyi bilmeniz gerekir Olası sonuçlar herhangi bir bireysel eylem ve sonuçların kendilerinin olasılığı. Olasılık, belirli bir sonucun elde edilme olasılığı anlamına gelir. Ekonomik problemlerle ilgili olarak, olasılık teorisi yöntemleri, olayların meydana gelme olasılığının değerlerini belirlemeye ve matematiksel beklentinin en büyük değerine dayanarak olası olaylardan en çok tercih edileni seçmeye indirgenir. Başka bir deyişle, bir olayın matematiksel beklentisi, bu olayın mutlak değeri ile gerçekleşme olasılığının çarpımına eşittir.

Bir olayın meydana gelme olasılığı objektif bir yöntemle veya subjektif bir yöntemle belirlenebilir. Olasılığı belirlemenin objektif yöntemi, belirli bir olayın meydana gelme sıklığının hesaplanmasına dayanır.

Sübjektif yöntem, çeşitli varsayımlara dayanan subjektif kriterlerin kullanımına dayanmaktadır. Bu tür varsayımlar, değerlendiricinin yargısını, kişisel deneyim, uzman değerlendirmesi, mali müşavir görüşü vb.

Riskin büyüklüğü veya derecesi iki kriterle ölçülür:

1) ortalama beklenen değer;

2) olası sonucun değişkenliği (değişkenliği).

Ortalama beklenen değer, belirsiz bir durumla ilişkilendirilen olay büyüklüğünün değeridir. Ortalama beklenen değer, her bir sonucun olasılığının karşılık gelen değerin sıklığı veya ağırlığı olarak kullanıldığı tüm olası sonuçların ağırlıklı ortalamasıdır. Ortalama beklenen değer, ortalama olarak beklediğimiz sonucu ölçer.

1.2 Risk yönetimi yöntemleri. Risk yönetimi yöntemi olarak sigorta

Risksiz girişimcilik olmaz. Kural olarak en büyük kâr, artan risk içeren piyasa işlemlerinden gelir. Ancak her şeyin ölçülü olması gerekir. Risk izin verilen maksimum limite göre hesaplanmalıdır. Bilindiği gibi tüm piyasa değerlendirmeleri çok değişkenli niteliktedir. Piyasa faaliyetlerinizde hatalardan korkmamak önemlidir, çünkü hiç kimse bunlardan muaf değildir ve en önemlisi hataları tekrarlamamak, eylem sistemini maksimum kar açısından sürekli olarak ayarlamak önemlidir. ana amaç yönetim, özellikle günümüz Rusya'sının koşullarında, en kötü senaryoda kârlarda yalnızca hafif bir düşüşten bahsedebileceğimizi, ancak hiçbir durumda iflas sorununun bulunmadığını garanti altına almak için. Bu nedenle risk yönetiminin - risk yönetiminin sürekli iyileştirilmesine özel önem verilmektedir.

Piyasa ekonomisinde üreticiler, satıcılar ve alıcılar rekabet koşullarında bağımsız olarak, yani risk ve riskleri kendilerine ait olacak şekilde hareket ederler. Bu nedenle finansal gelecekleri öngörülemez ve tahmin edilmesi zordur. Risk yönetimi, iş sürecinde ortaya çıkan riskin değerlendirilmesi, riskin ve finansal ilişkilerin yönetilmesi için bir sistemi temsil eder. Risk, bir risk olayının meydana gelmesini belirli bir dereceye kadar tahmin etmeye ve riskin derecesini azaltmak için zamanında önlemler almaya olanak tanıyan çeşitli önlemler kullanılarak yönetilebilir.

Rusya uygulamasında, bir girişimcinin riski, sermaye yatırımından elde edilen maksimum ve minimum gelirin beklenen değerinin öznel bir değerlendirmesiyle niceliksel olarak karakterize edilir. Maksimum ve minimum gelir arasındaki aralık ne kadar büyükse ve bunları elde etme olasılığı da eşitse, risk derecesi de o kadar yüksek olur. Risk, mutlu bir sonuç umuduyla harekete geçmektir. Bir girişimci, ekonomik durumun belirsizliği, politik ve ekonomik durumun bilinmeyen koşulları ve bu koşullardaki değişiklik beklentileri nedeniyle risk almak zorunda kalır. Bir karar verirken iş durumunun belirsizliği ne kadar büyük olursa, risk derecesi de o kadar yüksek olur.

Riskin derecesi ve büyüklüğü aslında strateji ve finansal yönetim teknikleri kullanılarak yürütülen finansal mekanizma aracılığıyla etkilenebilir. Bu benzersiz risk yönetimi mekanizması risk yönetimidir. Risk yönetimi, riskin derecesini belirlemek ve azaltmak için işin organizasyonuna dayanır.

Risk yönetimi, riskin ve bu yönetim sürecinde ortaya çıkan ekonomik (daha doğrusu finansal) ilişkilerin yönetilmesine yönelik bir sistemi temsil eder ve yönetim eylemlerinin strateji ve taktiklerini içerir.

Yönetim stratejisi, bir hedefe ulaşmak için araçların kullanılmasına ilişkin yön ve yöntemleri ifade eder. Her yöntemin en iyi kararı vermek için belirli kuralları ve kısıtlamaları vardır. Strateji, stratejinin genel çizgisiyle çelişmeyen çeşitli çözüm seçenekleri üzerinde çabaların yoğunlaştırılmasına ve diğer tüm seçeneklerin atılmasına yardımcı olur. Belirlenen hedefe ulaşıldıktan sonra, yeni hedefler yeni bir strateji geliştirme görevini ortaya koyduğu için bu strateji ortadan kalkar.

Taktikler - pratik yöntemler ve belirli koşullarda belirlenen hedefe ulaşmak için yönetim teknikleri. Yönetim taktiklerinin görevi en uygun olanı seçmektir. en uygun çözüm ve belirli bir ekonomik durumda en yapıcı yönetim yöntem ve teknikleri.

Bir yönetim sistemi olarak risk yönetimi iki alt sistemden oluşur: yönetilen bir alt sistem - yönetimin amacı ve bir kontrol alt sistemi - yönetimin konusu. Risk yönetiminde kontrolün amacı, riskli sermaye yatırımları ve riskin gerçekleşmesi sürecinde ticari kuruluşlar arasındaki ekonomik ilişkilerdir. Bu tür ekonomik ilişkiler, poliçe sahibi ile sigortacı, borç alan ile borç veren, girişimciler, rakipler vb. arasındaki bağlantıları içerir.

Risk yönetiminde yönetimin konusu, çeşitli etki seçenekleriyle yönetim nesnesinin amacına uygun işleyişini gerçekleştiren bir grup yöneticidir. Bu işlem ancak gerekli bilgilerin özne ile kontrol nesnesi arasında dolaşması durumunda gerçekleştirilebilir. Yönetim süreci her zaman bilginin alınmasını, iletilmesini, işlenmesini ve pratik kullanımını içerir. Belirli koşullarda güvenilir ve yeterli bilginin elde edilmesi, risk koşullarında yapılacak eylemlere ilişkin doğru kararların alınmasına yardımcı olması nedeniyle önemli bir rol oynamaktadır. Bilgi desteği çeşitli bilgi türlerinden oluşur: istatistiksel, ekonomik, ticari, finansal vb.

Bu bilgiler, belirli bir sigortalı olayın, olayın olasılığı, mallara, sermayeye yönelik talebin varlığı ve büyüklüğü, müşterilerinin, ortaklarının, rakiplerinin vb. finansal istikrarı ve ödeme gücü hakkında bilgileri içerir.

Bilgiye sahip olan, piyasanın da sahibidir. Konuyu birçok bilgi türü oluşturur meslek sırrı ve bir anonim şirketin veya ortaklığın kayıtlı sermayesine katkı olarak yapılan fikri mülkiyet türlerinden biri olabilir. Finans yöneticisinin elinde yeterli ve güvenilir iş bilgilerinin bulunması, finansal ve ticari kararları hızlı bir şekilde almasına olanak tanır. Bu, kayıpların azalmasına ve karların artmasına yol açar.

Herhangi bir yönetim kararı bilgiye dayanır ve bu bilginin kalitesi önemlidir; bu bilginin iletildiğinde değil, alındığında değerlendirilmesi gerekir. Bilgi artık çok hızlı bir şekilde geçerliliğini kaybediyor; derhal kullanılmalıdır.

Bir ticari kuruluş yalnızca bilgi toplamakla kalmamalı, aynı zamanda bu bilgileri saklayabilmeli ve gerektiğinde geri getirebilmelidir. Bilgi toplamak için en iyi dosya dolabı, hem iyi bir belleğe hem de ihtiyacınız olan bilgiyi hızlı bir şekilde bulma yeteneğine sahip bir bilgisayardır.

Risk yönetimi belirli işlevleri yerine getirir.

Aşağıdaki risk yönetimi fonksiyonları ayırt edilir:

Risk çözümünün organizasyonunu içeren yönetim nesnesi; riskli sermaye yatırımları; riski azaltmak için çalışın; risk sigortası süreci; ekonomik sürecin konuları arasındaki ekonomik ilişkiler ve bağlantılar.

Tahmin, organizasyon, koordinasyon, düzenleme, teşvik ve kontrolün dahil olduğu yönetim konusu.

Finansal riskin azaltılması, kayıpların önlenmesine yardımcı olacak organizasyonel önlemlerin alınmasını içerir. Riski hesaba katmak, bir yatırım kararını gerekçelendirirken olası kayıpları kabul etmeyi ve bunların finansmanını planlamayı içerir. Buna göre risk yönetimi araçları, risk azaltma araçlarını ve risk muhasebesi araçlarını içerir.

Risk yönetimi, bir risk sorunu belirlendikten sonra anlamlı hale gelir. Ancak P. Drucker, yöneticilerin dikkatini, sorunları çözerek değil, fırsatlardan yararlanarak sonuçlara ulaşılabileceğine çekiyor. Sorunları çözmek için yola çıkan bir kişinin umut edebileceği tek şey, normalliğin yeniden sağlanmasıdır. En iyi ihtimalle, bir işletmenin sonuçlara ulaşmasını engelleyen kısıtlamaların kaldırılması umut edilebilir.

Dolayısıyla risk yönetimi, herhangi bir operasyonun verimliliğini ve tüm finansal ve ekonomik sistemi etkiler.

Kontrol ve risk yönetimi maliyetlerinin yüksek olması, risk yönetimine sistematik bir yaklaşımı zorunlu kıldı.

V.V. Glushchenko, risk yönetimine sistematik bir yaklaşımla aşağıdaki temel noktaları vurgulamaktadır:

1. Operasyonel güvenliğin sağlanmasının amacı, çeşitli risk türlerine karşı sistemik paralel korumadır. Riskleri yönetirken hedeflerinizi dengelemeye çalışmalısınız.

2. Çeşitli kaynaklara sahip olan ve tek bir nesneyle ilişkilendirilen riskler, kaynak kullanımının verimliliğini etkileyen tek bir faktör kümesi olarak kabul edilir.

3. Risk yönetimi, bir operasyonun veya herhangi bir üretim sisteminin verimliliğiyle ilgilidir.

4. İşletmenin çeşitli döngülerinde (aşamalarında) riski azaltmak için bir dizi önlem geliştirilmiştir.

5. Risk yönetimi faaliyetleri tek bir sistem olarak kabul edilir.

Dolayısıyla risk yönetimine yönelik sistematik bir yaklaşım, ekonomik bir kuruluşun güvenliği sağlamak için kaynakları etkili bir şekilde tahsis etmesine olanak tanır.

Risk yönetimi, belirli bir dereceye kadar risk olaylarının meydana gelmesini tahmin etmeye ve bu olayların meydana gelmesinin olumsuz sonuçlarını ortadan kaldırmak veya azaltmak için önlemler almaya olanak tanıyan bir dizi yöntem, teknik ve önlem olarak nitelendirilebilir.

Mali yönetimdeki riski azaltmak için, kuruluş faaliyetlerinin belirli yönlerini etkilemek amacıyla bir dizi kurumsal risk yönetimi aracının kullanılması tavsiye edilir.

Pratikte kullanılan indirgeme yöntemlerinin çeşitliliği 4 gruba ayrılabilir:

1) riskten kaçınma yöntemleri;

2) risk yerelleştirme yöntemleri;

3) risk dağıtma yöntemleri;

4) risk telafisi yöntemleri.

Her gruba karşılık gelen risk azaltma yöntemleri Tablo 1.2'de verilmiştir.

Tablo 1.2

Finansal riski azaltma yöntemleri

Riskten kaçınma yöntemleri iş uygulamalarında en yaygın olanlardır. Bu yöntemler risk almadan hareket etmeyi tercih eden girişimciler tarafından kullanılmaktadır. Bu tür yöneticiler, güvenilmez ortakların hizmetlerini reddeder ve yalnızca güvenilirliğini ikna edici bir şekilde kanıtlamış karşı taraflarla (tüketiciler ve tedarikçiler) çalışmaya çalışır. “Riskten kaçınma” taktiğini benimseyen ticari kuruluşlar, fizibilitesine veya etkinliğine duyulan güvenin en ufak bir şüphe uyandırdığı yenilikçi ve diğer projeleri reddeder.

Riskten kaçınmanın bir diğer yolu da riski üçüncü bir tarafa devretmeye çalışmaktır. Bunun için de eylemlerini sigortalatmaya ya da “garantör” aramaya, riski tamamen kendilerine devretmeye başvuruyorlar. Muhtemel zararların sigortası sadece güvenilir bir şekilde korunuyor Başarısız kararlardan korur, aynı zamanda işletme yöneticilerinin sorumluluğunu da arttırır, onları kararların geliştirilmesini ve benimsenmesini ciddiye almaya ve düzenli olarak önleyici koruyucu önlemler almaya zorlar. “Garantör arama” yöntemi hem küçük hem de büyük işletmeler tarafından kullanılıyor. Yalnızca onlar için garantörün işlevleri farklı kuruluşlar tarafından yerine getirilir: birincisi için büyük şirketler, ikincisi için devlet kurumları. Bu durumda, diğer durumlarda olduğu gibi, riskin transferine ilişkin ücret ile elde edilen faydaların karşılaştırılması önemlidir.

Risk yerelleştirme yöntemleri, finansal risk kaynaklarının yeterince açık ve spesifik olarak izole edilmesi ve tanımlanmasının mümkün olduğu nispeten nadir durumlarda kullanılır. Ekonomik açıdan en tehlikeli aşamayı veya faaliyet alanını belirleyerek bunu kontrol edilebilir hale getirebilir ve dolayısıyla işletmenin genel risk düzeyini azaltabilirsiniz. Ticari başarısı son derece şüpheli olan yenilikçi projeler sunarken, yeni ürün türleri geliştirirken birçok büyük şirket tarafından benzer yöntemler kullanılmaktadır. Bu tür projeleri uygulamak için sözde bağlı ortaklıklar oluşturulur. Projenin riskli kısmının yerelleştirildiği girişim işletmeleri. Daha az zor vakalarİşletme bünyesinde riskli projelerin uygulanmasına yönelik yapısal bir birim oluştururlar. Aynı zamanda her iki durumda da ana şirketin bilimsel ve teknik potansiyelini etkin bir şekilde birleştirme koşulları korunur.

Risk dağıtma yöntemleri daha esnek yönetim araçlarıdır. Dağıtmanın ana yöntemlerinden biri, ortak bir amacın başarısıyla ilgilenen diğer katılımcılarla (değişen entegrasyon dereceleriyle) birleşerek riski dağıtmaktır. Bir işletme, diğer işletmeleri ortak sorunların çözümüne ortak olarak dahil ederek kendi risk düzeyini azaltma fırsatına sahiptir.

Risk telafi yöntemleri, bir tehlike önleme mekanizmasının oluşturulmasını içerir. Kural olarak, daha emek yoğundurlar ve kapsamlı ön analitik çalışmalar gerektirirler; bunların eksiksizliği ve eksiksizliği, uygulamalarının etkinliğini belirler.

Bu türün en etkili yöntemi, işletmenin faaliyetlerinde stratejik planlamanın kullanılmasıdır. Bir risk telafisi aracı olarak, strateji geliştirme süreci finansal olanlar da dahil olmak üzere işletmenin tüm faaliyetlerine nüfuz ettiğinde etkilidir. Tam ölçekli stratejik planlama çalışmaları şunları ortadan kaldırabilir: en belirsizlikler, işletme ve finansal döngülerdeki darboğazların ortaya çıkmasını tahmin etmeyi, işletmenin pazar sektöründeki konumunun zayıflamasını önlemeyi, işletmenin spesifik risk faktörleri profilini önceden belirlemeyi ve dolayısıyla risk faktörlerini geliştirmeyi mümkün kılar. önceden bir dizi telafi edici önlem.

Riski azaltmak için temel tekniklere bakalım.

Çeşitlendirme, risk derecesini ve gelir kaybını azaltmak için yatırım yapılan fonların birbiriyle doğrudan ilişkili olmayan çeşitli yatırım nesneleri arasında dağıtılması sürecidir; Çeşitlendirme, sermayeyi çeşitli faaliyet türleri arasında dağıtırken risklerin bir kısmından kaçınmanıza olanak tanır (örneğin, bir şirketin hisseleri yerine beş farklı anonim şirketin hisselerini satın alan bir yatırımcı, ortalama gelir elde etme olasılığını beş kat artırır ve buna göre risk derecesini beş kat azaltır). Seçimler ve sonuçlar hakkında ek bilgi edinin. Daha full bilgi doğru tahmin yapmanızı ve riski azaltmanızı sağlar, bu da onu çok değerli kılar. Sınırlama, bankaların kredi verirken risk derecesini azaltmak, ticari kuruluşların kredili mal satmak, kredi vermek, sermaye yatırımı miktarı vb. Kişisel sigorta ile girişimci bir sigorta şirketinden sigorta satın almak yerine kendisini sigortalamayı tercih eder; kendi kendine sigorta, merkezi olmayan bir formdur; doğal ve parasal sigorta fonlarının doğrudan ticari kuruluşlarda, özellikle de faaliyetleri risk altında olanlarda oluşturulması; Kendi kendine sigortanın asıl görevi, finansal ve ticari faaliyetlerdeki geçici zorlukların hızla üstesinden gelmektir. Sigorta, belirli olayların meydana gelmesi durumunda ticari kuruluşların ve vatandaşların ödedikleri sigorta primlerinden oluşan parasal fonlar pahasına mülkiyet çıkarlarının korunmasıdır. Sigortanın yasal normları Rusya Federasyonu kanunla kurulmuştur.

Sigorta daha ayrıntılı olarak ele alınmalıdır. Özü, hasarın tüm sigorta katılımcıları arasında dağıtılması olan ekonomik bir kategoriyi temsil eder. Bu, doğal afetlerin sonuçlarıyla ve toplum üyeleri arasındaki ekonomik ilişkiler nedeniyle ortaya çıkan toplumdaki çelişkilerle mücadele etmeye yönelik bir tür işbirliğidir. Sigorta dört işlevi yerine getirir: risk, önleme, tasarruf ve kontrol. Risk fonksiyonunun içeriği risk telafisinde ifade edilir. Bu işlevin bir parçası olarak, rastgele sigorta olaylarının sonuçlarıyla bağlantılı olarak sigorta katılımcıları arasında parasal değerin yeniden dağıtılması söz konusudur. Sigortanın risk fonksiyonu esastır, çünkü Sigorta riski, sigortanın asıl amacının mağdurlara verilen maddi zararın tazmin edilmesi ile doğrudan ilgilidir.

Sigortanın önleyici fonksiyonunun amacı, sigorta riskini azaltacak tedbirleri sigorta fonundan finanse etmektir. Tasarruf fonksiyonunun içeriği, sigorta yardımıyla fonların hayatta kalabilmek için biriktirilmesidir. Bu tasarruf, elde edilen aile servetinin sigorta koruması ihtiyacından kaynaklanmaktadır. Kontrol fonksiyonunun özü, sigorta fonu fonlarının kesin olarak hedeflenen oluşumunun ve kullanımının izlenmesinde ifade edilmektedir.

Sigorta zorunlu ve gönüllü şekillerde sağlanabilir. Zorunlu sigorta, kanun gereği yapılan sigortadır. Zorunlu sigorta giderleri üretim maliyetine dahildir. İsteğe bağlı sigorta, sigorta ettiren ile sigortacı arasında yapılan bir anlaşmaya dayalı olarak gerçekleştirilir.

Finans yöneticisi sürekli olarak finansman kaynaklarını seçme sorunuyla karşı karşıyadır. Tuhaflık, bir veya başka bir kaynağa hizmet vermenin işletmeye farklı maliyetler getirmesidir. Finansal kararlar, bilginin objektif ve yeterli olması ölçüsünde doğru olacaktır.

Nesnellik düzeyi, sermaye piyasasının etkin bir piyasaya ne ölçüde karşılık geldiğine bağlıdır. Risk yönetimi, risk derecesini azaltmak için hedefli bir araştırma ve iş organizasyonuna, belirsiz bir ekonomik durumda gelir elde etme ve artırma sanatına dayanır. Risk yönetiminin nihai rolü, girişimciliğin hedef fonksiyonuyla tamamen tutarlıdır. Optimum kar ve risk oranıyla en yüksek karı elde etmekten oluşur.

1.3 Kurumsal risk değerlendirmesi

İşletmede risk değerlendirmesi, risk değerlendirme yöneticisi tarafından gerçekleştirilir. Kurumsal varlıkların ve sermayenin maksimum düzeyde korunmasını sağlamak için risk yönetimi programları ve kayıp önleme faaliyetleri geliştirir, danışmanlık yapar ve yönetir. Şirketin ürünleriyle ilgili kaza ve olaylarla ilgili soruşturma ve raporlama yapar, ardından sigorta şirketlerinin ve avukatların faaliyetlerini koordine eder. Verileri inceler, analiz eder ve riskleri en aza indirecek programlar geliştirir. Güvenlik düzenlemelerine uygunluğu izler ve şirket ürünlerine uygunluğu sağlar Endüstri standartları ve pazar gereksinimleri.

Bir işletmede riskin değerlendirilmesine yönelik çeşitli yaklaşımlar vardır. Bunlardan bazılarına bakalım.

Söz konusu risk değerlendirme yöntemlerinden ilkinin asıl görevi, bunların sistemleştirilmesi ve işletmenin finansal ve ekonomik faaliyetlerini etkileyen risk derecesinin belirlenmesine yönelik entegre bir yaklaşımın geliştirilmesidir. Şekil 2'de gösterilen aşağıdaki risk değerlendirme algoritması önerilmektedir. 1.1.

Tüm risk araştırmacıları, riski değerlendirdikleri bilgilerin kalitesini değerlendirmeye yeterince dikkat etmezler.

Pirinç. 1.1. Kapsamlı bir risk değerlendirmesinin akış şeması

Bilgi kalitesine ilişkin gereksinimler aşağıdaki gibi olmalıdır:

Bilginin güvenilirliği (doğruluğu) - bilginin orijinal kaynağa yakınlığının veya bilgi aktarımının doğruluğunun bir ölçüsü;

Bilginin nesnelliği, bilginin gerçeği nasıl yansıttığının bir ölçüsüdür;

Belirsizlik;

Bilgi sırası - birincil kaynak ile son kullanıcı arasındaki iletim bağlantılarının sayısı;

Bilgilerin eksiksizliği - alınan bilgilerin toplama amaçlarına uygunluğunun kapsamlı niteliğinin bir yansıması;

Uygunluk - bilginin konunun özüne yaklaşma derecesi veya bilginin göreve uygunluk derecesi;

Bilginin alaka düzeyi (önem) - risk değerlendirmesi için bilginin önemi;

Bilginin maliyeti.

Risk ile onu değerlendirmek için kullanılan bilgilerin kalitesi arasında bir ilişki kurulması önerilmektedir. Düşük kaliteli (kârsız) bir karar verme riskinin olasılığının, kullanılan bilginin kalitesine ve hacmine bağlı olduğu ileri sürülmektedir. Bu varsayım neoklasik risk teorisinden alınmıştır. Bu teoriye göre, bir kararın verilmesi için birden fazla seçenek varsa (eşit karlılıkla), risk olasılığı (dalgalanma) en düşük olan karar seçilir. Aynı kâra sahip birden fazla seçenek bulunsa bile, daha iyi bilgiye dayalı, yani risk ile bilgi arasında bağlantı olan bir kararın seçildiği varsayılabilir.

İncirde. 1.2. Düşük kaliteli (kârsız) bir karar verme riski olasılığı ile bilginin hacmi/kalitesi arasında beklenen ilişkiyi gösterir.

Riskin ortaya çıkma olasılığının yüksek olması, minimum düzeyde kaliteli bilgiye karşılık gelir.

Şekil 1.2. Risk ve bilgi bağımlılığı

Bilginin kalitesini değerlendirmek için Tablo 1.3'ün kullanılması önerilmektedir.

Tablo 1.3

Kullanılan Bilgilerin Değerlendirilmesi

Bu tablo, herhangi bir bilgiyi analiz etmenize ve kalitesini açıkça doğrulamanıza olanak tanır. Tablonun üst kısmındaki 1-10 arasındaki sayılar bilginin kalitesini gösterir: bilgi ne kadar iyi olursa, ona atanan sayı da o kadar yüksek olur. Analizin sonucu, aritmetik ortalama olarak bulunan bilgi kalitesinin nihai değeri olabilir.

Risklerin sabitlenmesi. Finansal ve ekonomik faaliyetler değerlendirilirken risklerin kaydedilmesi, yani “makul yeterlilik” ilkesi kullanılarak mevcut risklerin sayısının sınırlandırılması önerilmektedir. Bu ilke, bir işletmenin mali ve ekonomik faaliyetlerini değerlendirirken en önemli ve en yaygın risklerin dikkate alınmasına dayanmaktadır. Aşağıdaki risk türlerinin kullanılması tavsiye edilir: bölgesel, doğal, politik, yasal, ulaşım, mülkiyet, organizasyonel, kişisel, pazarlama, üretim, yerleşim, yatırım, para birimi, kredi, finansal.

Verilecek karara yönelik bir algoritmanın hazırlanması. Finansal ve ekonomik faaliyet risklerinin değerlendirilmesindeki bu aşama, planlanan çözümün kademeli olarak belirli sayıda daha küçük ve daha küçük parçalara bölünmesine yöneliktir. basit çözümler. Bu eyleme çözüm algoritması oluşturma denir.

Niteliksel risk değerlendirmesi. Niteliksel risk değerlendirmesi şu anlama gelir: önerilen çözümün uygulanmasından kaynaklanan risklerin belirlenmesi; risklerin niceliksel yapısının belirlenmesi; Geliştirilen karar algoritmasında en riskli alanların belirlenmesi.

Bu prosedürü gerçekleştirmek için tablonun kullanılması önerilmektedir. nitel analiz. Bu tablo, karar verirken yapılacak eylemlerin algoritmasını satırlar halinde ve önceden sabitlenmiş riskleri sütunlar halinde gösterir. Dolayısıyla iletişim kuruluşlarından birine yeni baz istasyonları yerleştirmeye karar verirken risk değerlendirmesi şu şekilde görünebilir (bkz. Tablo 1.4).

Tablo 1.4

Niteliksel risk değerlendirmesi

Bu tabloyu derledikten sonra, bu çözümün uygulanmasından kaynaklanan risklerin niteliksel bir analizi gerçekleştirilir.

Bu değerlendirme aşamasının temel amacı, finansal ve ekonomik faaliyetleri etkileyen ana risk türlerini belirlemektir. Bu yaklaşımın avantajı, analizin ilk aşamasında, işletme başkanının risklerin niceliksel bileşimine dayanarak risk derecesini açıkça değerlendirebilmesi ve bu aşamada belirli bir kararı uygulamayı reddetmesidir.

Nicel risk değerlendirmesi. Niceliksel risk değerlendirmesinin, denetimler yapılırken kullanılan metodolojiye dayandırılması önerilmektedir: mali ve ekonomik faaliyetlerin kontrol noktalarına dayalı risk değerlendirmesi. Bu yöntemin kullanımı ve nitel analiz sonuçları, işletmelerin finansal ve ekonomik faaliyetlerine ilişkin risklerin kapsamlı bir değerlendirmesini yapmayı mümkün kılar.

Benzer belgeler

Finansal riskleri yönetmeye yönelik teorik temellerin ve TRASSA şirketi örneğini kullanarak bunları yönetme yöntemlerinin pratikte uygulanma olasılığının yanı sıra bir toptan satış deposunun yatırım projesiyle ilgili risklerin dikkate alınması. Şirketin finansal analizi.

mezuniyet çalışması, eklendi: 02/13/2016


Finansal risklerin özü, sınıflandırılması, türleri ve ayırt edici özellikleri. Bu alandaki risk yönetiminin temelleri, bunların değerlendirilmesinin ana yöntemlerinin araştırılması. İncelenen işletmede kullanılan yöntem ve teknikler, verimlilik değerlendirmesi.

ders çalışması, 06/09/2014 eklendi


Risk kavramı, sınıflandırılması ve ana türleri, objektif değerlendirme yöntemleri. Bir işletmede risk yönetimini organize etme yollarının analizi, bunları en aza indirme yöntemleri. Rada LLC'de risk yönetimini iyileştirmeye yönelik önlemlerin geliştirilmesi.

kurs çalışması, eklendi 08/01/2009


Bir işletmenin finansal akışlarının teorik yönleri: özü, ilkeleri ve yönetim yöntemleri. İşletmelerin finansal risklerinin yönetilmesi konusunda yurt içi ve yurt dışı deneyim. Sewing Factory LLC örneğini kullanarak bir kuruluşun finansal risk yönetiminin analizi.

kurs çalışması, 20.10.2010 eklendi


Modern bir işletmenin risklerinin kavramı ve özü. Risk yönetimi süreci. "Poliolefin-TLK" LLP kuruluşunun istikrarının ve verimliliğinin değerlendirilmesi. Risk yönetimi modelleri. Risk yönetimi sürecinde kuruluşun önleyici tedbirleri.

kurs çalışması, 28.10.2015 eklendi


Risklerin tanımı ve türleri. Risk yönetimi teknik ve yöntemlerinin karşılaştırmalı özellikleri, strateji seçim süreci. İş ortamı ve pazarın analizi, şirketteki iş risklerinin analizi. İnşaat piyasasında kurumsal riskleri en aza indirmenin yolları.

tez, eklendi: 09/07/2016


kurs çalışması, 22.12.2010 eklendi


tez, eklendi: 08/07/2012


Gelişim tarihi ve risk kavramı, sınıflandırılması ve türleri. Olumsuz bir olayın meydana gelme olasılığı. Riskin uyarıcı ve koruyucu işlevleri. Kurumsal risk yönetim sistemi. Kurumsal bir finansal yönetim sisteminin geliştirilmesi.

kurs çalışması, eklendi 26.01.2012


Kavramsal aygıt ve risk yönetimi süreci. Eksik belirsizlik koşullarında tercihli kararlar vermek. Finansal risk yönetiminin genel özellikleri. Ölçülerini değerlendirme yöntemleri. Risk yönetiminde olasılıksal yöntemlerin uygulanması.

Cevap seçeneği 1 Ekonomik risk, parasal açıdan ölçülen istenmeyen kayıpların tesadüfen ortaya çıkma olasılığıdır.

Bu tanımda şu noktalar önemlidir:

bir kayıp olasılığı (örneğin, herhangi bir ürünün üretimine kayıplar da eşlik edebilir, vb.). Kaybın kesin olarak oluştuğu veya kesinlikle gerçekleşmediği durumlar genel olarak riskli olarak değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla mevcut üretimde, yarı mamul depo içeriğinin kasıtlı olarak yenilenmemesi durumunda, bir gün mevcut stok tükenecek ve yarı mamul eksikliği nedeniyle üretim duracaktır; Bir ceza avukatı bulun.

bu olasılığın belirsizliği, öngörülemezliği, rastlantısallığı. Deponun ortalama yarı mamul ihtiyacı dikkate alınarak doldurulması durumunda durum risklidir, çünkü gerçek yarı mamul ihtiyacı ortalamayı aşabilir (örneğin, deponun kalitesinin düşük olması durumunda). alınan yarı mamul ürünlerin yetersiz olduğu ortaya çıktı, bu nedenle onlara olan gerçek ihtiyaç arttı);

kaybın istenmeyen durumu. Bir zararın meydana gelmesi, zararın ilişkilendirilebileceği kuruluşun çıkarlarını etkilemiyorsa, bu durum artık söz konusu kuruluş için bir risk teşkil etmez. Dolayısıyla eski kartonun yangın sonucu kaybolması, sahibi ikinci hammadde olarak kullanmak isterse istenmeyebilir veya kayıtsız bırakabilir. İlk durumda ekonomik riskle uğraşıyoruz (çünkü konu kaybı azaltmakla ilgileniyor), ikinci durumda ise ekonomik risk yok;

Olası riskleri ve kayıpları (iş için doğal bir biçimde) ölçmenize ve bunları parasal tutarlarla çalışmanıza izin veren çeşitli ekonomik araç ve yöntemleri kullanarak yönetmenize olanak tanıyan kaybın parasal ölçümü. Örneğin hastalık veya kaza nedeniyle sağlık kaybı riski, doğası gereği fizyolojiktir. Ancak fizyolojik hasarın bir şekilde parasal olarak ifade edilebildiği durumlarda ekonomik olarak kabul edilebilir. Bu tür ifadelerin olası yöntemleri arasında özellikle aşağıdakiler yer almaktadır: tedavi ve bakımın doğrudan maliyetlerinin miktarı veya çalışma yeteneği kaybından kaynaklanan gelir kaybının tahmini veya toplumun bunu telafi etmek için harcamaya hazır olduğu miktar hastalık veya yaralanma durumunda kamu ve özel kayıplar için.

Örneğin:

Bir bireyin hastalığına ek tıbbi masraflar ve işten kaynaklanan olası gelir kaybı eşlik eder. Yangın vb. nedenlerden dolayı mülkünüzü kaybetme ihtimaliniz vardır. Doğal afetler (sel, deprem, dolu, fırtına vb.) sonucunda bir grup insan zarar görebilir.

Bir imalat şirketi, ekipman arızası, ısıtma sistemi arızası, deprem, işletme çalışanının hatası, düşük kaliteli ürünlerin piyasaya sürülmesi vb. nedeniyle zarar görebilir. Banka hırsızlık, ekipman veya veritabanlarının hasar görmesi, para basarken kasiyer hataları, yanlış belgeler vb. riskiyle karşı karşıyadır. Sigorta ve yatırım şirketleri ödeme yükümlülüklerini yerine getirmek için yetersiz fonla karşı karşıya kalabilir.

Cevap seçeneği 2 Ekonomik risk, dış ve iç üretim koşullarındaki rastgele değişiklikler ve optimal olmayan yönetim kararları nedeniyle doğrudan maddi kayıp veya istenen sonucun (gelir, kar) elde edilememesi tehlikesidir.

Ekonomik risk, sonuçları parasal biçimde ifade edilen bir risktir.

Ekonomik riskler, bir işletmenin ekonomisinde veya bir ülke ekonomisinde meydana gelen olumsuz değişimlerden kaynaklanan risklerdir.

Finansal riskler, kuruluşun finansal faaliyet koşullarındaki belirsizlik durumunda beklenmedik finansal kayıpların (kar, gelir, sermaye kaybı vb.) meydana gelme olasılığı anlamına gelir.

Ekonomik uygulamada, ticari faaliyet türleri dikkate alınarak aşağıdaki ana ekonomik risk türleri vardır:

Her türlü üretim faaliyetinin uygulanmasıyla birlikte mal ve hizmet üretimi ile ilgili üretim;

Örneğin:

yeni makinelerin piyasaya sürülmesi -> hatalı kullanım riski, kusur ve yaralanma riski

2. mal ve hizmet satış süreciyle ilgili ticari;

Örneğin:

Pazara yeni bir ürünle girmek, alışılmamış ürünlere olan talebin azalması nedeniyle her zaman artan risk içerir.

Finansal, piyasa kuruluşlarının bankalar ve diğer finansal kurumlarla ilişkileri alanında ortaya çıkan. Borç/özsermaye oranı ne kadar yüksek olursa, finansal risk de o kadar büyük olur. Çünkü kredi vermenin durdurulması veya kredi şartlarının sıkılaştırılması üretimin durmasına neden olabilir.